應(yīng)收賬款對(duì)賬流程

上海AAAA電器企業(yè)應(yīng)收來往賬款對(duì)帳規(guī)則為清楚客戶的應(yīng)收賬款，減少不用要的賬款糾葛，保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全，特?cái)M訂本規(guī)則，請(qǐng)相關(guān)人員履行。一、應(yīng)收賬款對(duì)帳的觀點(diǎn)我企業(yè)向客戶發(fā)出貨，開出銷售發(fā)票，這是時(shí)候就產(chǎn)生了應(yīng)收賬款，我企業(yè)財(cái)務(wù)帳上一般以發(fā)票開票日作為應(yīng)收賬款記賬日期。而客戶方一般在遇到貨后再收到我企業(yè)的發(fā)票時(shí)確認(rèn)其向我企業(yè)的對(duì)付賬款。其財(cái)務(wù)一般以發(fā)票到財(cái)務(wù)科日作為對(duì)付賬款的記賬日期。理論上我企業(yè)的應(yīng)收賬款金額應(yīng)當(dāng)和客戶的對(duì)付賬款完整符合，但因?yàn)榇嬖诳蛻粑磳?shí)時(shí)收到發(fā)票或許一方記賬錯(cuò)誤等狀況，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)兩方來往帳不切合的狀況。這就需要對(duì)帳來確認(rèn)兩方的來往賬款。二、應(yīng)收賬款對(duì)帳流程1、關(guān)于需要對(duì)帳的客戶，由銷售人員向應(yīng)收會(huì)計(jì)人員提出供應(yīng)對(duì)帳單懇求。2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)實(shí)時(shí)從財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)導(dǎo)出客戶對(duì)帳單供應(yīng)給銷售人員，同時(shí)做好已發(fā)出對(duì)帳單的紀(jì)錄，以備未來核銷和查問。3、銷售人員收到后向客戶郵寄、傳真或許以其余方式（電子郵件等）傳遞對(duì)帳單。4、客戶收到對(duì)帳單確認(rèn)余額后或許未確認(rèn)余額并列明異議狀況后以郵寄、傳真或許以其余形式傳遞到我企業(yè)財(cái)務(wù)部。5、假如該客戶在發(fā)出對(duì)帳單后一個(gè)月沒有答復(fù)，則會(huì)計(jì)應(yīng)通知銷售人員下個(gè)月持續(xù)對(duì)帳。假如該客戶連續(xù)三個(gè)月沒有答復(fù)對(duì)帳單，對(duì)口的銷售人員應(yīng)當(dāng)將該筆對(duì)帳業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交銷售部專人或許法務(wù)人員，由該專人負(fù)責(zé)經(jīng)過電話等形式高頻率敦促該客戶答復(fù)對(duì)帳結(jié)果。關(guān)于帳齡超出一年的并且有連續(xù)三次未收到對(duì)帳單回單的帳款，對(duì)口的銷售人員一定親身到客戶處對(duì)帳。假如銷售人員沒有上門對(duì)帳并且發(fā)生了壞賬，則有關(guān)的銷售人員要肩負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6、應(yīng)收會(huì)計(jì)收到的對(duì)帳單回單后核銷已發(fā)出對(duì)帳單的紀(jì)錄，將匯單裝訂保留備查。假如對(duì)帳單回單有異議，則財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)和銷售人員及物流人員共同找尋差別原由。（比如貨到發(fā)票未到）7、假如對(duì)方對(duì)余額有異議，要求供應(yīng)明細(xì)賬，或許對(duì)帳單回單沒有供應(yīng)對(duì)方明細(xì)賬的狀況，我方會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)見告客戶我方會(huì)發(fā)送從不切合開始的月份開始的明細(xì)賬。三、對(duì)賬單內(nèi)容和使用說明應(yīng)收賬款對(duì)帳單標(biāo)題，客戶名稱，幣種，對(duì)帳期間，客戶企業(yè)地點(diǎn)，電話，電子郵件和聯(lián)系人，我企業(yè)地點(diǎn)，電話，傳真，電子郵件和會(huì)計(jì)姓名（便于客戶答復(fù)）。“貴企業(yè)某期間交易信息以下，請(qǐng)貴企業(yè)詳盡查對(duì)后二周內(nèi)答復(fù)”字樣應(yīng)收賬款余額。假如該客戶的對(duì)帳狀況較好則只要供應(yīng)余額。應(yīng)收賬款名細(xì)。每筆客戶訂單號(hào)碼，發(fā)票號(hào)碼，商品名稱，發(fā)貨單號(hào)碼，數(shù)目，金額，賬款到期日期，對(duì)方銷帳憑據(jù)銀行水單編號(hào)，客戶會(huì)計(jì)核銷記號(hào)欄。假如與客戶的余額對(duì)不平，或許該客戶長久對(duì)帳狀況不好，則應(yīng)收會(huì)計(jì)要供應(yīng)從余額對(duì)不平會(huì)計(jì)期開始的應(yīng)收賬款名細(xì)。見告客戶：假如余額與客戶的對(duì)付賬款不切合，請(qǐng)將客戶對(duì)付我企業(yè)賬款的明細(xì)賬附在我企業(yè)對(duì)帳單的反面發(fā)回我企業(yè)。假如我企業(yè)已經(jīng)向客戶供應(yīng)給收明細(xì)賬，則請(qǐng)客戶在不符合明細(xì)紀(jì)錄的客戶會(huì)計(jì)核銷記號(hào)欄中打上差錯(cuò)標(biāo)志并寫上差別金額。四、對(duì)帳單的確認(rèn)形式：1．在我企業(yè)對(duì)帳單上署名或許蓋印后郵寄回或許傳真回我企業(yè)。2．假如我企業(yè)曾以電子郵件文檔形式發(fā)出對(duì)帳單的，客戶的答復(fù)電子郵件（必須含有客戶郵件地址），也能夠作為的確形式3．關(guān)于客戶只是在對(duì)帳單上署名或許電話見告銷售員后由銷售員代簽的，我公司會(huì)計(jì)要以電話方式向客戶方會(huì)計(jì)抽查重要客戶和對(duì)帳狀況不好的客戶的對(duì)帳結(jié)果五、對(duì)帳周期1．一般半年一次（含審計(jì)一次），關(guān)于會(huì)計(jì)力量較弱的客戶做到四個(gè)月一次。2．關(guān)于新發(fā)生業(yè)務(wù)或許業(yè)務(wù)來往較少的客戶，原則上在收帳期未到期前不發(fā)出對(duì)帳單。3．帳齡超出一年的應(yīng)收賬款項(xiàng)目和超出應(yīng)收賬款信譽(yù)額度預(yù)警線的客戶要每個(gè)月對(duì)帳。六、在對(duì)帳的實(shí)質(zhì)操作中，碰到需要特別辦理的狀況（如估計(jì)的索賠損失超出了應(yīng)收款余額），需要征得財(cái)務(wù)和銷售領(lǐng)導(dǎo)人的贊同。本規(guī)則每隔一準(zhǔn)期間要針對(duì)各樣實(shí)質(zhì)狀況進(jìn)行訂正。AAAA企業(yè)財(cái)務(wù)部曾XX附：對(duì)帳的一些技巧:關(guān)于長久不答復(fù)的客戶，能夠假造一些沒有的應(yīng)收項(xiàng)目，重申假如不對(duì)就按照“剩余”的價(jià)款收款。還有，只有清楚的列出清單，為客戶供應(yīng)越人性化的對(duì)帳條件，客戶才會(huì)禮尚往來?？蛻舻膶?duì)付款會(huì)計(jì)一般關(guān)于信息凌亂無章或過于簡(jiǎn)單的對(duì)帳單是很難下手對(duì)帳的，因此我方的應(yīng)收會(huì)計(jì)的工作壓力較大，一定供應(yīng)知足客戶需求的對(duì)帳單。比如：供應(yīng)傳真、信函等書面文檔最好供應(yīng)電子文檔（excels格式），這樣客戶就能夠直接用電子數(shù)據(jù)在其系統(tǒng)內(nèi)找尋對(duì)帳依照了。對(duì)帳的認(rèn)識(shí)誤區(qū)：小企業(yè)財(cái)務(wù)都很忙，不要常常打攪他們。實(shí)質(zhì)上