重大資產(chǎn)重組流程

3/3重大資產(chǎn)重組流程日期需要制作文件需要披露信息股票停牌日董事會承諾:“本公司擬在公告刊登后＊天內(nèi)按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》及其他相關(guān)規(guī)定，召開董事會審議重大資產(chǎn)重組預(yù)案,獨立財務(wù)顧問將出具體核查意見。公司股票將于公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后恢復(fù)交易.若公司未能在上述期限內(nèi)召開董事會審議重大資產(chǎn)重組預(yù)案的,公司股票將與＊月*日恢復(fù)交易，并且公司在股票恢復(fù)交易3個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項。"披露停牌公告停牌期間按照《26號準(zhǔn)則》第八條編制的重組預(yù)案；附生效條件的交易合同或協(xié)議。合同應(yīng)載明:“本次重大資產(chǎn)重組事項一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，交易合同立即生效?！苯灰讓Ψ匠兄Z,保證其所提供信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并生命承擔(dān)個別和連帶責(zé)任。獨立財務(wù)顧問出具重組預(yù)案核查意見和承諾（見《業(yè)務(wù)指引》）。交易進程備忘錄,以及重組預(yù)案披露前股票價格波動未達到《各方行為的通知》第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說明及獨立財務(wù)顧問核查意見.（若達到的，提交自查報告和獨立財務(wù)顧問核查意見）國家相關(guān)行業(yè)有權(quán)主管部門的原則性批復(fù).至少每周發(fā)布一次相關(guān)事項進展公告,說明重大資產(chǎn)重組的談判、批準(zhǔn)、定價等事項進展情況和不確定因素第一次董事會７、董事會決議8、獨立董事意見9、按照《若干問題的規(guī)定》第四條要求編制董事會會議記錄董事會結(jié)束后將上述1-９材料提交交易所上市部經(jīng)上市部審查同意后，在指定報紙披露,并抄報派出機構(gòu):董事會決議獨立董事意見重組預(yù)案交易對方出具的承諾在交易所網(wǎng)站披露獨立財務(wù)顧問核查意見其他證券服務(wù)機構(gòu)出具的文件（如有)第一次董事會之后上市公司重組報告書及摘要獨立財務(wù)顧問報告兩年的財務(wù)報告和審計報告評估報告贏利預(yù)測報告和審核報告法律意見書第二次董事會董事會決議及公告股東大會召開通知在指定報刊披露董事會決議公告獨立董事意見重組報告書摘要股東大會召開通知在交易所網(wǎng)站披露重組報告書獨立財務(wù)顧問報告法律意見書審計報告資產(chǎn)評估報告盈利預(yù)測報告第二次董事會之后供依據(jù)重組完成后的資產(chǎn)架構(gòu)編制的上市公司最近一年的備考財務(wù)報。上市公司董事會、注冊會計師關(guān)于上市公司最近一年及一期的非標(biāo)準(zhǔn)保留意見審計報告的補充意見。交易對方最近一年的財務(wù)報告和審計報告（如有）。涉及重組的其他重要協(xié)議或合同。交易對方與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實際盈利數(shù)不足利潤預(yù)測數(shù)的情況簽訂的補償協(xié)議。交易對方內(nèi)部權(quán)利機關(guān)批準(zhǔn)本次交易事項的相關(guān)決議。債權(quán)人同意函職工代表大會相關(guān)決議（涉及職工安置問題）股份鎖定期的承諾函交易對方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件擬購買資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件與擬購買資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的資質(zhì)證明或批準(zhǔn)文件全體簽字人員對申請文件真實性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書援引各中介機構(gòu)出具的結(jié)論意見的同意書各中介機構(gòu)的資格證書或有法律效力的復(fù)印件保密措施及保密制度說明,保密協(xié)議交易進程備忘錄自查報告書及證券登記結(jié)算機構(gòu)的證明文件股東大會股東大會決議股東大會會議記錄股東大會次日公告股東大會決議申報材料3個工作日內(nèi)申報以上全部材料補正通知30個工作日內(nèi)提供回復(fù)意見未能及時回復(fù)時公告原因受理靜默期反饋收到反饋意見30日內(nèi)提交反饋意見的回復(fù)未能及時回復(fù)時公告原因重組方案重大調(diào)整重新開董事會和股東大會，并重新保送申請文件獨立財務(wù)顧問出具核查意見財務(wù)顧問向證監(jiān)會和派出機構(gòu)報告,并公告撤回重組申請開股東大會公告原因收到重組委會議通知申請辦理重組委工作會議期間直至其表決結(jié)果披露前的停牌事宜公告會議通知受到重組委員表決結(jié)果申請復(fù)牌次一日公告結(jié)果，并說明公司在收到中國證監(jiān)會作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后將再進行公告證監(jiān)會核準(zhǔn)重新修訂重組報告書及相關(guān)中介機構(gòu)的報告或意見補充披露重新修訂重組報告書及相關(guān)中介機構(gòu)的報告或意見，對補充和修改的內(nèi)容做特別提示。補充和修改的內(nèi)容在至少一種指定報刊披露補充修改后的全文在交易所網(wǎng)站披露實施重組方案實施情況報告書財務(wù)顧問和律師事務(wù)所對事實過程、資產(chǎn)過戶事宜和相關(guān)后續(xù)事項的合規(guī)性及風(fēng)險進行核查，發(fā)表明確的結(jié)論性意見。重組方案發(fā)生變動的證監(jiān)會核準(zhǔn)后，在重組實施過程中發(fā)生重大事項導(dǎo)致原重組方案發(fā)生實質(zhì)性變動的，財務(wù)顧問應(yīng)及時出具核查意見財務(wù)顧問向證監(jiān)會和派出機構(gòu)報告，并公告60日內(nèi)未實施完畢的期滿次一工作日上市公司將實施進展情況報告證監(jiān)會及派出機構(gòu)此后每3０日公告一次超過１2個月未實施完畢，核準(zhǔn)文件失效公告實施情況報告每3０日公告一次實施完畢3個工作日內(nèi)向證監(jiān)會提交實施情況報告書,財務(wù)顧問和律師的意見同時公告報告書和意見實施完畢3年內(nèi)會計師事務(wù)所出具實際贏利數(shù)與利潤預(yù)測書的差異情況的專項審核意見年度報告中專門披露差異情況持續(xù)督導(dǎo)自核準(zhǔn)日起不少于一個會計年度獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實施完畢后的第一個會計年度的年報，自年報披露之日起１5日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實施的下列事項出具持續(xù)督導(dǎo)意見:（一）交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況；(二)交易各方當(dāng)事人承諾的履行情