物業(yè)公司標(biāo)準(zhǔn)化體系文件財(cái)務(wù)管理基本工作制度模板

財(cái)務(wù)管理基本工作制度1目的為了規(guī)范和強(qiáng)化企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，為公司的經(jīng)營(yíng)工作及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息，特制定本管理制度。2適用范圍適用于xx物業(yè)管理有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理工作。3總則3.1財(cái)務(wù)管理工作是物業(yè)管理工作的重要組成部分，正確處理好管理與理財(cái)?shù)年P(guān)系，是物業(yè)管理的首要問(wèn)題。3.2財(cái)務(wù)管理的三個(gè)方面任務(wù)3.2.13.2.23.2.33.3配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員，開(kāi)戶(hù)建賬，建立一套完整的切實(shí)可行的會(huì)計(jì)核算制度，做好管理公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)記錄工作。3.4做好年度財(cái)務(wù)預(yù)算，落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。3.5做好會(huì)計(jì)決算和利潤(rùn)分配報(bào)告，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.6遵守各項(xiàng)有關(guān)法律、法令和條例，接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、工商等部門(mén)的監(jiān)督。3.7接受會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)賬目的審查。4財(cái)務(wù)權(quán)限及職責(zé)4.1建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)控制度，加強(qiáng)現(xiàn)金和存款管理，確保貨幣資金的安全性與流動(dòng)性以及資金支付的合理性與合法性。做到日清月結(jié)，賬賬相符，按時(shí)編報(bào)現(xiàn)金流報(bào)表，以便公司及時(shí)掌握資金使用情況，合理使用資金。4.2編制管理公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并報(bào)公司總經(jīng)理審批。對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理監(jiān)督與考核。4.3應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。對(duì)各部門(mén)的應(yīng)收及預(yù)付款必須做到及時(shí)催討回籠，同時(shí)必須在當(dāng)年六月份、十二月份分別進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理。同時(shí)上報(bào)總公司。3.4公司的一切開(kāi)支應(yīng)由經(jīng)手人做出計(jì)劃報(bào)其部門(mén)主管經(jīng)理簽字，且經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無(wú)誤報(bào)公司總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。3.5加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理，制定各部門(mén)的流動(dòng)資金額，超出額度的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。有權(quán)拒付違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的開(kāi)支。3.6建立完善的管理費(fèi)收費(fèi)系統(tǒng)，及時(shí)足額收取管理費(fèi)及其他費(fèi)用，按開(kāi)發(fā)公司的要求必要時(shí)協(xié)助開(kāi)發(fā)公司向客戶(hù)收取其他費(fèi)用。3.7建立固定資產(chǎn)登記備案制度，防止固定資產(chǎn)流失，組織好固定資產(chǎn)的定期盤(pán)查。3.8建立完善的會(huì)計(jì)資料檔案管理系統(tǒng)，保證會(huì)計(jì)資料的完整。3.9財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國(guó)家要求，結(jié)合有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行財(cái)務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算，編制好各種財(cái)務(wù)報(bào)表，按時(shí)出具財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。3.10參與各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂審核工作。3.11對(duì)超過(guò)財(cái)務(wù)權(quán)限，強(qiáng)行核銷(xiāo)不合理開(kāi)支，打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員的行為，財(cái)務(wù)部經(jīng)理有權(quán)向總經(jīng)理及上級(jí)部門(mén)報(bào)告申述。4財(cái)務(wù)核算管理4.1會(huì)計(jì)期間：分為年度、季度和月份，年度、季度和月份的起訖日期采用公歷1月1日4.2會(huì)計(jì)制度執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。4.3企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。以外國(guó)貨幣計(jì)算的，應(yīng)當(dāng)折合人民幣記賬，同時(shí)登記外國(guó)貨幣金額和折合率；折合匯率為每月1日人民幣市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)），月份終了按月末人民幣市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）調(diào)整期末外匯賬目金額，差額列入當(dāng)期匯兌損益。4.4會(huì)計(jì)記賬采用借貸記賬法。4.5根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記賬，凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否在本期收付，都應(yīng)作為本期收入和費(fèi)用入賬；凡是不屬于本期的收益與費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付也不作為本期的收益和費(fèi)用處理。4.6收入與費(fèi)用的計(jì)算，應(yīng)當(dāng)遵守相互匹配的原則，即同一會(huì)計(jì)期間所取得的收入以及與其相關(guān)的成本、費(fèi)用都必須在同一會(huì)計(jì)期間登記入賬。4.7劃清資本性支出與收益性支出的界限，支出的效益屬于一個(gè)以上（不含一個(gè)）會(huì)計(jì)年度的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出；支出的效益僅屬于本會(huì)計(jì)年度的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出。4.8財(cái)產(chǎn)的盤(pán)存，采用永續(xù)盤(pán)存制。4.9公司的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本核算，存貨實(shí)行“進(jìn)價(jià)金額核算”。其中庫(kù)存商品按照不含稅進(jìn)價(jià)作為實(shí)際成本，成本核算實(shí)行按商品不含稅進(jìn)價(jià)直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，計(jì)價(jià)方法采用先進(jìn)先出法。除另有規(guī)定者外，一般不得自行調(diào)整財(cái)產(chǎn)的賬面價(jià)值。4.10稅金按時(shí)足額向稅務(wù)部門(mén)繳納。4.11會(huì)計(jì)核算的一般要求4.114.4.114.114.114.114.114.11.84.114.114.4.12公司發(fā)生的維修費(fèi)，數(shù)額在一萬(wàn)元以下的，可一次進(jìn)入當(dāng)期費(fèi)用，超過(guò)一萬(wàn)元的可采用分期攤銷(xiāo)的辦法，分期進(jìn)入費(fèi)用。5財(cái)務(wù)核算依據(jù)5.1業(yè)主公約中有關(guān)維修基金的繳存、使用和管理的規(guī)定，以及有關(guān)物業(yè)管理費(fèi)的收取和滯納金的收取方面的規(guī)定。5.2前期物業(yè)管理合同5.25.25.25.25.2.5.25.3業(yè)戶(hù)手冊(cè)、裝修手冊(cè)及其他有償服務(wù)收費(fèi)一覽表；規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、流程及押金退還的程序。5.4收樓的流程，是財(cái)務(wù)部必不可少的資料，如確定的收樓日期，用以計(jì)算管理費(fèi)的起計(jì)日期；各單位業(yè)戶(hù)的數(shù)據(jù)。根據(jù)情況編制各種押金明細(xì)表、應(yīng)收/已收/欠收管理費(fèi)一覽表等。6財(cái)務(wù)核算重點(diǎn)6.1每一獨(dú)立的物業(yè)，按其項(xiàng)目不同、功能不同可分為不同的“部分”，如：住宅、辦公樓、停車(chē)場(chǎng)、會(huì)所等。6.2清楚識(shí)別及界定各項(xiàng)費(fèi)用及收入的歸屬，按其所有歸屬的“部分”準(zhǔn)確核算，使用會(huì)計(jì)科目。正確的“部分”分類(lèi)能準(zhǔn)確反映各“部分”的經(jīng)營(yíng)損益情況，對(duì)了解各“部分”的財(cái)務(wù)狀況，改進(jìn)管理極其重要。6.3對(duì)于無(wú)法明確識(shí)別及界定歸屬的費(fèi)用，則稱(chēng)之為“公攤費(fèi)用”或“待攤費(fèi)用”，對(duì)于這些“待攤費(fèi)用”應(yīng)在各會(huì)計(jì)期間歸集后，合理分?jǐn)傆诟鳌安糠帧薄０l(fā)生的費(fèi)用類(lèi)型不同，選用的分?jǐn)傓k法也有所不同，但最基本的原則是合理性和認(rèn)可性。6.4應(yīng)收賬管理應(yīng)收賬款是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)之一，要定期清理、核對(duì)和報(bào)告各項(xiàng)費(fèi)用的繳付情況，定期收費(fèi)、催費(fèi)。進(jìn)行應(yīng)收賬款管理，需要先收集以下數(shù)據(jù)：6.4.6.46.46.46.46.46.