短期融資券相關(guān)法規(guī)(二)

精品文檔精心整理精品文檔可編輯精品文檔短期融資券相關(guān)法規(guī)(二)目錄：1、短期融資券相關(guān)法規(guī)(二)2、短期融資券相關(guān)法規(guī)中國人民銀行令〔2005〕第2號為規(guī)范短期融資券的發(fā)行和交易，保護短期融資券當事人的合法權(quán)益，中國人民銀行制定了《短期融資券管理辦法》，經(jīng)2005年5月9日第8次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。行長：周小川二○○五年五月二十三日短期融資券管理辦法第一章總則第一條為進一步發(fā)展貨幣市場，拓寬企業(yè)直接融資渠道，規(guī)范短期融資券的發(fā)行和交易，保護短期融資券當事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)發(fā)行的短期融資券。第三條本辦法所稱短期融資券（以下簡稱融資券），是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。第四條中國人民銀行依法對融資券的發(fā)行、交易、登記、托管、結(jié)算、兌付進行監(jiān)督管理。第五條發(fā)行融資券應當符合本辦法規(guī)定的條件。第六條融資券對銀行間債券市場的機構(gòu)投資人發(fā)行，只在銀行間債券市場交易。融資券不對社會公眾發(fā)行。第七條融資券的發(fā)行和交易應遵循公開、公平、公正、誠信、自律的原則。第八條發(fā)行融資券的企業(yè)應當按規(guī)定真實、準確、完整、及時地進行信息披露。第九條融資券的投資風險由投資人自行承擔。第二章發(fā)行、登記、托管第十條企業(yè)申請發(fā)行融資券應當符合下列條件：（一）是在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)法人；（二）具有穩(wěn)定的償債資金來源，最近一個會計年度盈利；（三）流動性良好，具有較強的到期償債能力；（四）發(fā)行融資券募集的資金用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；（五）近三年沒有違法和重大違規(guī)行為；（六）近三年發(fā)行的融資券沒有延遲支付本息的情形；（七）具有健全的內(nèi)部管理體系和募集資金的使用償付管理制度；（八）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。第十一條企業(yè)發(fā)行融資券，均應經(jīng)過在中國境內(nèi)工商注冊且具備債券評級能力的評級機構(gòu)的信用評級，并將評級結(jié)果向銀行間債券市場公示。近三年內(nèi)進行過信用評級并有跟蹤評級安排的上市公司可以豁免信用評級。第十二條對企業(yè)發(fā)行融資券實行余額管理。待償還融資券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。第十三條融資券的期限最長不超過365天。發(fā)行融資券的企業(yè)可在上述最長期限內(nèi)自主確定每期融資券的期限。第十四條融資券發(fā)行利率或發(fā)行價格由企業(yè)和承銷機構(gòu)協(xié)商確定。第十五條企業(yè)申請發(fā)行融資券應當通過主承銷商向中國人民銀行提交下列備案材料：（一）發(fā)行融資券的備案報告；（二）董事會同意發(fā)行融資券的決議或具有相同法律效力的文件；（三）主承銷商推薦函（附盡職調(diào)查報告）；（四）融資券募集說明書（附發(fā)行方案）；（五）信用評級報告全文及跟蹤評級安排的說明；（六）經(jīng)注冊會計師審計的企業(yè)近三個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；（七）律師出具的法律意見書（附律師工作報告）；（八）償債計劃及保障措施的專項報告；（九）關(guān)于支付融資券本息的現(xiàn)金流分析報告；（十）承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議；（十一）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復印件；（十二）中國人民銀行要求提供的其他文件。第十六條中國人民銀行自受理符合要求的備案材料之日起20個工作日內(nèi)，根據(jù)規(guī)定的條件和程序向企業(yè)下達備案通知書，并核定該企業(yè)發(fā)行融資券的最高余額。第十七條融資券發(fā)行由符合條件的金融機構(gòu)承銷，企業(yè)自主選擇主承銷商，企業(yè)變更主承銷商需報中國人民銀行備案。需要組織承銷團的，由主承銷商組織承銷團。企業(yè)不得自行銷售融資券。承銷方式及相關(guān)費用由企業(yè)和承銷機構(gòu)協(xié)商確定。第十八條企業(yè)應在每期融資券發(fā)行日前5個工作日，將當期融資券的相關(guān)發(fā)行材料報中國人民銀行備案。第十九條企業(yè)應在融資券發(fā)行日前3個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期融資券的募集說明書。募集說明書必須由律師出具法律意見書。募集說明書的內(nèi)容應當具體明確，詳細約定融資券當事人的權(quán)利和義務。第二十條融資券采用實名記賬方式在中央國債登記結(jié)算有限責任公司（以下簡稱中央結(jié)算公司）登記托管,中央結(jié)算公司負責提供有關(guān)服務。第二十一條融資券發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行融資券的企業(yè)（以下簡稱發(fā)行人）應在完成債權(quán)債務登記日的次一工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向市場公告當期融資券的實際發(fā)行規(guī)模、實際發(fā)行利率、期限等發(fā)行情況。中央結(jié)算公司應定期匯總發(fā)行公告，并向中國人民銀行報告融資券的發(fā)行情況。第二十二條主承銷商應當在每期融資券發(fā)行工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將融資券發(fā)行情況書面報告中國人民銀行。第三章交易、結(jié)算、兌付第二十三條融資券在債權(quán)債務登記日的次一工作日，即可以在全國銀行間債券市場機構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓。第二十四條融資券的結(jié)算應通過中央結(jié)算公司或中國人民銀行認可的機構(gòu)進行。第二十五條發(fā)行人應當按期兌付融資券本息，不得違反合同約定變更兌付日期。第二十六條發(fā)行人應當在融資券本息兌付日5個工作日前，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付和付息事項。第二十七條發(fā)行人應當按照規(guī)定的程序和期限，將兌付資金及時足額劃入代理兌付機構(gòu)指定的資金賬戶。代理兌付機構(gòu)應及時足額向融資券投資人劃付資金。發(fā)行人未按期向指定的資金賬戶足額劃付兌付資金，代理兌付機構(gòu)應在融資券本息兌付日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)及時向投資人公告發(fā)行人的違約事實。第二十八條主承銷商應當在融資券兌付工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將融資券兌付情況書面報告中國人民銀行。第四章信息披露第二十九條發(fā)行人應按有關(guān)規(guī)定向銀行間債券市場披露信息。第三十條發(fā)行人的董事或法定代表人應當保證所披露的信息真實、準確、完整。第三十一條發(fā)行人應當在融資券存續(xù)期間按要求定期披露財務信息。同業(yè)拆借中心應將發(fā)行人披露的信息電子版妥善保存，并向融資券投資人提供信息查詢服務。第三十二條在融資券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生可能影響融資券投資人實現(xiàn)其債權(quán)的重大事項時，發(fā)行人應當及時向市場公開披露。下列情況為前款所稱重大事項：（一）發(fā)行人的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；（二）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆盏倪`約情況；（三）發(fā)行人發(fā)生超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；（四）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；（五）涉及發(fā)行人的重大訴訟；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項。第五章監(jiān)督管理第三十三條發(fā)行人未按照有關(guān)規(guī)定披露信息，或者所披露信息有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國人民銀行有權(quán)停止該企業(yè)繼續(xù)發(fā)行融資券，并可按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定進行處罰。對發(fā)行人披露虛假信息負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條規(guī)定處罰。主承銷商未履行督促協(xié)助企業(yè)披露信息義務的，暫停其承銷業(yè)務。第三十四條承銷機構(gòu)未按規(guī)定履行義務的，停止該承銷機構(gòu)從事融資券業(yè)務。第三十五條為融資券的發(fā)行、交易提供專業(yè)化服務的承銷機構(gòu)、信用評級機構(gòu)、注冊會計師、律師等專業(yè)機構(gòu)和人員所出具的文件含有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，其將不能再為融資券的發(fā)行和交易提供專業(yè)化服務；給他人造成損失的，應當就其負有責任的部分依法承擔民事責任。第三十六條中央結(jié)算公司應于每個交易日，及時向市場披露上一交易日日終，單一投資人持有融資券的數(shù)量超過該期融資券總托管量30%的投資人名單和持有比例。第三十七條同業(yè)拆借中心負責融資券交易的日常監(jiān)測，中央結(jié)算公司負責融資券結(jié)算的日常監(jiān)測。同業(yè)拆借中心和中央結(jié)算公司發(fā)現(xiàn)異常交易和結(jié)算情況應及時向中國人民銀行報告。第三十八條融資券交易除應遵守本辦法外，還應遵守全國銀行間債券市場其它有關(guān)規(guī)定。融資券交易參與者違反本辦法和其它有關(guān)規(guī)定的，按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條規(guī)定處罰。第六章附則第三十九條金融機構(gòu)發(fā)行短期融資券由中國人民銀行另行規(guī)定。第四十條本辦法由中國人民銀行負責解釋。第四十一條本辦法自公布之日起施行。中國人民銀行公告〔2005〕第10號根據(jù)中國人民銀行《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范短期融資券的承銷和信息披露行為，中國人民銀行制定了《短期融資券承銷規(guī)程》和《短期融資券信息披露規(guī)程》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。自《短期融資券信息披露規(guī)程》施行之日起兩年內(nèi)，發(fā)行短期融資券的中央企業(yè)如在短期融資券存續(xù)期間無法及時按季度披露財務報表的，應先依照《短期融資券信息披露規(guī)程》按季度向銀行間債券市場披露主要財務數(shù)據(jù)，完整的會計資料形成后，應及時披露完整會計信息?！抖唐谌谫Y券信息披露規(guī)程》施行兩年后，發(fā)行短期融資券的中央企業(yè)應按照《短期融資券信息披露規(guī)程》的規(guī)定履行信息披露義務。全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央國債登記結(jié)算有限責任公司應按照本公告要求做好相關(guān)技術(shù)準備。中國人民銀行二○○五年五月二十三日短期融資券承銷規(guī)程第一條根據(jù)《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范短期融資券的承銷行為，制定本規(guī)程。第二條本辦法所稱短期融資券（以下簡稱融資券），是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。第三條本規(guī)程所稱融資券承銷業(yè)務，是指由符合條件的金融機構(gòu)，依照協(xié)議包銷或代銷企業(yè)發(fā)行融資券的行為。第四條中國人民銀行依法對融資券的承銷行為進行監(jiān)督管理。第五條金融機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務應當符合本規(guī)程規(guī)定的條件，并報中國人民銀行備案。第六條申請從事融資券承銷業(yè)務的金融機構(gòu)，應當具備下列條件：（一）是在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的金融機構(gòu)法人；（二）各項風險監(jiān)控指標符合有關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定；（三）具有專門負責融資券承銷業(yè)務的部門和熟悉相關(guān)業(yè)務規(guī)則的專業(yè)人員；（四）具有健全的風險管理制度和內(nèi)部控制機制，依法開展經(jīng)營活動，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為；（五）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。除具備前款規(guī)定的條件外，從事主承銷業(yè)務的金融機構(gòu)應取得全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格兩年以上。第七條金融機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務，應當向中國人民銀行提交下列備案材料：（一）從事融資券承銷業(yè)務的申請報告；（二）《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》（副本）復印件；（三）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復印件；（四）公司章程；（五）取得全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格的批準文件復印件；（六）內(nèi)部風險控制與財務管理制度說明；（七）經(jīng)注冊會計師審計的近兩個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；（八）法定代表人、相關(guān)部門的主要負責人及主要業(yè)務人員的工作簡歷；（九）中國人民銀行要求提交的其他材料。第八條中國人民銀行自受理符合要求的備案材料之日起20個工作日內(nèi)，根據(jù)規(guī)定的條件和程序?qū)鹑跈C構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務進行備案認可，并向符合從事融資券承銷業(yè)務條件的金融機構(gòu)下達備案通知書。第九條承銷機構(gòu)承銷融資券應與發(fā)行人簽訂承銷協(xié)議。承銷協(xié)議的內(nèi)容應當具體明確，詳細約定承銷活動當事人的權(quán)利和義務。第十條承銷機構(gòu)有以下權(quán)利：（一）收取承銷融資券的承銷傭金；（二）主承銷商在與發(fā)行人簽署協(xié)議的情況下，可以向發(fā)行人調(diào)閱與本次融資券發(fā)行有關(guān)的未公開的法律文件和財務會計資料；（三）對于發(fā)行人的不規(guī)范行為，主承銷商有權(quán)要求其整改，并將整改情況在盡職調(diào)查報告或核查意見中予以說明，因發(fā)行人不配合，使盡職調(diào)查范圍受限制，導致主承銷商無法做出判斷的，主承銷商不得為發(fā)行人的發(fā)行申請出具推薦函；（四）按規(guī)定向投資人分銷融資券。第十一條承銷機構(gòu)有以下義務：（一）承銷融資券；（二）督促發(fā)行人進行信用評級并及時公布評級結(jié)果；（三）主承銷商應建立發(fā)行人質(zhì)量評價體系，明確推薦標準，在充分盡職調(diào)查的基礎上，推薦符合條件的發(fā)行人發(fā)行融資券；（四）主承銷商對發(fā)行人提供發(fā)行輔導，確保發(fā)行人充分了解其應遵守的法律、法規(guī)及所承擔的相關(guān)責任，為發(fā)行人提供切實可行的專業(yè)意見及良好的顧問服務；（五）主承銷商對發(fā)行人申請材料的真實性、準確性、完整性進行核查，督促并協(xié)助發(fā)行人及時履行信息披露義務；（六）主承銷商應督促發(fā)行人兌付融資券本息；（七）發(fā)行人不履行債務時，主承銷商可以代理融資券投資人進行追償。第十二條承銷機構(gòu)承銷融資券，可以采取代銷、余額包銷或全額包銷方式。承銷方式及相關(guān)費用由發(fā)行人和承銷機構(gòu)協(xié)商確定。承銷機構(gòu)以代銷方式承銷融資券，在承銷協(xié)議所規(guī)定的承銷期結(jié)束后，應將未售出的融資券全部退還給發(fā)行人。承銷機構(gòu)以余額包銷方式承銷融資券，須在承銷協(xié)議所規(guī)定的承銷期結(jié)束后，按發(fā)行價認購未售出的融資券。承銷機構(gòu)以全額包銷方式承銷融資券，須在承銷協(xié)議所規(guī)定的承銷期開始之前，按承銷協(xié)議規(guī)定價格全額認購融資券。第十三條發(fā)行人和承銷機構(gòu)協(xié)商確定是否組織承銷團。發(fā)行人自主選擇主承銷商。第十四條承銷團有三家或三家以上承銷商的，可設一家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動；承銷團中除主承銷商、聯(lián)席主承銷商、副主承銷商以外的承銷機構(gòu)為分銷商。第十五條組織承銷團的承銷商應當簽訂承銷團協(xié)議，承銷團協(xié)議應載明下列事項：（一）當事人的名稱、住所及法定代表人的姓名；（二）承銷融資券的種類、規(guī)模和發(fā)行利率或發(fā)行價格確定方式；（三）包銷的具體方式、包銷過程中剩余融資券的認購方法，或代銷過程中剩余融資券的退還方法；（四）承銷團成員的承銷份額；（五）承銷組織工作的分工；（六）承銷期及起止日期；（七）承銷付款的日期及方式；（八）承銷繳款的程序和日期；（九）承銷費用的計算、支付方式和日期；（十）違約責任；（十一）中國人民銀行要求載明的其他事項。第十六條主承銷商應協(xié)助企業(yè)制作發(fā)行融資券的募集說明書。募集說明書至少應包括以下內(nèi)容：（一）發(fā)行人的基本情況；（二）擬發(fā)行融資券的規(guī)模、期限和利率確定方式；（三）發(fā)行期；（四）本息償還的時間、方式；（五）發(fā)行人的違約責任；（六）發(fā)行對象；（七）投資風險提示；（八）中國人民銀行要求公布的其他事項。第十七條主承銷商應按規(guī)定履行對申請發(fā)行融資券備案材料的核查及對備案材料進行質(zhì)量控制的義務，并出具核查意見。主承銷商負責向中國人民銀行報送申請發(fā)行融資券備案材料。（企業(yè)發(fā)行融資券備案材料目錄附后）第十八條主承銷商應當在融資券發(fā)行工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將融資券發(fā)行情況書面報告中國人民銀行。第十九條主承銷商不得同時承銷四只或四只以上融資券。本條所稱同時，是指與不同發(fā)行人簽訂的承銷協(xié)議規(guī)定的承銷時間相互重合或交叉。第二十條承銷機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務，應當保持風險意識，貫徹穩(wěn)健經(jīng)營原則，制定和執(zhí)行風險管理制度，嚴格監(jiān)督和約束內(nèi)部各職能部門和下屬機構(gòu)，加強內(nèi)部風險控制。第二十一條中國人民銀行有權(quán)隨時對承銷機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務情況進行動態(tài)檢查和調(diào)查。對中國人民銀行的檢查和調(diào)查，承銷機構(gòu)不得以任何理由拒絕或拖延提供有關(guān)材料，或提供不真實、不準確、不完整的材料。在調(diào)查過程中，承銷機構(gòu)的主要負責人和直接相關(guān)人員不得以任何理由逃避調(diào)查。第二十二條中國人民銀行可聘任具有相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所等專業(yè)性中介機構(gòu)，對承銷機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務情況進行稽核。承銷機構(gòu)對本條所稱稽核，應視同為中國人民銀行的檢查并予以配合。第二十三條具有融資券承銷業(yè)務資格的金融機構(gòu)，應當于每年1月15日前向中國人民銀行報送上年主承銷融資券情況的報告。第二十四條承銷業(yè)務原始憑證以及有關(guān)業(yè)務文件、資料、賬冊、報表和其他必要的材料應當至少妥善保存五年。第二十五條本規(guī)程由中國人民銀行負責解釋。第二十六條本規(guī)程自公布之日起施行。附:企業(yè)發(fā)行短期融資券備案材料目錄一、發(fā)行人出具的《關(guān)于×××（企業(yè)名稱）發(fā)行融資券的請示》1-1發(fā)行人的基本情況和歷史沿革1-2發(fā)行人累計企業(yè)債券余額與凈資產(chǎn)的比例1-3發(fā)行人發(fā)行融資券募集資金的主要用途1-4發(fā)行人按融資券相關(guān)管理規(guī)定履行義務的承諾附錄一企業(yè)董事會同意發(fā)行融資券的決議或具有相同法律效力的文件附錄二在申報時和批準前，發(fā)行人和主承銷商、發(fā)行人聘請的律師、會計師、信用評級機構(gòu)等對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書附錄三發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件二、主承銷商出具的《×××（企業(yè)名稱）申請發(fā)行融資券的推薦函》2-1推薦人的基本資質(zhì)情況2-2發(fā)行人的簡要情況2-3盡職調(diào)查的主要結(jié)論和推薦的主要理由2-4履行發(fā)行申請程序的情況附錄一主承銷商出具的《盡職調(diào)查報告》附錄二《×××（企業(yè)名稱）申請發(fā)行融資券備案材料的核查意見》三、融資券募集說明書（申報稿）3-1發(fā)行人的基本情況3-2擬發(fā)行融資券的規(guī)模、期限和利率確定方式3-3發(fā)行期3-4本息償還的時間、方式3-5發(fā)行人的違約責任3-6發(fā)行對象3-7投資風險提示3-8中國人民銀行要求公布的其他事項附錄發(fā)行方案四、信用評級報告全文及跟蹤評級安排的說明五、經(jīng)注冊會計師審計的發(fā)行人近三個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文附錄一發(fā)行人董事會、監(jiān)事會關(guān)于報告期內(nèi)被出具非標準無保留意見審計報告（如有）涉及事項處理情況的說明附錄二注冊會計師關(guān)于報告期內(nèi)非標準無保留意見審計報告（如有）的補充意見六、法律意見書附錄律師工作報告七、償債計劃及保障措施的專項報告八、關(guān)于支付融資券本息的現(xiàn)金流分析報告九、承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議9-1主承銷商和發(fā)行人簽訂的承銷協(xié)議及補充協(xié)議9-2承銷團成員簽訂的承銷團協(xié)議9-3主承銷商、承銷團成員，信用評級機構(gòu)、律師、注冊會計師等及其所在機構(gòu)的從業(yè)資格證書（如有）復印件（該復印件需由該機構(gòu)蓋章確認短期融資券信息披露規(guī)程第一條根據(jù)中國人民銀行《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范發(fā)行短期融資券的企業(yè)（以下簡稱發(fā)行人）及有關(guān)當事人的信息披露行為，制定本規(guī)程。第二條發(fā)行人有向銀行間債券市場披露信息的義務。發(fā)行人的信息披露行為適用本規(guī)程。第三條信息披露應遵循誠實信用的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。第四條發(fā)行人的董事或法定代表人應當保證所披露的信息真實、準確、完整。第五條為融資券的發(fā)行、交易提供專業(yè)化服務的承銷機構(gòu)、信用評級機構(gòu)、注冊會計師、律師等專業(yè)機構(gòu)和人員，應對所出具的專業(yè)報告和意見負責，并對提供服務所涉及的信息披露文件進行認真審閱，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔相應的責任。第六條融資券投資人應對信息披露的真實、準確和完整進行獨立分析，并據(jù)以獨立判斷融資券的投資價值，自行承擔融資券的任何投資風險。第七條發(fā)行人應按照本規(guī)程，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向全國銀行間債券市場披露有關(guān)信息。第八條發(fā)行人應在融資券發(fā)行日前3個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)披露相關(guān)發(fā)行信息。發(fā)行人至少應披露以下文件：（一）當期融資券發(fā)行公告；（二）已發(fā)行融資券是否出現(xiàn)延遲支付本息情況的公告；（三）當期融資券募集說明書；（四）信用評級報告全文及跟蹤評級安排的說明；（五）經(jīng)注冊會計師審計的發(fā)行人近三個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；（六）承銷機構(gòu)名單及聯(lián)系方式；（七）中國人民銀行要求披露的其他文件。第九條發(fā)行人應在募集說明書的顯要位置就以下問題提示投資人：“投資者購買本期融資券，應當認真閱讀本募集說明書及有關(guān)的信息披露文件，進行獨立的投資判斷。”“本期融資券發(fā)行已在有關(guān)主管部門備案，主管部門的備案不表明對本期融資券的投資價值作出了任何評價，也不表明對本期融資券的投資風險作出了任何判斷。融資券投資人應對信息披露的真實、準確和完整進行獨立分析，并據(jù)以獨立判斷融資券的投資價值，自行承擔融資券的任何投資風險?！薄鞍l(fā)行人董事會已批準本募集說明書，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。”“公司負責人和主管會計工作的負責人、會計機構(gòu)負責人保證財務報告真實、完整?！薄叭谫Y券投資人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的約定行使有關(guān)權(quán)利，監(jiān)督發(fā)行人的有關(guān)行為?！钡谑畻l在融資券存續(xù)期間，發(fā)行人應通過中國貨幣網(wǎng)定期披露以下信息：（一）每年4月30日以前，披露經(jīng)注冊會計師審計的年度財務報表和審計報告，包括審計意見全文、經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注。（二）每季度后15日內(nèi)，披露上季度末的資產(chǎn)負債表、上季度的損益表、上季度的現(xiàn)金流量表；第十一條在融資券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生可能影響融資券投資人實現(xiàn)其債權(quán)的重大事項時，發(fā)行人應當及時向市場披露。下列情況為前款所稱重大事項：（一）發(fā)行人的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；（二）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆盏倪`約情況；（三）發(fā)行人發(fā)生超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；（四）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；（五）涉及發(fā)行人的重大訴訟；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項。第十二條已經(jīng)成為上市公司的發(fā)行人可以豁免定期披露本規(guī)程第十條規(guī)定的信息。鼓勵上市公司通過中國貨幣網(wǎng)披露信息。第十三條發(fā)行人的信息披露文件應以不可修改的電子版文件形式送達同業(yè)拆借中心。電子版文件應符合以下要求：（一）附表以Acrobat軟件制作為PDF文件；（二）經(jīng)審計的年度財務報表和審計報告，包括審計意見全文、經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注。其中審計意見全文，以JPG圖片格式掃描制作；其他文件以Acrobat軟件制作，與審計意見合為一個PDF文件；（三）電子版文件的文件名應包含發(fā)行人全稱；（四）資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注須注明報表所屬年度、記賬幣種和金額單位。第十四條電子版文件由發(fā)行人委托主承銷商以Email方式發(fā)送至同業(yè)拆借中心，并電話確認信息發(fā)送情況。Email地址：rongzq@chinamoney（互聯(lián)網(wǎng)）。第十五條同業(yè)拆借中心依據(jù)本規(guī)程完成信息披露文件的格式審核工作后，對符合規(guī)定格式的信息披露文件在中國貨幣網(wǎng)上予以發(fā)布。在本規(guī)程第十條規(guī)定的信息披露期限結(jié)束后的5個工作日內(nèi)，同業(yè)拆借中心應在中國貨幣網(wǎng)上向市場公告信息披露情況。對按照本規(guī)程第八條、第十一條要求披露的信息，同業(yè)拆借中心應及時發(fā)送至中央國債登記結(jié)算有限責任公司，并由中央國債登記結(jié)算有限責任公司在中國債券信息網(wǎng)發(fā)布。第十六條對于未能按規(guī)定披露信息的發(fā)行人，同業(yè)拆借中心應及時報告中國人民銀行。第十七條本規(guī)程由中國人民銀行負責解釋和修訂。第十八條本規(guī)程自公布之日起施行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯精品文檔中國人民銀行令〔2005〕第2號為規(guī)范短期融資券的發(fā)行和交易，保護短期融資券當事人的合法權(quán)益，中國人民銀行制定了《短期融資券管理辦法》，經(jīng)2005年5月9日第8次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。行長：周小川二○○五年五月二十三日短期融資券管理辦法第一章總則第一條為進一步發(fā)展貨幣市場，拓寬企業(yè)直接融資渠道，規(guī)范短期融資券的發(fā)行和交易，保護短期融資券當事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)發(fā)行的短期融資券。第三條本辦法所稱短期融資券（以下簡稱融資券），是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。第四條中國人民銀行依法對融資券的發(fā)行、交易、登記、托管、結(jié)算、兌付進行監(jiān)督管理。第五條發(fā)行融資券應當符合本辦法規(guī)定的條件。第六條融資券對銀行間債券市場的機構(gòu)投資人發(fā)行，只在銀行間債券市場交易。融資券不對社會公眾發(fā)行。第七條融資券的發(fā)行和交易應遵循公開、公平、公正、誠信、自律的原則。第八條發(fā)行融資券的企業(yè)應當按規(guī)定真實、準確、完整、及時地進行信息披露。第九條融資券的投資風險由投資人自行承擔。第二章發(fā)行、登記、托管第十條企業(yè)申請發(fā)行融資券應當符合下列條件：（一）是在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)法人；（二）具有穩(wěn)定的償債資金來源，最近一個會計年度盈利；（三）流動性良好，具有較強的到期償債能力；（四）發(fā)行融資券募集的資金用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；（五）近三年沒有違法和重大違規(guī)行為；（六）近三年發(fā)行的融資券沒有延遲支付本息的情形；（七）具有健全的內(nèi)部管理體系和募集資金的使用償付管理制度；（八）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。第十一條企業(yè)發(fā)行融資券，均應經(jīng)過在中國境內(nèi)工商注冊且具備債券評級能力的評級機構(gòu)的信用評級，并將評級結(jié)果向銀行間債券市場公示。近三年內(nèi)進行過信用評級并有跟蹤評級安排的上市公司可以豁免信用評級。第十二條對企業(yè)發(fā)行融資券實行余額管理。待償還融資券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。第十三條融資券的期限最長不超過365天。發(fā)行融資券的企業(yè)可在上述最長期限內(nèi)自主確定每期融資券的期限。第十四條融資券發(fā)行利率或發(fā)行價格由企業(yè)和承銷機構(gòu)協(xié)商確定。第十五條企業(yè)申請發(fā)行融資券應當通過主承銷商向中國人民銀行提交下列備案材料：（一）發(fā)行融資券的備案報告；（二）董事會同意發(fā)行融資券的決議或具有相同法律效力的文件；（三）主承銷商推薦函（附盡職調(diào)查報告）；（四）融資券募集說明書（附發(fā)行方案）；（五）信用評級報告全文及跟蹤評級安排的說明；（六）經(jīng)注冊會計師審計的企業(yè)近三個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；（七）律師出具的法律意見書（附律師工作報告）；（八）償債計劃及保障措施的專項報告；（九）關(guān)于支付融資券本息的現(xiàn)金流分析報告；（十）承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議；（十一）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復印件；（十二）中國人民銀行要求提供的其他文件。第十六條中國人民銀行自受理符合要求的備案材料之日起20個工作日內(nèi)，根據(jù)規(guī)定的條件和程序向企業(yè)下達備案通知書，并核定該企業(yè)發(fā)行融資券的最高余額。第十七條融資券發(fā)行由符合條件的金融機構(gòu)承銷，企業(yè)自主選擇主承銷商，企業(yè)變更主承銷商需報中國人民銀行備案。需要組織承銷團的，由主承銷商組織承銷團。企業(yè)不得自行銷售融資券。承銷方式及相關(guān)費用由企業(yè)和承銷機構(gòu)協(xié)商確定。第十八條企業(yè)應在每期融資券發(fā)行日前5個工作日，將當期融資券的相關(guān)發(fā)行材料報中國人民銀行備案。第十九條企業(yè)應在融資券發(fā)行日前3個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期融資券的募集說明書。募集說明書必須由律師出具法律意見書。募集說明書的內(nèi)容應當具體明確，詳細約定融資券當事人的權(quán)利和義務。第二十條融資券采用實名記賬方式在中央國債登記結(jié)算有限責任公司（以下簡稱中央結(jié)算公司）登記托管,中央結(jié)算公司負責提供有關(guān)服務。第二十一條融資券發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行融資券的企業(yè)（以下簡稱發(fā)行人）應在完成債權(quán)債務登記日的次一工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向市場公告當期融資券的實際發(fā)行規(guī)模、實際發(fā)行利率、期限等發(fā)行情況。中央結(jié)算公司應定期匯總發(fā)行公告，并向中國人民銀行報告融資券的發(fā)行情況。第二十二條主承銷商應當在每期融資券發(fā)行工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將融資券發(fā)行情況書面報告中國人民銀行。第三章交易、結(jié)算、兌付第二十三條融資券在債權(quán)債務登記日的次一工作日，即可以在全國銀行間債券市場機構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓。第二十四條融資券的結(jié)算應通過中央結(jié)算公司或中國人民銀行認可的機構(gòu)進行。第二十五條發(fā)行人應當按期兌付融資券本息，不得違反合同約定變更兌付日期。第二十六條發(fā)行人應當在融資券本息兌付日5個工作日前，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付和付息事項。第二十七條發(fā)行人應當按照規(guī)定的程序和期限，將兌付資金及時足額劃入代理兌付機構(gòu)指定的資金賬戶。代理兌付機構(gòu)應及時足額向融資券投資人劃付資金。發(fā)行人未按期向指定的資金賬戶足額劃付兌付資金，代理兌付機構(gòu)應在融資券本息兌付日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)及時向投資人公告發(fā)行人的違約事實。第二十八條主承銷商應當在融資券兌付工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將融資券兌付情況書面報告中國人民銀行。第四章信息披露第二十九條發(fā)行人應按有關(guān)規(guī)定向銀行間債券市場披露信息。第三十條發(fā)行人的董事或法定代表人應當保證所披露的信息真實、準確、完整。第三十一條發(fā)行人應當在融資券存續(xù)期間按要求定期披露財務信息。同業(yè)拆借中心應將發(fā)行人披露的信息電子版妥善保存，并向融資券投資人提供信息查詢服務。第三十二條在融資券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生可能影響融資券投資人實現(xiàn)其債權(quán)的重大事項時，發(fā)行人應當及時向市場公開披露。下列情況為前款所稱重大事項：（一）發(fā)行人的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；（二）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆盏倪`約情況；（三）發(fā)行人發(fā)生超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；（四）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；（五）涉及發(fā)行人的重大訴訟；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項。第五章監(jiān)督管理第三十三條發(fā)行人未按照有關(guān)規(guī)定披露信息，或者所披露信息有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國人民銀行有權(quán)停止該企業(yè)繼續(xù)發(fā)行融資券，并可按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定進行處罰。對發(fā)行人披露虛假信息負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條規(guī)定處罰。主承銷商未履行督促協(xié)助企業(yè)披露信息義務的，暫停其承銷業(yè)務。第三十四條承銷機構(gòu)未按規(guī)定履行義務的，停止該承銷機構(gòu)從事融資券業(yè)務。第三十五條為融資券的發(fā)行、交易提供專業(yè)化服務的承銷機構(gòu)、信用評級機構(gòu)、注冊會計師、律師等專業(yè)機構(gòu)和人員所出具的文件含有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，其將不能再為融資券的發(fā)行和交易提供專業(yè)化服務；給他人造成損失的，應當就其負有責任的部分依法承擔民事責任。第三十六條中央結(jié)算公司應于每個交易日，及時向市場披露上一交易日日終，單一投資人持有融資券的數(shù)量超過該期融資券總托管量30%的投資人名單和持有比例。第三十七條同業(yè)拆借中心負責融資券交易的日常監(jiān)測，中央結(jié)算公司負責融資券結(jié)算的日常監(jiān)測。同業(yè)拆借中心和中央結(jié)算公司發(fā)現(xiàn)異常交易和結(jié)算情況應及時向中國人民銀行報告。第三十八條融資券交易除應遵守本辦法外，還應遵守全國銀行間債券市場其它有關(guān)規(guī)定。融資券交易參與者違反本辦法和其它有關(guān)規(guī)定的，按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條規(guī)定處罰。第六章附則第三十九條金融機構(gòu)發(fā)行短期融資券由中國人民銀行另行規(guī)定。第四十條本辦法由中國人民銀行負責解釋。第四十一條本辦法自公布之日起施行。中國人民銀行公告〔2005〕第10號根據(jù)中國人民銀行《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范短期融資券的承銷和信息披露行為，中國人民銀行制定了《短期融資券承銷規(guī)程》和《短期融資券信息披露規(guī)程》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。自《短期融資券信息披露規(guī)程》施行之日起兩年內(nèi)，發(fā)行短期融資券的中央企業(yè)如在短期融資券存續(xù)期間無法及時按季度披露財務報表的，應先依照《短期融資券信息披露規(guī)程》按季度向銀行間債券市場披露主要財務數(shù)據(jù)，完整的會計資料形成后，應及時披露完整會計信息?！抖唐谌谫Y券信息披露規(guī)程》施行兩年后，發(fā)行短期融資券的中央企業(yè)應按照《短期融資券信息披露規(guī)程》的規(guī)定履行信息披露義務。全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央國債登記結(jié)算有限責任公司應按照本公告要求做好相關(guān)技術(shù)準備。中國人民銀行二○○五年五月二十三日短期融資券承銷規(guī)程第一條根據(jù)《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范短期融資券的承銷行為，制定本規(guī)程。第二條本辦法所稱短期融資券（以下簡稱融資券），是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。第三條本規(guī)程所稱融資券承銷業(yè)務，是指由符合條件的金融機構(gòu)，依照協(xié)議包銷或代銷企業(yè)發(fā)行融資券的行為。第四條中國人民銀行依法對融資券的承銷行為進行監(jiān)督管理。第五條金融機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務應當符合本規(guī)程規(guī)定的條件，并報中國人民銀行備案。第六條申請從事融資券承銷業(yè)務的金融機構(gòu)，應當具備下列條件：（一）是在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的金融機構(gòu)法人；（二）各項風險監(jiān)控指標符合有關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定；（三）具有專門負責融資券承銷業(yè)務的部門和熟悉相關(guān)業(yè)務規(guī)則的專業(yè)人員；（四）具有健全的風險管理制度和內(nèi)部控制機制，依法開展經(jīng)營活動，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為；（五）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。除具備前款規(guī)定的條件外，從事主承銷業(yè)務的金融機構(gòu)應取得全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格兩年以上。第七條金融機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務，應當向中國人民銀行提交下列備案材料：（一）從事融資券承銷業(yè)務的申請報告；（二）《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》（副本）復印件；（三）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復印件；（四）公司章程；（五）取得全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格的批準文件復印件；（六）內(nèi)部風險控制與財務管理制度說明；（七）經(jīng)注冊會計師審計的近兩個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；（八）法定代表人、相關(guān)部門的主要負責人及主要業(yè)務人員的工作簡歷；（九）中國人民銀行要求提交的其他材料。第八條中國人民銀行自受理符合要求的備案材料之日起20個工作日內(nèi)，根據(jù)規(guī)定的條件和程序?qū)鹑跈C構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務進行備案認可，并向符合從事融資券承銷業(yè)務條件的金融機構(gòu)下達備案通知書。第九條承銷機構(gòu)承銷融資券應與發(fā)行人簽訂承銷協(xié)議。承銷協(xié)議的內(nèi)容應當具體明確，詳細約定承銷活動當事人的權(quán)利和義務。第十條承銷機構(gòu)有以下權(quán)利：（一）收取承銷融資券的承銷傭金；（二）主承銷商在與發(fā)行人簽署協(xié)議的情況下，可以向發(fā)行人調(diào)閱與本次融資券發(fā)行有關(guān)的未公開的法律文件和財務會計資料；（三）對于發(fā)行人的不規(guī)范行為，主承銷商有權(quán)要求其整改，并將整改情況在盡職調(diào)查報告或核查意見中予以說明，因發(fā)行人不配合，使盡職調(diào)查范圍受限制，導致主承銷商無法做出判斷的，主承銷商不得為發(fā)行人的發(fā)行申請出具推薦函；（四）按規(guī)定向投資人分銷融資券。第十一條承銷機構(gòu)有以下義務：（一）承銷融資券；（二）督促發(fā)行人進行信用評級并及時公布評級結(jié)果；（三）主承銷商應建立發(fā)行人質(zhì)量評價體系，明確推薦標準，在充分盡職調(diào)查的基礎上，推薦符合條件的發(fā)行人發(fā)行融資券；（四）主承銷商對發(fā)行人提供發(fā)行輔導，確保發(fā)行人充分了解其應遵守的法律、法規(guī)及所承擔的相關(guān)責任，為發(fā)行人提供切實可行的專業(yè)意見及良好的顧問服務；（五）主承銷商對發(fā)行人申請材料的真實性、準確性、完整性進行核查，督促并協(xié)助發(fā)行人及時履行信息披露義務；（六）主承銷商應督促發(fā)行人兌付融資券本息；（七）發(fā)行人不履行債務時，主承銷商可以代理融資券投資人進行追償。第十二條承銷機構(gòu)承銷融資券，可以采取代銷、余額包銷或全額包銷方式。承銷方式及相關(guān)費用由發(fā)行人和承銷機構(gòu)協(xié)商確定。承銷機構(gòu)以代銷方式承銷融資券，在承銷協(xié)議所規(guī)定的承銷期結(jié)束后，應將未售出的融資券全部退還給發(fā)行人。承銷機構(gòu)以余額包銷方式承銷融資券，須在承銷協(xié)議所規(guī)定的承銷期結(jié)束后，按發(fā)行價認購未售出的融資券。承銷機構(gòu)以全額包銷方式承銷融資券，須在承銷協(xié)議所規(guī)定的承銷期開始之前，按承銷協(xié)議規(guī)定價格全額認購融資券。第十三條發(fā)行人和承銷機構(gòu)協(xié)商確定是否組織承銷團。發(fā)行人自主選擇主承銷商。第十四條承銷團有三家或三家以上承銷商的，可設一家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動；承銷團中除主承銷商、聯(lián)席主承銷商、副主承銷商以外的承銷機構(gòu)為分銷商。第十五條組織承銷團的承銷商應當簽訂承銷團協(xié)議，承銷團協(xié)議應載明下列事項：（一）當事人的名稱、住所及法定代表人的姓名；（二）承銷融資券的種類、規(guī)模和發(fā)行利率或發(fā)行價格確定方式；（三）包銷的具體方式、包銷過程中剩余融資券的認購方法，或代銷過程中剩余融資券的退還方法；（四）承銷團成員的承銷份額；（五）承銷組織工作的分工；（六）承銷期及起止日期；（七）承銷付款的日期及方式；（八）承銷繳款的程序和日期；（九）承銷費用的計算、支付方式和日期；（十）違約責任；（十一）中國人民銀行要求載明的其他事項。第十六條主承銷商應協(xié)助企業(yè)制作發(fā)行融資券的募集說明書。募集說明書至少應包括以下內(nèi)容：（一）發(fā)行人的基本情況；（二）擬發(fā)行融資券的規(guī)模、期限和利率確定方式；（三）發(fā)行期；（四）本息償還的時間、方式；（五）發(fā)行人的違約責任；（六）發(fā)行對象；（七）投資風險提示；（八）中國人民銀行要求公布的其他事項。第十七條主承銷商應按規(guī)定履行對申請發(fā)行融資券備案材料的核查及對備案材料進行質(zhì)量控制的義務，并出具核查意見。主承銷商負責向中國人民銀行報送申請發(fā)行融資券備案材料。（企業(yè)發(fā)行融資券備案材料目錄附后）第十八條主承銷商應當在融資券發(fā)行工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將融資券發(fā)行情況書面報告中國人民銀行。第十九條主承銷商不得同時承銷四只或四只以上融資券。本條所稱同時，是指與不同發(fā)行人簽訂的承銷協(xié)議規(guī)定的承銷時間相互重合或交叉。第二十條承銷機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務，應當保持風險意識，貫徹穩(wěn)健經(jīng)營原則，制定和執(zhí)行風險管理制度，嚴格監(jiān)督和約束內(nèi)部各職能部門和下屬機構(gòu)，加強內(nèi)部風險控制。第二十一條中國人民銀行有權(quán)隨時對承銷機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務情況進行動態(tài)檢查和調(diào)查。對中國人民銀行的檢查和調(diào)查，承銷機構(gòu)不得以任何理由拒絕或拖延提供有關(guān)材料，或提供不真實、不準確、不完整的材料。在調(diào)查過程中，承銷機構(gòu)的主要負責人和直接相關(guān)人員不得以任何理由逃避調(diào)查。第二十二條中國人民銀行可聘任具有相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所等專業(yè)性中介機構(gòu)，對承銷機構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務情況進行稽核。承銷機構(gòu)對本條所稱稽核，應視同為中國人民銀行的檢查并予以配合。第二十三條具有融資券承銷業(yè)務資格的金融機構(gòu)，應當于每年1月15日前向中國人民銀行報送上年主承銷融資券情況的報告。第二十四條承銷業(yè)務原始憑證以及有關(guān)業(yè)務文件、資料、賬冊、報表和其他必要的材料應當至少妥善保存五年。第二十五條本規(guī)程由中國人民銀行負責解釋。第二十六條本規(guī)程自公布之日起施行。附:企業(yè)發(fā)行短期融資券備案材料目錄一、發(fā)行人出具的《關(guān)于×××（企業(yè)名稱）發(fā)行融資券的請示》1-1發(fā)行人的基本情況和歷史沿革1-2發(fā)行人累計企業(yè)債券余額與凈資產(chǎn)的比例1-3發(fā)行人發(fā)行融資券募集資金的主要用途1-4發(fā)行人按融資券相關(guān)管理規(guī)定履行義務的承諾附錄一企業(yè)董事會同意發(fā)行融資券的決議或具有相同法律效力的文件附錄二在申報時和批準前，發(fā)行人和主承銷商、發(fā)行人聘請的律師、會計師、信用評級機構(gòu)等對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書附錄三發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件二、主承銷商出具的《×××（企業(yè)名稱）申請發(fā)行融資券的推薦函》2-1推薦人的基本資質(zhì)情況2-2發(fā)行人的簡要情況2-3盡職調(diào)查的主要結(jié)論和推薦的主要理由2-4履行發(fā)行申請程序的情況附錄一主承銷商出具的《盡職調(diào)查報告》附錄二《×××（企業(yè)名稱）申請發(fā)行融資券備案材料的核查意見》三、融資券募集說明書（申報稿）3-1發(fā)行人的基本情況3-2擬發(fā)行融資券的規(guī)模、期限和利率確定方式3-3發(fā)行期3-4本息償還的時間、方式3-5發(fā)行人的違約責任3-6發(fā)行對象3-7投資風險提示3-8中國人民銀行要求公布的其他事項附錄發(fā)行方案四、信用評級報告全文及跟蹤評級安排的說明五、經(jīng)注冊會計師審計的發(fā)行人近三個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文附錄一發(fā)行人董事會、監(jiān)事會關(guān)于報告期內(nèi)被出具非標準無保留意見審計報告（如有）涉及事項處理情況的說明附錄二注冊會計師關(guān)于報告期內(nèi)非標準無保留意見審計報告（如有）的補充意見六、法律意見書附錄律師工作報告七、償債計劃及保障措施的專項報告八、關(guān)于支付融資券本息的現(xiàn)金流分析報告九、承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議9-1主承銷商和發(fā)行人簽訂的承銷協(xié)議及補充協(xié)議9-2承銷團成員簽訂的承銷團協(xié)議9-3主承銷商、承銷團成員，信用評級機構(gòu)、律師、注冊會計師等及其所在機構(gòu)的從業(yè)資格證書（如有）復印件（該復印件需由該機構(gòu)蓋章確認短期融資券信息披露規(guī)程第一條根據(jù)中國人民銀行《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范發(fā)行短期融資券的企業(yè)（以下簡稱發(fā)行人）及有關(guān)當事人的信息披露行為，制定本規(guī)程。第二條發(fā)行人有向銀行間債