第二章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息某咨詢梅放

2006年8月?北京中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引培訓(xùn)

演講人風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

安永企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合伙人 梅放風(fēng)險(xiǎn)評估

安永企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合伙人 單藹然風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息1風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作2一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息3收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識高層重視、項(xiàng)目納入年度管理計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息4一、收集初始信息的目的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，在企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作之前，首先需要收集風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，作為風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)備。旨在協(xié)助企業(yè)業(yè)務(wù)單位及職能部門于主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域內(nèi)清楚了解企業(yè)的目標(biāo)、相關(guān)業(yè)務(wù)流程、各重大業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵成功因素及績效指標(biāo),行業(yè)競爭優(yōu)勢，以及企業(yè)及行業(yè)競爭對手的重大損失事件案例分析等。這些信息與潛在風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素有著重大關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息初始信息指引第十一條5一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息6二、風(fēng)險(xiǎn)的類別企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險(xiǎn)的方法，來確定風(fēng)險(xiǎn)的類別。企業(yè)把風(fēng)險(xiǎn)一般可以分為五大類：─戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)─財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)─市場風(fēng)險(xiǎn)─

運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)─法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息指引第三條7風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的目的二、風(fēng)險(xiǎn)的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)險(xiǎn)八、如何開始收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作8戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤，或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上的損失。常見的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括：－宏觀政策及形勢把握風(fēng)險(xiǎn)；－新產(chǎn)品推廣策略風(fēng)險(xiǎn)；－對新市場開發(fā)投入風(fēng)險(xiǎn)；－并購風(fēng)險(xiǎn)。三、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息9風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息針對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初初始信息:(一）國內(nèi)外外宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)政策以及及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行行情況、本本行業(yè)狀況況、國家產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策；；(二）科技進(jìn)進(jìn)步、技術(shù)術(shù)創(chuàng)新的有有關(guān)內(nèi)容；；(三）市場對對本企業(yè)產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù)務(wù)的需求；；(四）與企業(yè)業(yè)戰(zhàn)略合作作伙伴的關(guān)關(guān)系，未來來尋求戰(zhàn)略略合作伙伴伴的可能性性；三、戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））指引第十二二條10風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息針對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初初始信息:(五）本企業(yè)業(yè)主要客戶戶、供應(yīng)商商及競爭對對手的有關(guān)關(guān)情況；(六）與主要要競爭對手手相比，本本企業(yè)實(shí)力力與差距；；(七）本企業(yè)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略略規(guī)劃、投投融資計(jì)劃劃、年度經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)、、經(jīng)營戰(zhàn)略略，以及編編制這些戰(zhàn)戰(zhàn)略、規(guī)劃劃、計(jì)劃、、目標(biāo)的有有關(guān)依據(jù)；；(八）本企業(yè)業(yè)對外投融融資流程中中曾發(fā)生或或易發(fā)生錯(cuò)錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)務(wù)流程或環(huán)環(huán)節(jié)。指引第十二二條三、戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））11外部渠道國家、行業(yè)業(yè)宏觀政策策與信息的的發(fā)布平臺臺和網(wǎng)絡(luò)；；新聞、媒體體報(bào)道幾及及專業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)的出版物物；商業(yè)伙伴（（客戶、供供應(yīng)商）提提供的戰(zhàn)略略信息；私人商業(yè)與與社會(huì)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)等。收集戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息的的渠道風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息三、戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））12內(nèi)部渠道內(nèi)部會(huì)議紀(jì)紀(jì)要及戰(zhàn)略略分析報(bào)告告；以往戰(zhàn)略決決策的成功功案例及重重大偏差；；企業(yè)自身的的戰(zhàn)略規(guī)劃劃、計(jì)劃等等決策信息息；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃方面的的內(nèi)部控制制機(jī)制。收集戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息的的渠道風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息三、戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））13在90年代，八八佰伴是是日本最最大的百百貨公司司集團(tuán)之之一。90年代末，，八佰伴伴由于錯(cuò)錯(cuò)誤的戰(zhàn)戰(zhàn)略定位位，低估估了經(jīng)營營非核心心業(yè)務(wù)和和開拓新新興市場場的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，最終終陷入難難以自拔拔的困境境。1997年9月，八佰佰伴宣布布破產(chǎn)。。破產(chǎn)時(shí)時(shí)八佰伴伴的負(fù)債債額達(dá)16億美元，，是日本本戰(zhàn)后最最大的一一宗企業(yè)業(yè)破產(chǎn)案案。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)案例：：日本八八佰伴風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息三、戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)（（續(xù)）14在10多年前，，三星集集團(tuán)僅是是韓國一一家僅限限于國內(nèi)內(nèi)經(jīng)營的的家族企企業(yè)；從從90年代起，，新的集集團(tuán)董事事長致力力于企業(yè)業(yè)全球化化發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略；進(jìn)行了多多項(xiàng)支持持全球化化戰(zhàn)略的的措施，，如業(yè)務(wù)務(wù)整合、、資產(chǎn)剝剝離等，，并積極極開拓海海外市場場；如今三星星集團(tuán)已已是行業(yè)業(yè)的全球球領(lǐng)先者者，在市市場價(jià)值值上已經(jīng)經(jīng)超越了了原有的的領(lǐng)先者者索尼。。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)案例：：韓國三三星風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息三、戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)（（續(xù)）15戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)案例：：韓國三三星風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息市場價(jià)值值(單位：10億美元)CAGR:年增長率率數(shù)據(jù)來源源：GoingAsiaGlobalChampions，McKinsey&Company三、戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)（（續(xù)）16風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息一、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理初初始信息息的目的的二、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的類別別三、戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)五、市場場風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營營風(fēng)險(xiǎn)七、法律律風(fēng)險(xiǎn)八、如何何開始收收集風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理初初始信息息的工作作17財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指融資安排排、會(huì)計(jì)計(jì)核算與與管理以以及會(huì)計(jì)或財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告失誤而而對企業(yè)造成的損損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)包括：─資金結(jié)構(gòu)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)─會(huì)計(jì)核算算與流程程的風(fēng)險(xiǎn)─會(huì)計(jì)及財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告風(fēng)險(xiǎn)等四、財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息181、資金結(jié)結(jié)構(gòu)與現(xiàn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)業(yè)資金結(jié)結(jié)構(gòu)不合理，因而需需要承擔(dān)擔(dān)昂貴的的資金成成本，甚至導(dǎo)導(dǎo)致資金金鏈斷裂裂。如：：─企業(yè)業(yè)負(fù)債過過多，資產(chǎn)與負(fù)負(fù)債不匹匹配，償還能力力出現(xiàn)問問題，資資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)不力；；─企業(yè)業(yè)無法籌籌措足夠夠的資金金以發(fā)展展業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)是指：─企業(yè)業(yè)存貨留留存過多多，應(yīng)收賬款款不能及及時(shí)回籠籠，導(dǎo)致致資金周周轉(zhuǎn)出現(xiàn)現(xiàn)問題。。風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息四、財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（（續(xù)）192、會(huì)計(jì)核核算及流流程風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算及流流程風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指企業(yè)業(yè)的系統(tǒng)統(tǒng)流程缺缺乏適當(dāng)當(dāng)?shù)目刂浦?，使企業(yè)會(huì)計(jì)核算算（如成成本與費(fèi)費(fèi)用核算算、現(xiàn)金金管理等等）出現(xiàn)現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤，為企業(yè)帶帶來的損損失。包括：─成本本計(jì)算方方法不正正確；─成本管理出出現(xiàn)問題，，導(dǎo)致盈利利能力下降降；─各種費(fèi)費(fèi)用的管理理及記錄不不合理；─資金管理出出現(xiàn)問題，，導(dǎo)致資金金挪用或貪貪污；風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））203、會(huì)計(jì)及財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指企業(yè)的的系統(tǒng)流程程缺乏適當(dāng)當(dāng)?shù)目刂疲?，使企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告和和信息出現(xiàn)現(xiàn)嚴(yán)重的錯(cuò)錯(cuò)漏而為企業(yè)業(yè)帶來的損損失，包括：─資產(chǎn)流流失─因錯(cuò)誤誤信息而導(dǎo)導(dǎo)致管理層層作出錯(cuò)誤誤的決定─因違規(guī)而被被處罰（如中國證證券法，香香港上市條條例，美國國薩班斯法法案等）─企業(yè)及及董事聲譽(yù)譽(yù)受損風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））21風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息針對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初初始信息:(一）負(fù)債、、或有負(fù)債債、負(fù)債率率、償債能能力；(二）現(xiàn)金流流、應(yīng)收賬賬款及其占占銷售收入入的比重、、資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率；(三）產(chǎn)品存存貨及其占占銷售成本本的比重、、應(yīng)付賬款款及其占購購貨額的比比重；(四）制造成成本和管理理費(fèi)用、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用、、營業(yè)費(fèi)用用；指引第十三三條四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））22風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息針對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初初始信息:(五）盈利能能力；(六）成本核核算、資金金結(jié)算和現(xiàn)現(xiàn)金管理業(yè)業(yè)務(wù)中曾發(fā)發(fā)生或易發(fā)發(fā)生錯(cuò)誤的的業(yè)務(wù)流程程或環(huán)節(jié)；；(七）與本企企業(yè)相關(guān)的的行業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)政策、會(huì)會(huì)計(jì)估算、、與國際會(huì)會(huì)計(jì)制度的的差異與調(diào)調(diào)節(jié)等。指引第十三三條四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））23收集財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息的的渠道－外外部金融信息平平臺1. ThomsonResearch一個(gè)提供公公司公告、、研究報(bào)告告、財(cái)務(wù)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)、市場場預(yù)計(jì)、盈盈利預(yù)測的的平臺。其其覆蓋面高高達(dá)全球三三萬家公司司。2. Bloomberg一個(gè)提供即即時(shí)財(cái)經(jīng)信信息的平臺臺專業(yè)機(jī)構(gòu)出出版報(bào)告－－如安永定定期出版關(guān)關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)的報(bào)告告風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））24收集財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息的的渠道－內(nèi)內(nèi)部管理報(bào)告信信息體系風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））25收集財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息的的渠道－內(nèi)內(nèi)部企業(yè)財(cái)務(wù)管管理內(nèi)部控控制體系內(nèi)部監(jiān)察與與審計(jì)結(jié)果果以往企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)損失事事件分析風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））26四川長虹是是中國最大大的家電制制造商之一一；由于在對外外貿(mào)易中過過多關(guān)注爭爭奪客戶和和市場份額額，2002年前后，在在無法收回回海外代理理商貨款的的情況下，，仍然向海海外發(fā)貨，，忽視應(yīng)收收賬款壞賬賬風(fēng)險(xiǎn)；四川長虹在在1998年至2003年間創(chuàng)造利利潤人民幣幣33億元，卻遭遭受39億元的海外外欠款，最最終不得不不于2004年在美國向向海外代理理商提起訴訴訟，開始始了長達(dá)一一年半的跨跨國訴訟；；2006年4月四川長虹虹為盡早結(jié)結(jié)束無休止止的跨國訴訴訟與代理理商簽訂和和解協(xié)議，，預(yù)計(jì)可收收回應(yīng)收賬賬款金額僅僅為人民幣幣13.6億元。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案案例：四川川長虹風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））27安然與世通通都曾是美美國最大的的企業(yè)，在在財(cái)富500強(qiáng)中處于領(lǐng)領(lǐng)先地位；；由于其對財(cái)財(cái)務(wù)利潤的的盲目追求求，導(dǎo)致對對財(cái)務(wù)狀況況的虛假報(bào)報(bào)告；被披披露后，兩兩家公司迅迅速成為美美國歷史上上最大破產(chǎn)產(chǎn)公司，總總損失高達(dá)達(dá)上千億美美元。隨之出臺的的薩班斯法法案加快了了對財(cái)務(wù)虛虛假報(bào)告的的處罰力度度，對財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告的內(nèi)內(nèi)部控制提提出了嚴(yán)格格要求。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案案例：安然然與世通風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））28北電網(wǎng)絡(luò)是是世界主要要電信設(shè)備備制造企業(yè)業(yè)之一。2003年北電網(wǎng)絡(luò)絡(luò)出現(xiàn)財(cái)務(wù)務(wù)丑聞，不不但使眾多多高管被解解雇，還使使市場對北北電網(wǎng)絡(luò)的的財(cái)務(wù)報(bào)表表產(chǎn)生了極極大的不信信任感，公公司市值損損失76億美美元元。。2004年4月，，公公司司開開始始著著手手全全面面整整頓頓財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)系系統(tǒng)統(tǒng)，，并并展展開開了了對對以以前前幾幾年年財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表的的獨(dú)獨(dú)立立調(diào)調(diào)查查，，總總共共花花費(fèi)費(fèi)1億美美元元用用于于審審計(jì)計(jì)，，把把2001年到到2003年所所有有的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表重重新新上上報(bào)報(bào)。。財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)案案例例：：北北電電網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息四、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（（續(xù)續(xù)））29風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息一、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息的的目目的的二、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的類類別別三、、戰(zhàn)戰(zhàn)略略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)四、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)五、、市市場場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)六、、運(yùn)運(yùn)營營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)七、、法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)八、、如如何何開開始始收收集集風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息的的工工作作30市場場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指指因因市市場場等等外外界界條條件件變變化化而而使使企企業(yè)業(yè)產(chǎn)產(chǎn)生生經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)損損失失的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)市場場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)包括括：─商品品價(jià)價(jià)格格與與物物資資供供應(yīng)應(yīng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)─客戶戶、、供供應(yīng)應(yīng)商商信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)─稅收收風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)─利率率、匯率率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)─競競爭爭風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)五、、市場場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息31風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息針對對市場場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)需搜搜集集的的初初始始信信息息:(一））產(chǎn)產(chǎn)品品或或服服務(wù)務(wù)的的價(jià)價(jià)格格及及供供需需變變化化；；(二））能能源源、、原原材材料料、、配配件件等等物物資資供供應(yīng)應(yīng)的的充充足足性性、、穩(wěn)穩(wěn)定定性性和和價(jià)價(jià)格格變變化化；；(三））主主要要客客戶戶、、主主要要供供應(yīng)應(yīng)商商的的信信用用情情況況；；(四））稅稅收收政政策策和和利利率率、、匯匯率率、、股股票票價(jià)價(jià)格格指指數(shù)數(shù)的的變變化化；；(五））潛潛在在競競爭爭者者、、競競爭爭者者及及其其主主要要產(chǎn)產(chǎn)品品、、替替代代品品情情況況。。五、市場風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））指引第第十四四條32收集市市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信信息的的渠道道－外外部風(fēng)險(xiǎn)管管理初初始信信息信用評評級機(jī)機(jī)構(gòu)報(bào)報(bào)告：：鄧白白氏－－獲取取任一一企業(yè)業(yè)的資資信報(bào)報(bào)告政府行行業(yè)信信息：：信息產(chǎn)產(chǎn)業(yè)部部定期期發(fā)放放有關(guān)關(guān)通信信行業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)總量量和業(yè)業(yè)務(wù)收收入,用戶發(fā)發(fā)展,電信業(yè)業(yè)務(wù)收收入構(gòu)構(gòu)成專業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)的的市場場調(diào)研研報(bào)告告與競競爭對對手分分析報(bào)報(bào)告五、市場風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））33收集市市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信信息的的渠道道－內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管管理初初始信信息企業(yè)內(nèi)內(nèi)部的的市場場信息息與情情報(bào)收收集機(jī)機(jī)制客戶關(guān)關(guān)系管管理系系統(tǒng)企業(yè)信信用管管理制制度及及損失失事件件利率、、匯率率的敏敏感性性分析析五、市場風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））3490年代，，百富富勤原原是亞亞洲(除日本本外)的最大大投資資銀行行。90年代末末，百百富勤勤沒有有充分分意識識到新新興金金融市市場的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，并并且低低估了了利率率和匯匯率波波動(dòng)的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，集集中大大量投投資于于印尼尼和泰泰國市市場。。在亞洲洲金融融風(fēng)暴暴的沖沖擊下下，百百富勤勤在短短短一一年內(nèi)內(nèi)出現(xiàn)現(xiàn)入不不敷出出，至至1999年1月宣布布破產(chǎn)產(chǎn)。市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)案案例：：香港港百富富勤公公司(Peregrine)風(fēng)險(xiǎn)管管理初初始信信息五、市場風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））35風(fēng)險(xiǎn)管管理初初始信信息一、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理初初始信信息的的目的的二、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的類別別三、戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)五、市市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)七、法法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)八、如如何開開始收收集風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理初初始信信息的的工作作36運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指企企業(yè)內(nèi)內(nèi)部流流程和系統(tǒng)統(tǒng)、人為為或外外部因因素而而給企業(yè)業(yè)造成成的經(jīng)濟(jì)損損失運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)包括：：─企企業(yè)產(chǎn)產(chǎn)品與與營銷銷風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)─內(nèi)內(nèi)部管管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)─業(yè)業(yè)務(wù)流流程與與信息息系統(tǒng)統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)─企企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理現(xiàn)現(xiàn)狀與與能力力六、運(yùn)運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管管理初初始信信息37風(fēng)險(xiǎn)管管理初初始信信息人為因因素是指企企業(yè)員員工由由于缺缺乏誠誠信道道德而而導(dǎo)致致的舞舞弊行行為，，或缺缺乏知知識或或能力力而導(dǎo)導(dǎo)致的的錯(cuò)誤誤和重重大損損失流程風(fēng)險(xiǎn)是指交易流流程中出現(xiàn)現(xiàn)錯(cuò)誤而導(dǎo)導(dǎo)致?lián)p失的的風(fēng)險(xiǎn)，例如：在銷售流程中（包包括定價(jià)、、記錄、確確認(rèn)、出貨貨等環(huán)節(jié)））出錯(cuò)而導(dǎo)致致?lián)p失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指因系統(tǒng)統(tǒng)失靈、數(shù)數(shù)據(jù)的存取取和處理、、系統(tǒng)的安安全和可用用性、系統(tǒng)統(tǒng)的非法接接入與使用用而導(dǎo)致?lián)p損失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)外部事件風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指火災(zāi)、、天然災(zāi)害害、市場扭扭曲等事件件運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)按照其產(chǎn)生生原因可以以分為：六、運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））38風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息針對運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初初始信息:(一）產(chǎn)品結(jié)結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)；；(二）新市場開發(fā)發(fā)，市場營營銷策略，，包括產(chǎn)品品或服務(wù)定定價(jià)與銷售售渠道，市市場營銷環(huán)環(huán)境狀況等等；(三）企業(yè)組組織效能、、管理現(xiàn)狀狀、企業(yè)文文化，高、、中層管理理人員和重重要業(yè)務(wù)流流程中專業(yè)業(yè)人員的知知識結(jié)構(gòu)、、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)；(四）期貨等等衍生產(chǎn)品品業(yè)務(wù)中曾曾發(fā)生或易易發(fā)生失誤誤的流程和和環(huán)節(jié);(五）質(zhì)量、、安全、環(huán)環(huán)保、信息息安全等管管理中曾發(fā)發(fā)生或易發(fā)發(fā)生失誤的的業(yè)務(wù)流程程或環(huán)節(jié)；；六、運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））指引第十五五條39風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息針對運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初初始信息:(六）因企業(yè)業(yè)內(nèi)外部人人員的道德德風(fēng)險(xiǎn)致使使企業(yè)遭受受損失或業(yè)業(yè)務(wù)控制系系統(tǒng)失靈；；(七）給企業(yè)業(yè)造成損失失的自然災(zāi)災(zāi)害以及除除上述有關(guān)關(guān)情形之外外的其他純純粹風(fēng)險(xiǎn)；；(八）對現(xiàn)有有業(yè)務(wù)流程程和信息系系統(tǒng)操作運(yùn)運(yùn)行情況的的監(jiān)管、運(yùn)運(yùn)行評價(jià)及及持續(xù)改進(jìn)進(jìn)能力；(九）企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理的的現(xiàn)狀和能能力。六、運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））指引第十五五條40收集運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息的的渠道－外外部風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息行業(yè)信息網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)與平臺臺：如中油網(wǎng)探討討石油科技技,安全全知識,能能源供應(yīng)應(yīng)的廣泛問問題；行業(yè)與專業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)的報(bào)報(bào)告與調(diào)研研或其他溝溝通平臺（（如年會(huì)））；重大安全環(huán)環(huán)保事件案案例；金融衍生品品風(fēng)險(xiǎn)案例例分析六、運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））41收集運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息的的渠道－內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息企業(yè)主要業(yè)業(yè)務(wù)流程，，如產(chǎn)品開開發(fā)、市場場策略制定定、銷售、、采購、售售后服務(wù)、、金融衍生生品業(yè)務(wù)等等；企業(yè)重大安安全環(huán)保事事件案例；；對現(xiàn)有流程程制度的監(jiān)監(jiān)管機(jī)制與與報(bào)告；企業(yè)信息系系統(tǒng)的管理理與監(jiān)控等等。六、運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））42巴林銀行在在90年代前是英英國最大的的銀行之一一，有超過過200年的歷史。。1992-1994年期間，由由于缺乏足足夠的職責(zé)責(zé)劃分以及及上級對下下級從事業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)控控機(jī)制，巴巴林銀行新新加坡分行行總經(jīng)理里里森(NickLeeson)在從事日本本大阪及新新加坡交易易所之間的的日經(jīng)指數(shù)數(shù)期貨套期期對沖和債債券買賣活活動(dòng)中，累累計(jì)虧損超超過10億美元。巴林銀行因因此于1995年2月破產(chǎn)。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)案案例：英國國巴林銀行行(BaringsBank)風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息六、運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））43風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息一、風(fēng)險(xiǎn)管管理初始信信息的目的的二、風(fēng)險(xiǎn)的的類別三、戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)四、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)五、市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)六、運(yùn)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)七、法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)八、如何開開始收集風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息的的工作44法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因因違反法律律、法規(guī)或或規(guī)定，或或侵害其他他利益相關(guān)關(guān)者的權(quán)益益，而導(dǎo)致致企業(yè)遭受受經(jīng)濟(jì)或聲聲譽(yù)損失的的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)包括：─國內(nèi)外外政治法律律環(huán)境與政政策─員工道道德操守─重大協(xié)協(xié)議與合同同的遵守與與履行─法律糾糾紛─知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)七、法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息45風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息針對法律風(fēng)險(xiǎn)需搜集的初初始信息:(一）國內(nèi)外外與本企業(yè)業(yè)相關(guān)的政政治、法律律環(huán)境；(二）影響企企業(yè)的新法法律法規(guī)和和政策；(三）員工道道德操守的的遵從性；；(四）本企業(yè)業(yè)簽訂的重重大協(xié)議和和有關(guān)貿(mào)易易合同；(五）本企業(yè)業(yè)發(fā)生重大大法律糾紛紛案件的情情況；(六）企業(yè)和和競爭對手手的知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)情況。。七、法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））指引第十六六條46風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息收集法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息的的渠道－外外部政府、專業(yè)業(yè)與行業(yè)網(wǎng)網(wǎng)站與溝通通平臺；專業(yè)機(jī)構(gòu)的的調(diào)研與分分析報(bào)告；；法律糾紛事事件案例七、法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)））47風(fēng)險(xiǎn)管理初初始信息收集集法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信信息息的的渠渠道道－－內(nèi)內(nèi)部部企業(yè)業(yè)法法律律部部或或外外聘聘法法律律專專家家企業(yè)業(yè)合合同同條條款款法法律律審審批批流流程程；；企業(yè)業(yè)法法律律糾糾紛紛事事件件；；企業(yè)業(yè)知知識識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)保保護(hù)護(hù)與與管管理理流流程程；；員工工道道德德行行為為準(zhǔn)準(zhǔn)則則的的制制度度、、發(fā)發(fā)布布、、培培訓(xùn)訓(xùn)及及監(jiān)監(jiān)督督機(jī)機(jī)制制。。七、、法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（（續(xù)續(xù)））48全球球第第三三大大石石油油公公司司，，在在財(cái)財(cái)富富500強(qiáng)中中排排名名第第四四（（2005年））。。2004年1月，，殼殼牌牌公公司司宣宣布布其其披披露露的的油油氣氣儲(chǔ)儲(chǔ)量量信信息息有有誤誤，，受受到到美美國國證證券券交交易易委委員員會(huì)會(huì)及及英英國國金金融融服服務(wù)務(wù)局局的的調(diào)調(diào)查查。。2004年7月，，向向證證交交會(huì)會(huì)及及金金融融服服務(wù)務(wù)局局交交納納罰罰款款達(dá)達(dá)1億5千萬萬美美元元。。公公司司董董事事長長及及一一名名高高管管辭辭職職。。法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)案案例例：：殼殼牌牌石石油油公公司司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息七、、法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（（續(xù)續(xù)））49全球球第第六六大大律律師師事事務(wù)務(wù)所所路路偉偉律律師師事事務(wù)務(wù)所所近近期期公公布布的的““中中國國100強(qiáng)企企業(yè)業(yè)法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評估估””報(bào)報(bào)告告中中，，能能源源企企業(yè)業(yè)國國際際化化法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)在在所所有有企企業(yè)業(yè)中中高高居居前前列列。。報(bào)告告指指出出，，殼殼牌牌公公司司每每20名雇雇員員中中，，就就有有1名律律師師；；雪雪佛佛龍龍每每13名雇雇員員中中，，就就有有1名律律師師。。法法律律相相關(guān)關(guān)費(fèi)費(fèi)用用也也遠(yuǎn)遠(yuǎn)高高于于中中國國企企業(yè)業(yè)石油油天天然然氣氣企企業(yè)業(yè)面面臨臨非非常常高高的的法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，涉涉及及資資本本密密集集性性、、市市場場價(jià)價(jià)格格波波動(dòng)動(dòng)性性、、自自然然資資源源勘勘探探開開采采高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)性性、、能能源源問問題題政政治治敏敏感感性性、、環(huán)環(huán)保保要要求求等等諸諸多多因因素素。。法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)案案例例：：能能源源行行業(yè)業(yè)法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息七、、法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（（續(xù)續(xù)））50風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息一、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息的的目目的的二、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的類類別別三、、戰(zhàn)戰(zhàn)略略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)四、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)五、、市市場場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)六、、運(yùn)運(yùn)營營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)七、、法法律律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)八、、如如何何開開始始收收集集風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息的的工工作作51八、、如如何何開開始始收收集集風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理初初始始信信息息的的工工作作1.角色色與與分分工工2.工作作時(shí)時(shí)間間安安排排及及信信息息收收集集管管理理辦辦法法3.工作成果果內(nèi)容4.總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息521.角色與分分工哪些相關(guān)關(guān)人員,職能部門門和業(yè)務(wù)務(wù)單位應(yīng)應(yīng)該負(fù)責(zé)責(zé)收集風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息？應(yīng)把收集集初始信信息的職職責(zé)分工工落實(shí)到到各有關(guān)關(guān)職能部部門和業(yè)業(yè)務(wù)單位位。職能部門門與業(yè)務(wù)務(wù)單位對對相應(yīng)的的風(fēng)險(xiǎn)信信息有比比較清楚楚的了解解。而通通過對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)初始始信息的的收集過過程，又又可以提提高他們們的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)意識。。風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息指引第十十一條53風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息建議負(fù)責(zé)部門國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃發(fā)展部，企業(yè)監(jiān)管部

科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容生產(chǎn)技術(shù)，研發(fā)部

市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求市場部，客戶服務(wù)部

與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性規(guī)劃發(fā)展部，企業(yè)管理部，對外合作部

本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況市場部,采購部，客戶服務(wù)部

與主要競爭對手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距市場部，客戶服務(wù)部

本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)財(cái)務(wù)部，規(guī)劃發(fā)展部，資本運(yùn)營部

本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)資本運(yùn)營部

1.角色與分分工–以戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)為例例541.角色與分分工由誰負(fù)責(zé)責(zé)更新和維維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)據(jù)庫中的的信息以以達(dá)到信信息共享享的目的的？收集到的的風(fēng)險(xiǎn)管管理初始始信息內(nèi)內(nèi)容可能能是非常常龐大的的。對信信息的更更新和維維護(hù)也是是一項(xiàng)重重要的工工作?？煽梢钥紤]慮由各職職能部門門及業(yè)務(wù)務(wù)單位對對本部門門或單位位的信息息進(jìn)行更更新和維維護(hù)，并并由專門門的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部門進(jìn)行行指導(dǎo)和和監(jiān)督。。風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息551.角色與分分工由誰負(fù)責(zé)責(zé)對初始始信息進(jìn)進(jìn)行必要要的篩選、提提煉、對對比、分分類、組組合？由于初始始信息的的來源廣廣泛，涉涉及多個(gè)個(gè)部門與與單位，，可以考考慮由專專門的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部門對對信息進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一一的篩選選、提煉煉、對比比、分類類、組合合工作，，以便開開展下一一步的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評估估工作。。風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息指引第十十七條56時(shí)間安排排根據(jù)企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評評估的周周期，可可以作為為年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃或預(yù)算算的一個(gè)個(gè)重要組組成部分分，也可可以和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與控控制自我我評估周周期相配配合（年年度或半半年度））。信息收集集應(yīng)該是是一個(gè)廣廣泛、持持續(xù)的過過程，因因此可以以考慮融融入到日日常的工工作當(dāng)中中，保證證信息收收集的及及時(shí)性，，提高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對對能力。。風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息2.工作時(shí)間間安排及及信息收集集管理辦辦法57信息收集集管理辦辦法－制訂訂信息收收集的方方法，如如對內(nèi)部部討論、、數(shù)據(jù)收收集、外外部溝通通等方式式獲取信信息做出出指引；；－由于于信息的的多樣性性及涉及及部門與與單位的的廣泛性性，應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立規(guī)規(guī)范流程程與標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)模板，，便于對對信息進(jìn)進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)篩選、、提煉、、對比、、分類和和組合。。－建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信息息收集的的匯報(bào)與與監(jiān)督機(jī)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息2.工作時(shí)間間安排及及信息收集集管理辦辦法（續(xù)續(xù)）583.工作成果果內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息企業(yè)資料料行業(yè)最佳佳實(shí)務(wù)客戶選擇擇、保留留及管理理產(chǎn)品或服服務(wù)定價(jià)價(jià)產(chǎn)品或服服務(wù)素質(zhì)質(zhì)新產(chǎn)品或或服務(wù)研研發(fā)或改改善供應(yīng)鏈人才資源源財(cái)務(wù)業(yè)績績損失事件件案例及及分析企業(yè)于五五個(gè)主要要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)領(lǐng)域（包包括戰(zhàn)略略、財(cái)務(wù)務(wù)、市場場、運(yùn)營營和法律律）面對對的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類目目錄企業(yè)的競競爭優(yōu)勢勢企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)摘要要并購活動(dòng)動(dòng)對企業(yè)業(yè)的重要要性損失事件件案例及及分析企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)各重大業(yè)業(yè)務(wù)流程程的目標(biāo)標(biāo),關(guān)鍵成功功因素,關(guān)鍵績效效指標(biāo)等等企業(yè)架構(gòu)構(gòu)圖根據(jù)企業(yè)業(yè)情況制制定業(yè)務(wù)務(wù)流程模模型企業(yè)面對對的挑戰(zhàn)戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息的工工作成果果可以包包含以下下內(nèi)容，，作為下下一步風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評估估工作的的基礎(chǔ)。。594.總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理理初始信信息“實(shí)施全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，，企業(yè)應(yīng)應(yīng)廣泛、持持續(xù)不斷斷地收集與與本企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和和風(fēng)險(xiǎn)管管理相關(guān)關(guān)的內(nèi)部部、外部部初始信信息。””－中央企企業(yè)全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理指引引第十一一條收集初始信信息風(fēng)險(xiǎn)評估制訂風(fēng)險(xiǎn)管管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理解解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)監(jiān)督與改進(jìn)進(jìn)全面企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理循循環(huán)60風(fēng)險(xiǎn)評估61一、風(fēng)險(xiǎn)評評估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評評估的責(zé)任任三、風(fēng)險(xiǎn)評評估的三個(gè)個(gè)步驟辨識分析評價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)評估62收集風(fēng)險(xiǎn)管管理初始信信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評評估提出和實(shí)施施風(fēng)險(xiǎn)管理理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管管理的監(jiān)督督與改進(jìn)持續(xù)培訓(xùn)，，提高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)意識高層重視、、項(xiàng)目納入入年度管理理計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理基基本流程包包括以下主主要工作制定風(fēng)險(xiǎn)管管理策略指引第五條條63風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估給企業(yè)業(yè)帶來的優(yōu)優(yōu)勢進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評評估的工作作可以提高高管理層和和員工的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)意識，，并明確風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理的的職責(zé)引入共同的的風(fēng)險(xiǎn)語言言評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)涵蓋企業(yè)業(yè)的戰(zhàn)略、、財(cái)務(wù)、市市場、運(yùn)營營及法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)層面，，并確定這這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)會(huì)給企業(yè)帶帶來的影響響評估能影響響企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)其戰(zhàn)略目目標(biāo)的最重重大的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估任何能能損害企業(yè)業(yè)名聲的““突發(fā)事事件”決定企業(yè)““下一步步”該如如何管理及及監(jiān)督重大大的風(fēng)險(xiǎn)的的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評評估64方法定性與定量量方法并重重企業(yè)各方全全面參與–董事會(huì)、高高級管理層層、業(yè)務(wù)單單位負(fù)責(zé)人人工作成果各業(yè)務(wù)單位位及企業(yè)整整體的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)概要(風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖圖)對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管理優(yōu)優(yōu)先順序和和策略管理最重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)應(yīng)對方案風(fēng)險(xiǎn)評估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評評估65什么會(huì)妨礙礙企業(yè)達(dá)到到戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)？辨識風(fēng)險(xiǎn)分析及評價(jià)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)考慮風(fēng)險(xiǎn)潛潛在的影響響及發(fā)生的的可能性重大的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是否實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管管理應(yīng)對方方案現(xiàn)有的內(nèi)部部控制是否否有效？有否否執(zhí)行？評估現(xiàn)有的的內(nèi)部控制持續(xù)監(jiān)控制訂改進(jìn)計(jì)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估流流程66風(fēng)險(xiǎn)評估一、風(fēng)險(xiǎn)評評估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評評估的責(zé)任任三、風(fēng)險(xiǎn)評評估的三個(gè)個(gè)步驟辨識分析評價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的的關(guān)系67風(fēng)險(xiǎn)評估的的責(zé)任由企業(yè)(風(fēng)險(xiǎn)管理部部門)組織有關(guān)職職能部門和和業(yè)務(wù)單位位實(shí)施可聘請有資資質(zhì)、信譽(yù)譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理專業(yè)業(yè)能力強(qiáng)的的中介機(jī)構(gòu)構(gòu)協(xié)助實(shí)施施。風(fēng)險(xiǎn)評估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評評估指引第十九九條68100%100%更直接的管理理控制對于內(nèi)部運(yùn)運(yùn)作和情況況有較好的的了解敏感性信息息的保密性性較高優(yōu)勢挑戰(zhàn)由風(fēng)險(xiǎn)管理理部門全權(quán)權(quán)負(fù)責(zé)由中介機(jī)構(gòu)構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評估更迅速地開開展工作強(qiáng)大的后臺臺支持，包包括風(fēng)險(xiǎn)管管理方法、、技術(shù)、專專業(yè)人員等等按風(fēng)險(xiǎn)管理理實(shí)施方法法要求，靈靈活配置人人員和技術(shù)術(shù)組合具有較好獨(dú)獨(dú)立性更容易掌握握風(fēng)險(xiǎn)管理理的成本69100%優(yōu)勢挑戰(zhàn)啟動(dòng)時(shí)間較較長，包括括人員安排排與培訓(xùn)等等不易與掌握握最新的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理方方法和工具具對風(fēng)險(xiǎn)管理理實(shí)施方法法需求波動(dòng)動(dòng)缺乏彈性性處理可能減低管管理層對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)監(jiān)控的責(zé)任任感對企業(yè)的運(yùn)運(yùn)營和流程程的了解需需要時(shí)間100%由風(fēng)險(xiǎn)管理理部門全權(quán)權(quán)負(fù)責(zé)由中介機(jī)構(gòu)構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評估70風(fēng)險(xiǎn)評估一、風(fēng)險(xiǎn)評評估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評評估的責(zé)任任三、風(fēng)險(xiǎn)評評估的三個(gè)個(gè)步驟辨識分析評價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的的關(guān)系71風(fēng)險(xiǎn)評估的的三個(gè)主要要步驟風(fēng)險(xiǎn)辨識風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)123指引第十八八條風(fēng)險(xiǎn)評估72目的工作成果查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)成因類別風(fēng)險(xiǎn)辨識指引第二十十條風(fēng)險(xiǎn)評估73風(fēng)險(xiǎn)清單及及其他具體體細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評估序號

風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因

原因類別

1對新興市場缺乏認(rèn)識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序

2流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序

3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能等）市場資金部、

采購部市場因素外部事件74風(fēng)險(xiǎn)清單及及其他具體體細(xì)節(jié)(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評估序號

風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因

原因類別

4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營信息科技部員工缺乏信息保安意識及違反工作守則人員

5因公司進(jìn)入新的市場和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙ν赓Y企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策75目的工作成果對辨識出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評估標(biāo)準(zhǔn)

(分為5個(gè)級別)每一個(gè)辨識出的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)分析指引第二十十條風(fēng)險(xiǎn)評估76風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可可能性──評估標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)可能性評分1234510%以下下10%-30%30%-70%70%-90%90%以上上極低低中等高極高定性方法描描述一般情況下下

不會(huì)會(huì)發(fā)生在極少的情情況下才會(huì)發(fā)生生會(huì)在某些情情況下發(fā)生在較多情況況

下發(fā)生生常常會(huì)發(fā)生生在之后10年

內(nèi)發(fā)發(fā)生的可可能少于1次在之后5至至

10年年內(nèi)可能發(fā)發(fā)生1次次在之后2至至

5年內(nèi)內(nèi)可能發(fā)發(fā)生1次在之后1年年內(nèi)

可能能發(fā)生１１次在之后１年年

內(nèi)至少少發(fā)生１１次定量方法風(fēng)險(xiǎn)評估77風(fēng)險(xiǎn)清單及及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生生可能性風(fēng)險(xiǎn)評估序號風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性1對新興市場缺乏認(rèn)識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序高

2流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序中等

3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能?市場資金部、

采購部市場因素外部事件極高

78風(fēng)險(xiǎn)清單及及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生生可能性(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評估序號風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營信息科技部員工缺乏信息保安意識及違反工作守則人員高

5因公司進(jìn)入新的市場和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙ν赓Y企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策中等

79目的工作成果評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對目標(biāo)影響程度的定性、定量評估標(biāo)準(zhǔn)

(分為5個(gè)級別)每一個(gè)辨識出的風(fēng)險(xiǎn)的影響程度風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指引第二十十條風(fēng)險(xiǎn)評估80風(fēng)險(xiǎn)影響程程度─評評估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)影響程度

評分12345定量方法描述稅前利潤1%以下稅前利潤的1-5%稅前利潤的6-10%稅前利潤的11-20%稅前利潤20%以上定性方法描述極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的極低低中等高極高適用于所有行業(yè)企業(yè)日常運(yùn)行不會(huì)影響企業(yè)的日常運(yùn)行對企業(yè)日常運(yùn)營有輕度影響，造成輕微的人身傷害，情況立刻受到控制對企業(yè)日常運(yùn)營有中度影響，需要醫(yī)療救援，情況需要外部支持才能得到控制企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人身傷害，情況失去控制但無致命影響重大業(yè)務(wù)失誤及人身傷亡風(fēng)險(xiǎn)管理解解決方案81風(fēng)險(xiǎn)影響程程度─評評估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)(續(xù))影響程度

評分12345適用于所有行業(yè)財(cái)務(wù)影響較低的財(cái)務(wù)損失輕微的財(cái)務(wù)損失中等的財(cái)務(wù)損失重大的財(cái)務(wù)損失極大的財(cái)務(wù)損失聲譽(yù)影響負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽(yù)未有受損負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐植苛鱾?，對企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害負(fù)面消息在某區(qū)域上流傳，對企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害負(fù)面消息在全國各地流傳，對企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害負(fù)面消息流傳至世界各地，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對企業(yè)聲譽(yù)造成無法彌補(bǔ)的損害風(fēng)險(xiǎn)管理解解決方案82風(fēng)險(xiǎn)管理解解決方案風(fēng)險(xiǎn)影響程程度─評評估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)(續(xù))影響程度評分12345適用于開采業(yè)和制造業(yè)的其它定性及定量結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)安全短暫影響職工或公民的健康嚴(yán)重影響一位職工或公民健康嚴(yán)重影響多位職工或公民健康引致一位職工或公民死亡引致多位職工或公民死亡營運(yùn)對營運(yùn)影響微弱在時(shí)間、人力或成本方面不超出預(yù)算1%對營運(yùn)影響輕微受到監(jiān)管者責(zé)難在時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算1-5%減慢營業(yè)運(yùn)作受到法規(guī)懲罰或被罰款等在時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算6-10%無法達(dá)到部分營運(yùn)目標(biāo)/關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)受到監(jiān)管者的限制在時(shí)間、人力及成本方面超出預(yù)算11-20%無法達(dá)到所有的營運(yùn)目標(biāo)/關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)違規(guī)操作使業(yè)務(wù)受到中止時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算20%環(huán)境對環(huán)境或社會(huì)造成短暫的影響可不采取行動(dòng)對環(huán)境或社會(huì)造成一定的影響應(yīng)通知環(huán)境保護(hù)局例如噪音、污染對環(huán)境造成中等影響需一定時(shí)間才能恢復(fù)出現(xiàn)個(gè)別投訴事件應(yīng)執(zhí)行一定程度的補(bǔ)救措施造成主要環(huán)境損害需要相當(dāng)長的時(shí)間來恢復(fù)大規(guī)模的公眾投訴應(yīng)執(zhí)行重大的補(bǔ)救措施無法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境損害激起公眾的憤怒潛在的大規(guī)模公眾法律投訴83風(fēng)險(xiǎn)清單及及風(fēng)險(xiǎn)的影影響程度風(fēng)險(xiǎn)評估序號風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性1對新興市場缺乏認(rèn)識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序高高

2流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序中等高

3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能?市場資金部、

采購部市場因素外部事件極高高84風(fēng)險(xiǎn)清單及及風(fēng)險(xiǎn)的影影響程度(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評估序號風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營信息科技部員工缺乏信息保安意識及違反工作守則人員高中等

5因公司進(jìn)入新的市場和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙ν赓Y企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策中等中等85目的工作成果評估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖綜合風(fēng)險(xiǎn)圖(結(jié)合內(nèi)部控制評估)管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對方案風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)辨識風(fēng)險(xiǎn)評估指引第二十四條86風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖圖(以固固有風(fēng)險(xiǎn)繪繪制)影響程度極低低中等高極高極高高中等低極低18說明:1–人人力資源風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)2–財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3–競競爭風(fēng)險(xiǎn)4–產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)5–客客戶信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)6–系系統(tǒng)故障風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)7–外外匯風(fēng)險(xiǎn)8–欺欺詐風(fēng)險(xiǎn)9–政治風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)10–投資風(fēng)險(xiǎn)11–采購風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)10734621159可能性風(fēng)險(xiǎn)評估87極高高中等低極低極低低低中中等高高極極高影響程度可能性285B區(qū)域C區(qū)域A區(qū)域B區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖圖(以固固有風(fēng)險(xiǎn)繪繪制)承擔(dān)A區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)且不再再增加控制制措施嚴(yán)格控制B區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)且專門門補(bǔ)充制定定各項(xiàng)控制制措施確保規(guī)避和和轉(zhuǎn)移C區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先先安排實(shí)施施各項(xiàng)防范范措施341769風(fēng)險(xiǎn)評評估88固有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與與剩余余風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)固有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)=非常高高剩余風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)=低內(nèi)部控控制=充分/有效風(fēng)險(xiǎn)評評估89確定企企業(yè)/部門應(yīng)應(yīng)有的的控制制－政策策及程程序－監(jiān)督督及審審閱－批準(zhǔn)準(zhǔn)及核核實(shí)－培訓(xùn)訓(xùn)……等等評估現(xiàn)現(xiàn)存控控制的的充分分性評估其其有效效性評估控控制風(fēng)險(xiǎn)評評估90企業(yè)可可以考考慮對對內(nèi)控控有效效性使使用如如下評評估標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)5=嚴(yán)重的的“過過度””控制制4=過度控控制3=適中2=低效1=無效評估控控制風(fēng)險(xiǎn)評評估91綜合風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)圖圖風(fēng)險(xiǎn)評評估92針對需需要采采取措措施之之風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)制定管管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的應(yīng)對對方案案詳細(xì)描描述應(yīng)對方方案的內(nèi)容容及負(fù)負(fù)責(zé)實(shí)實(shí)施的的單位位和人人員，，并對對方案的進(jìn)展展進(jìn)行行定時(shí)時(shí)的監(jiān)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)與與控制制評估估的應(yīng)應(yīng)對方方案事項(xiàng)描述風(fēng)險(xiǎn)事事件手提電電腦失失竊根本原原因缺乏有有效的的措施施，保保護(hù)資資產(chǎn)實(shí)實(shí)物的的安全全應(yīng)對方方案內(nèi)內(nèi)容容1.制制定定計(jì)算算機(jī)安安全守守則2.對對員員工及及保安安人員員進(jìn)行行培訓(xùn)訓(xùn)3.建建立立數(shù)據(jù)據(jù)備份份及恢恢復(fù)程程序開始日日期2006年年7月月1日日預(yù)計(jì)完完成日日期2006年年8月月30日優(yōu)先等等級中等業(yè)務(wù)單單位一般事事務(wù)管管理風(fēng)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任人人劉先生生風(fēng)險(xiǎn)評評估93風(fēng)險(xiǎn)評評估一、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評評估概要二、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評評估的的責(zé)任任三、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評評估的的三個(gè)個(gè)步驟驟辨識分析評價(jià)四、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)定性及及定量評評估五、風(fēng)險(xiǎn)之之間的的關(guān)系系94風(fēng)險(xiǎn)評評估進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評評估指引第第二十十一條條風(fēng)險(xiǎn)評評估的的方法法進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)辨辨識、、分析析、評評價(jià)，，應(yīng)將將定性與與定量量方法法相結(jié)結(jié)合定性方方法可采用用問卷卷調(diào)查查、集集體討討論、、管理理層訪訪談、、專家家咨詢詢、情情景分分析、、政策策分析析、行行業(yè)標(biāo)標(biāo)桿比比較、、調(diào)查查研究究等定量方方法可采用用統(tǒng)計(jì)計(jì)推論論(如集中中趨勢勢法)、計(jì)算算機(jī)模模擬(如蒙特特卡羅羅分析析法)、失效效模式式與影影響分分析、、事件件樹分分析等等。95風(fēng)險(xiǎn)評評估進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評評估風(fēng)險(xiǎn)評評估的的方法法定性方方法的的定義義采用文文字或或描述述性的的級別別說明明風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的影影響程程度和和這些些風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)出現(xiàn)現(xiàn)的可可能性性。這這些級級別可可按照照企業(yè)業(yè)本身身情況況修改改或調(diào)調(diào)整。。定性性方方法法適適用用于于：：i)初步步風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評估估，，以以找找出出需需要要進(jìn)進(jìn)一一步步分分析析的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)ii)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的影影響響程程度度不不值值得得花花時(shí)時(shí)間間和和精精力力作作更更全全面面分分析析的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)iii)數(shù)字字?jǐn)?shù)數(shù)據(jù)據(jù)不不足足以以作作定定量量分分析析的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)96風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評估估的的定定性性方方法法風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評估估進(jìn)行行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評估估問卷卷調(diào)調(diào)查查集體體討討論論管理理層層訪訪談?wù)勑袠I(yè)業(yè)標(biāo)標(biāo)桿桿比比較較情景景分分析析政策策分分析析專家家咨咨詢詢調(diào)查查研研究究指引引第第二二十十一一條條97評估估風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)三三種種常常用用的的定定性性分分析析實(shí)實(shí)施施方方法法問卷卷調(diào)調(diào)查查對流流程程/風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人和和/或高高管管層層進(jìn)進(jìn)行行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評估估問問卷卷調(diào)調(diào)查查集體體討討論論由專專人人主主持持之之研研討討，，以以集集體體討討論論方方式式進(jìn)進(jìn)行行,并由由流流程程/風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人和和/或高高管管層層參參與與管理理層層訪訪談?wù)勁c流流程程/風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人和和/或高高管管層層進(jìn)進(jìn)行行一一對對一一的的討討論論風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評估估98問卷卷調(diào)調(diào)查查的優(yōu)優(yōu)勢勢包包括括更有有效效及及公公允允地地由由企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)不不同同級級別別人人員員評評估估風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)以高高效效的的方方式式召召集集大大批批的的參參加加者者以不不記記名名方方式式,更更容容易易識識別別較較多多高高管管層層不不清清楚楚的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)問問題題進(jìn)行行問問卷卷調(diào)調(diào)查查應(yīng)該該注注意意匿名名的的調(diào)調(diào)查查問問卷卷有有時(shí)時(shí)候候帶帶來來的的““噪噪音音””保密密方方面面的的問問題題太極端的的意見風(fēng)險(xiǎn)評估估99風(fēng)險(xiǎn)評估估在線問卷調(diào)查的優(yōu)優(yōu)勢網(wǎng)絡(luò)化自動(dòng)化電電郵通知知，追追蹤及提提示工具具能與企業(yè)業(yè)內(nèi)其它它部門作作比較綜合報(bào)告告風(fēng)險(xiǎn)管理理解決方方案100集體討論論的優(yōu)勢包包括對于意見見上的差差異和分分歧能夠夠立即解解決,減輕對于于解決意意見分歧歧方面的的跟進(jìn)工工作與多次會(huì)會(huì)議始能能解決一一個(gè)問題題相比，，一次集集體討論論能夠節(jié)節(jié)省較多多時(shí)間所有參與與者能夠夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)得到共共同的理理解不同的意意見交流流風(fēng)險(xiǎn)評估估101進(jìn)行集體體討論時(shí)時(shí)應(yīng)該注意意避免因?yàn)闉橛猩霞壖夘I(lǐng)導(dǎo)在在場的情情況下有有些參與與者不愿愿表達(dá)自自己的觀觀點(diǎn)避免由高高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)影響討討論結(jié)果果利用充足足的時(shí)間間計(jì)劃和和組織集集體討論論(包括初初始信息息,討論議題題,對參與者者的背景景及經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)的了解解)成功的集集體討論論需要具備以下下條件完成收集集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息具經(jīng)驗(yàn)的的集體討討論主持持者獲得管理理層的支支持風(fēng)險(xiǎn)評估估102風(fēng)險(xiǎn)定性性評估方方法–標(biāo)桿比較較管理層通通過以本本企業(yè)或或其他企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)為基基礎(chǔ)的數(shù)數(shù)據(jù)用作作評估本本企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的發(fā)生生可能性性或影響響力識別流程程改善的的機(jī)會(huì)：：內(nèi)部:運(yùn)用企業(yè)業(yè)其他部部門的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)來衡衡量個(gè)別別部門競爭對手手/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):與直接競競爭對手手或有相相似特征征的其他他企業(yè)比比較最佳實(shí)務(wù)務(wù):評價(jià)不同同行業(yè)相相似的措措施風(fēng)險(xiǎn)評估估103風(fēng)險(xiǎn)評估估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估估的方法法定量方法法的定義義定量方法法使用數(shù)數(shù)字價(jià)值值（而非非定性方方法中使使用的描描述性等等級)分析影響響程度和和可能性性,采用來自自多個(gè)來來源的數(shù)數(shù)據(jù)。包包括:歷史記錄錄，行業(yè)業(yè)相關(guān)做做法和經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，相相關(guān)文獻(xiàn)獻(xiàn)資料，，市場研究及市市場試點(diǎn)點(diǎn)推廣結(jié)結(jié)果定量方法法可以模模擬某事事件或一一組事件件的結(jié)果果的方式式作出估估計(jì)或按按經(jīng)驗(yàn)或或歷史的的數(shù)字推推斷風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的價(jià)值值定量方法法最適用用于：評評估財(cái)務(wù)務(wù)及市場場風(fēng)險(xiǎn)104風(fēng)險(xiǎn)定量量評估需需注意事事項(xiàng)統(tǒng)一制定定各風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的度量量單位和和風(fēng)險(xiǎn)度度量模型型通過測試試等方法法，確保保評估系系統(tǒng)的假假設(shè)前提提、參數(shù)數(shù)、數(shù)據(jù)據(jù)來源和和定量評評估程序序的合理理性和準(zhǔn)準(zhǔn)確性文檔記錄錄權(quán)限設(shè)置置根據(jù)環(huán)境境的變化化，定期期對假設(shè)設(shè)前提和和參數(shù)進(jìn)進(jìn)行復(fù)核核和修改改將定量評評估系統(tǒng)統(tǒng)的估算算結(jié)果與與實(shí)際效效果對比比，據(jù)此此對有關(guān)關(guān)參數(shù)進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整和改進(jìn)進(jìn)進(jìn)行返回回測試風(fēng)險(xiǎn)評估估指引第二十二二條105風(fēng)險(xiǎn)評估估的定量量方法風(fēng)險(xiǎn)評估估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估計(jì)算機(jī)模模擬（如如蒙特卡卡羅模擬擬方法））在險(xiǎn)價(jià)值值（VaR）分析壓力測試試失效模式式與影響響分析事件樹分分析統(tǒng)計(jì)推論論（如集集中趨勢勢法）指引第二十一一條106風(fēng)險(xiǎn)定量量評估方方法–蒙特卡羅羅模擬方方法風(fēng)險(xiǎn)評估估蒙特卡羅羅模擬方方法的定定義：蒙特卡羅羅模擬方方法是一一種隨機(jī)機(jī)模擬數(shù)數(shù)學(xué)方法法。該方方法用來來分析評評估風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生可可能性、、風(fēng)險(xiǎn)的的成因、、風(fēng)險(xiǎn)造造成的損損失或帶帶來的機(jī)機(jī)會(huì)等變變量在未未來變化化的概率率分布。。107風(fēng)險(xiǎn)定量量評估方方法–蒙特卡羅羅模擬方方法（（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評估估蒙特卡卡羅模模擬方方法的的具體體操作作步驟驟：量化風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)-將需要要分析析評估估的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行量量化，，明確確其度度量單單位，，得到到風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)變量量，并并收集集歷史史相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)根據(jù)對對歷史史數(shù)據(jù)據(jù)的分分析，，借鑒鑒常用用建模模方法法，建建立能能描述述該風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)變變量在在未來來變化化的概概率模模型計(jì)算概概率分分布初初步結(jié)結(jié)果-利用隨隨機(jī)數(shù)數(shù)字發(fā)發(fā)生器器，將將生成成的隨隨機(jī)數(shù)數(shù)字代代入上上述概概率模模型，，生成成風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)變量量的概概率分分布初初步結(jié)結(jié)果修正完完善概概率模模型-通過對對生成成的概概率分分布初初步結(jié)結(jié)果進(jìn)進(jìn)行分分析，，用實(shí)實(shí)驗(yàn)數(shù)數(shù)據(jù)驗(yàn)驗(yàn)證模模型的的正確確性，，并在在實(shí)踐踐中不不斷修修正和和完善善模型型利用該該模型型分析析評估估風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)情況況108風(fēng)險(xiǎn)定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（續(xù)））風(fēng)險(xiǎn)評評估運(yùn)用電電子計(jì)計(jì)算表表格進(jìn)進(jìn)行蒙蒙特卡卡羅模模擬范范例——生產(chǎn)是是否采采用外外包決決策?數(shù)據(jù)及及資料料來源源：OutsourcingOpportunitiesforSmallBusinesses:AQuantitativeAnalysis，IndianaUniversityKelleySchoolofBusiness109風(fēng)險(xiǎn)定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（