NC結(jié)算中心解決方案

ERP-NC結(jié)算中心專(zhuān)項(xiàng)解決方案方案背景財(cái)務(wù)治理是組織資金運(yùn)動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)治理工作，“財(cái)務(wù)治理要以資金管理為中心”、“資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的血液”等觀點(diǎn)的提出確立了資金治理在財(cái)務(wù)治理中的中心地治理模式，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、理財(cái)手段，成立資金結(jié)算中心，已成為大多數(shù)企業(yè)的共識(shí)?；诖?，用友ERP-NC軟件提出了成熟的結(jié)算中心專(zhuān)項(xiàng)解決方案。集團(tuán)企業(yè)為什么要設(shè)立資金結(jié)算中心？治理的行業(yè)帶來(lái)了諸多問(wèn)題，因此，建立起資金的集中治理體系勢(shì)在必行。資金治理分散，監(jiān)控不力L下級(jí)單位多頭開(kāi)戶(hù)，集團(tuán)或上級(jí)單位無(wú)法準(zhǔn)時(shí)了解其資金狀況；L資金賬外循環(huán)，資金支出缺乏有效把握，資金流向不清楚；L內(nèi)部資金的余缺調(diào)劑不力，閑置與短缺并存；L資金貸款、擔(dān)保、投資缺乏有效把握，籌投資不能統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)費(fèi)用較高。資金使用效率低，資金風(fēng)險(xiǎn)大L對(duì)應(yīng)收款把握程度較弱，資金回籠及壞賬預(yù)備無(wú)法科學(xué)治理；L內(nèi)部單位相互拖欠，形成三角債，陷入資金逆境；L在資金狀況良好，償付力氣較強(qiáng)的狀況下，不能科學(xué)選擇適宜的時(shí)點(diǎn)支付各類(lèi)應(yīng)付款項(xiàng)，從而既建立企業(yè)信用，又爭(zhēng)取到較大的現(xiàn)金折扣；不利于標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)治理，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)展L資金治理預(yù)算不完整，或資金預(yù)算無(wú)法落實(shí)，形同虛設(shè)；L資金收支沒(méi)有全面合理的推想與把握，不能準(zhǔn)時(shí)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要；L缺乏資金治理的有效手段，影響企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作以及對(duì)外信用度；應(yīng)用模式分析資金結(jié)算中心在集團(tuán)企業(yè)的應(yīng)用分析算和存貸業(yè)務(wù)治理的特地機(jī)構(gòu)。它是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。資金結(jié)算中心的定位L從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上看，資金結(jié)算中心應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置，和會(huì)計(jì)部門(mén)平行。L資金結(jié)算中心不應(yīng)作為一個(gè)獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的利益主體。由于結(jié)算中心資金治理調(diào)度的經(jīng)濟(jì)效益在很大程度上依靠于各分子公司的經(jīng)營(yíng)去實(shí)現(xiàn)沖突，從而有悖于公司的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。L“結(jié)算治理”和“信貸治理”做好企業(yè)資金的調(diào)劑工作。資金結(jié)算中心的應(yīng)用模式松散型特點(diǎn)：L集團(tuán)公司與各分子公司按現(xiàn)狀開(kāi)戶(hù)規(guī)章在外部銀行分別開(kāi)戶(hù)，集團(tuán)不作限制和商定。外分子公司外部賬戶(hù)可理解為結(jié)算中心為便利企業(yè)外部結(jié)算而設(shè)置的結(jié)算窗口司貸款，計(jì)收本金、利息；L各分子公司在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶(hù)，初始余額與外部賬戶(hù)余額對(duì)應(yīng)。資金結(jié)算中心集中嚴(yán)格掌控集團(tuán)公司下屬各分子公司的賬戶(hù)，通過(guò)建立賬戶(hù)檔案集中治理；L分子公司全部交易均需實(shí)時(shí)反映到內(nèi)部賬戶(hù)，內(nèi)部賬戶(hù)余額為企業(yè)實(shí)際支配的貨幣資金；L分子公司間交易一律通過(guò)結(jié)算中心內(nèi)部賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)，反映為各自對(duì)應(yīng)的內(nèi)部賬戶(hù)作增減變化，但外部賬戶(hù)貨幣資金不作流通。外部結(jié)算按業(yè)務(wù)規(guī)章正常進(jìn)展；L結(jié)算中心通過(guò)資金調(diào)撥令調(diào)撥下屬分子公司外部賬戶(hù)余額，調(diào)劑各分子公司資金余缺；定期進(jìn)展核算，進(jìn)展內(nèi)部利益調(diào)整。應(yīng)用前提：L從集團(tuán)角度看，內(nèi)部交易量遠(yuǎn)大于外部交易量；L集團(tuán)公司結(jié)算中心對(duì)分子公司有強(qiáng)大的資金治理把握權(quán)，各分子公司治理水平較高，令行制止；L集團(tuán)公司及分子公司皆有較好的網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境，且支持工作流，支持集中治理、協(xié)同商務(wù)運(yùn)作的治理軟件作支撐，結(jié)算中心方能實(shí)時(shí)洞悉各分子公司運(yùn)作，高效率地完成審批流，使分子公司的外部結(jié)算行為與其在結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶(hù)增減協(xié)同同步動(dòng)作準(zhǔn)時(shí)、正確、有效。嚴(yán)密型〔收支一條線〕特點(diǎn)：L集中開(kāi)戶(hù)，全集團(tuán)只有一外部賬號(hào)，各分子公司在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶(hù)；L分子公司外部結(jié)算統(tǒng)一通過(guò)集團(tuán)外部賬戶(hù)進(jìn)展，業(yè)務(wù)發(fā)生在結(jié)算中心內(nèi)部賬戶(hù)同步增減處理；L分子公司間內(nèi)部結(jié)算通過(guò)結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶(hù)進(jìn)展劃轉(zhuǎn)；L建立嚴(yán)格的審批制度：對(duì)各分子公司提出的用款申請(qǐng)有兩種治理方式：一是逐項(xiàng)審批制。對(duì)各項(xiàng)要款必需列明用途、數(shù)額、時(shí)間，經(jīng)營(yíng)者或其授權(quán)人批準(zhǔn)前方可撥出達(dá)方式：一是每筆現(xiàn)金支用的額度；一是確定時(shí)間〔如日，月〕現(xiàn)金支用的額度；一是超過(guò)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)金支用。L由集團(tuán)統(tǒng)一制定現(xiàn)金治理的規(guī)定，包括收入和支出的規(guī)定，結(jié)算中心依據(jù)這些規(guī)定監(jiān)控各分子公司的現(xiàn)金繳納與支用。應(yīng)用前提：L區(qū)域范圍內(nèi)應(yīng)用〔統(tǒng)收統(tǒng)支〕，如在全國(guó)范圍內(nèi)應(yīng)用須有先進(jìn)興盛的銀行結(jié)算系統(tǒng)。L集團(tuán)公司及分子公司皆有較好的網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境，且有支持工作流，支持集中治理、協(xié)同商使分子公司的外部結(jié)算行為與其在結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶(hù)增減協(xié)同同步動(dòng)作。半松散型〔收支兩條線〕特點(diǎn)：L各分子公司都有自身的財(cái)務(wù)部門(mén)、有獨(dú)立的帳號(hào)，進(jìn)展獨(dú)立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。L為了削減因分散治理而導(dǎo)致的現(xiàn)金沉淀增加，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金本錢(qián)，集團(tuán)公司對(duì)各分子公司的資金集中把握。L實(shí)行收支兩條線，收入戶(hù)與支出戶(hù)分開(kāi)。L各分子公司不直接對(duì)外直接借款，由結(jié)算中心統(tǒng)一對(duì)外辦理，實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還。注：此種應(yīng)用模式為本方案重點(diǎn)推介模型，從3.1.3開(kāi)頭將作具體介紹。半松散型資金結(jié)算中心的運(yùn)作資金結(jié)算中心應(yīng)考慮合作銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的實(shí)際功能和運(yùn)行狀況實(shí)際狀況進(jìn)展改進(jìn)和完善。推行打算預(yù)算治理尤其是資金打算治理集團(tuán)企業(yè)欲加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的宏觀把握打算是集中統(tǒng)一治理資金的重要配套措施現(xiàn)金流入流出，準(zhǔn)時(shí)制定投籌資政策，提高企業(yè)資金運(yùn)作水平。賬戶(hù)開(kāi)設(shè)治理賬戶(hù)的設(shè)立是公司與銀行合作運(yùn)轉(zhuǎn)資金結(jié)算中心的根底來(lái)其它銀行開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)。對(duì)于開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，應(yīng)留意：各個(gè)分子公司在銀行應(yīng)開(kāi)立一個(gè)收入戶(hù)和一個(gè)支出戶(hù)，實(shí)行收支兩條線治理。收入戶(hù)〔包括公司撥款與銀行貸款及其它業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)，其戶(hù)的資金由銀行自動(dòng)劃至結(jié)算中心在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)上撥款，其支出包括選購(gòu)、工資、稅金等全局部子公司的支出項(xiàng)。對(duì)于公司營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)資金賬戶(hù)的把握，鑒于其在多行開(kāi)戶(hù)且地域分散，短時(shí)間不易調(diào)整性進(jìn)展軌道后逐步實(shí)現(xiàn)。資金調(diào)撥程序及把握金治理人員和業(yè)務(wù)主任共同確認(rèn)可對(duì)應(yīng)50萬(wàn)元調(diào)撥權(quán)限，業(yè)務(wù)主任和財(cái)務(wù)經(jīng)理共同確認(rèn)對(duì)應(yīng)50200萬(wàn)元的調(diào)撥權(quán)限，200萬(wàn)元以上須由公司主管副總親自或授權(quán)運(yùn)用其特定密碼完成該筆資金調(diào)撥業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)于每一筆業(yè)務(wù)的操作人員按其權(quán)限設(shè)定其應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。資金結(jié)算中心的日常治理。除密碼專(zhuān)用及權(quán)限設(shè)定等內(nèi)容外狀況及會(huì)計(jì)報(bào)表狀況，于月末結(jié)賬后10日內(nèi)確定公司總部每月利息分?jǐn)倲?shù)額，完成利息分?jǐn)偣ぷ?。其月度資金收支打算的執(zhí)行狀況由此簡(jiǎn)化公司資金治理程序，且極大地提高了公司資金治理的效率。組織機(jī)構(gòu)設(shè)置資金結(jié)算中心行政上隸屬于公司財(cái)務(wù)部。崗位設(shè)置結(jié)算中心治理的核心內(nèi)容賬戶(hù)治理資金風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：Ø外部賬戶(hù)的治理〔開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)〕金體外循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)。Ø內(nèi)部賬戶(hù)的治理〔開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)〕，仿照銀行治理模式。隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，對(duì)于不需要的賬戶(hù)，可以進(jìn)展銷(xiāo)戶(hù)治理。Ø賬戶(hù)限額治理〔最高限額、最低限額〕由于資金短缺引起的支付風(fēng)險(xiǎn)。Ø賬戶(hù)的凍結(jié)和解凍些資金，可以為將來(lái)的支付需要預(yù)留出資金，這類(lèi)似于供給鏈中的“硬承諾”。Ø賬戶(hù)的收支治理限定賬戶(hù)用途，有些賬戶(hù)只收不支、有些賬戶(hù)只支不收，利于企業(yè)實(shí)行收支兩條線。票據(jù)治理票據(jù)治理包含對(duì)空白票據(jù)及業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)票據(jù)的治理購(gòu)置、領(lǐng)用、報(bào)銷(xiāo)、作廢、催報(bào)等治理，是資金治理的一個(gè)組成局部。Ø支票治理〔購(gòu)置、領(lǐng)用、核銷(xiāo)〕登記向銀行購(gòu)置的支票，支票的領(lǐng)用登記，支票報(bào)銷(xiāo)的核銷(xiāo)等。Ø匯票治理完成匯票的登記、托收、貼現(xiàn)、抵押、背書(shū)等，以及企業(yè)已開(kāi)出匯票的治理。Ø催款定期對(duì)未報(bào)銷(xiāo)票據(jù)進(jìn)展催報(bào)，避開(kāi)長(zhǎng)期掛帳。存貸款治理包括：Ø存款治理企業(yè)的內(nèi)部存款，獵取利息收入。Ø貸款治理務(wù)處理，貸款到期報(bào)警設(shè)置、企業(yè)還貸催收等。Ø資金計(jì)息通過(guò)內(nèi)部存貸款治理和資金計(jì)息這種有償使用資金方式出，也可以使資金充裕企業(yè)獲得利息，調(diào)動(dòng)其樂(lè)觀性，避開(kāi)企業(yè)內(nèi)部的大鍋飯。通過(guò)計(jì)息來(lái)息條件、利息率、逾期利息率，可以對(duì)每筆資金進(jìn)展計(jì)息。內(nèi)部結(jié)算治理申請(qǐng)，結(jié)算中心據(jù)此執(zhí)行劃轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。由于雙方都在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)，資金可以實(shí)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，通過(guò)內(nèi)部結(jié)算削減了企業(yè)在途資金占用。外部結(jié)算治理賬戶(hù)；分子公司也可以向結(jié)算中心提出收款要求，由結(jié)算中心統(tǒng)一辦理向客戶(hù)托收、催款、收款等業(yè)務(wù)。銀行對(duì)賬〔內(nèi)外部〕為防止和準(zhǔn)時(shí)覺(jué)察并訂正銀行賬戶(hù)的金額過(guò)失定期與內(nèi)部成員企業(yè)進(jìn)展銀行對(duì)賬并編制余額調(diào)整表止，未達(dá)天數(shù)超過(guò)確定天數(shù)的銀行未達(dá)賬項(xiàng)，以便企業(yè)分析長(zhǎng)期未達(dá)緣由，避開(kāi)資金損失。資金推想和打算為了更有效利用資金，結(jié)算中心依據(jù)各分子公司提出近期資金打算，進(jìn)展資金的推想，準(zhǔn)確把握信息，何時(shí)需要投資、何時(shí)需要融資，為籌投資治理決策供給依據(jù)?；I投資治理使用資金，提高資金的利用率等迫切需要解決的問(wèn)題，需要對(duì)企業(yè)的籌投資進(jìn)展統(tǒng)一治理。金充裕時(shí)，進(jìn)展投資，提高資金的收益力氣。分析處理，加強(qiáng)對(duì)貸入資金的治理。需要綜合考慮資金需求的急迫性、期限、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等來(lái)統(tǒng)籌規(guī)劃，降低企業(yè)籌資本錢(qián)。投資合同治理是記錄向外部金融機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)投入資金的內(nèi)容，監(jiān)視投資合同的執(zhí)行情況，以便進(jìn)展外部投資資金的計(jì)息和準(zhǔn)時(shí)收回本金及收取利息的處理。在投資合同簽訂前，必需把投資風(fēng)險(xiǎn)治理放在首位，充分考慮流淌性、收益性、壞賬風(fēng)險(xiǎn)等因素?fù)?dān)保、抵押、質(zhì)押等治理，在企業(yè)籌投資過(guò)程中，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，常常伴隨著抵押或質(zhì)低企業(yè)的籌投資風(fēng)險(xiǎn)。外幣資產(chǎn)治理。在多幣種環(huán)境下，企業(yè)需要系統(tǒng)考慮不同幣種的資金需求和匯率風(fēng)險(xiǎn)，滿足分幣種的資金治理需要。資金治理決策支持Ø資金頭寸準(zhǔn)時(shí)查詢(xún)、調(diào)劑余缺。Ø實(shí)時(shí)的資金收支分析。可以對(duì)資金的流入、流出依據(jù)收支的工程進(jìn)展分析，隨時(shí)查詢(xún)現(xiàn)金流量表的狀況。Ø準(zhǔn)時(shí)的資金推想。使資金運(yùn)作有序。Ø加強(qiáng)治理監(jiān)控職能，嚴(yán)格的資金支付把握，加強(qiáng)資金監(jiān)控，做到事前打算、預(yù)算，事中把握，事后分析。ERP-NC資金結(jié)算中心〔半松散型〕解決方案名詞解釋外部業(yè)務(wù)：指在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)的各分子公司與外部供給商客戶(hù)發(fā)生的業(yè)務(wù)；內(nèi)部業(yè)務(wù)：指在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)的各分子公司相互間發(fā)生的業(yè)務(wù)；〔內(nèi)部〕收款單：付款方為在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)的其他分子公司的收款單；〔內(nèi)部〕付款單：收款方為在結(jié)算中心開(kāi)戶(hù)的其他分子公司的付款單；劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單：依據(jù)業(yè)務(wù)收付關(guān)系調(diào)整對(duì)應(yīng)賬戶(hù)增減的單據(jù)；動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)：通過(guò)分析業(yè)務(wù)信息與會(huì)計(jì)計(jì)量的對(duì)應(yīng)關(guān)系，設(shè)定業(yè)務(wù)單據(jù)的自動(dòng)會(huì)計(jì)指向，從而自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證的平臺(tái)工具。各分子公司外部業(yè)務(wù)的結(jié)算流程說(shuō)明：――收入專(zhuān)戶(hù)和支出戶(hù)；分子公司在預(yù)算內(nèi)安排資金支出，但各項(xiàng)支出須經(jīng)預(yù)置審批流審批，當(dāng)日收入存入外部劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單，同期增加結(jié)算中心外部存款和分子公司在結(jié)算中心賬戶(hù)的存款；分子公司獨(dú)立處理對(duì)外收付；各類(lèi)單據(jù)通過(guò)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)預(yù)置的憑證模板生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。各分子公司內(nèi)部業(yè)務(wù)的結(jié)算結(jié)算模式一流程說(shuō)明：集團(tuán)內(nèi)交易客戶(hù)和供給商在結(jié)算中心有對(duì)應(yīng)內(nèi)部賬戶(hù)，相互間發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，銷(xiāo)貨方貨方如無(wú)恰當(dāng)理由應(yīng)在規(guī)定賬期內(nèi)通過(guò)結(jié)算中心付款；①結(jié)算中心依據(jù)經(jīng)購(gòu)貨方內(nèi)部付款單協(xié)同生成“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，并審核轉(zhuǎn)賬；②結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，銷(xiāo)貨方協(xié)同生成“內(nèi)部收款單”；購(gòu)銷(xiāo)雙方將內(nèi)部收付款單與應(yīng)收應(yīng)付單核銷(xiāo)；相關(guān)單據(jù)經(jīng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成記賬憑證。結(jié)算模式二流程說(shuō)明：集團(tuán)內(nèi)交易內(nèi)部客戶(hù)和供給商在結(jié)算中心有對(duì)應(yīng)內(nèi)部賬戶(hù)；A：銷(xiāo)貨方〔內(nèi)部供給商〕開(kāi)具發(fā)票傳遞給收貨方〔內(nèi)部客戶(hù)〕，傳遞方式可承受隨貨同行、業(yè)務(wù)員送達(dá)、郵寄等方式。同時(shí)生成銷(xiāo)貨通知單供內(nèi)部客戶(hù)簽收；B：收貨方依據(jù)檢驗(yàn)確認(rèn)后的入庫(kù)單及收到的簽收銷(xiāo)貨通知單，同意付款，如拒付，須有正值理由；C：銷(xiāo)貨方生成應(yīng)收單；①結(jié)算中心依據(jù)收貨方確認(rèn)的銷(xiāo)貨通知單協(xié)同生成“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，并審核轉(zhuǎn)賬；②結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，購(gòu)貨方協(xié)同生成“內(nèi)部付款單”；③結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，銷(xiāo)貨方協(xié)同生成“內(nèi)部收款單”；購(gòu)銷(xiāo)雙方將內(nèi)部收付款單與應(yīng)收應(yīng)付單核銷(xiāo)；相關(guān)單據(jù)經(jīng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成記賬憑證。的操作不變。結(jié)算中心與分子公司間資金上劃與下?lián)芰鞒陶f(shuō)明：²依據(jù)與銀行的劃賬協(xié)議，協(xié)議行定時(shí)將各分子公司收入專(zhuān)戶(hù)〔X-A-1〕的存款上劃入結(jié)算中心協(xié)議行賬戶(hù)(X)。²X增加存款，分子公司A內(nèi)部賬戶(hù)存款增加；分子公司A，協(xié)議行賬號(hào)X-A-1(收入專(zhuān)戶(hù))存款削減，分子公司A內(nèi)部賬戶(hù)存款增加。²〔結(jié)合全面打算預(yù)算體系或經(jīng)預(yù)設(shè)審批流審批后的特別請(qǐng)款，結(jié)算中心填制劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單從協(xié)議行賬號(hào)X下?lián)苜Y金至各分子公司A支出戶(hù)(X-A-2)，即按需撥付：結(jié)算中心，協(xié)議行賬號(hào)X存款削減，分子公司A內(nèi)部賬戶(hù)存款削減；分子公A，協(xié)議行賬號(hào)X-A-2(支出專(zhuān)戶(hù))存款增加，分子公司A內(nèi)部賬戶(hù)存款削減。對(duì)賬業(yè)務(wù)²結(jié)算中心：I.定期從銀行獲得對(duì)賬單，與協(xié)議行X/Y對(duì)賬²分子公司：定期從銀行獲得對(duì)賬單，與收入專(zhuān)戶(hù)及支出戶(hù)對(duì)賬；定期從結(jié)算中心獲得對(duì)賬單，與內(nèi)部賬戶(hù)對(duì)賬。結(jié)算中心存貸治理及內(nèi)外部籌投資治理說(shuō)明：對(duì)超過(guò)規(guī)定時(shí)間無(wú)正值理由拒付的應(yīng)收單，按規(guī)定需要計(jì)罰息；籌投資單據(jù)、以及各存貸資金賬戶(hù)能便捷地利用系統(tǒng)預(yù)置的計(jì)息公式生成計(jì)息單息單傳至動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)或應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)；通過(guò)對(duì)外收付款結(jié)算單，治理對(duì)外借貸款和收取、支付利息治理；通過(guò)內(nèi)部收付款結(jié)算單、內(nèi)部劃賬單，治理內(nèi)部借貸款和內(nèi)部收取、支付利息治理。各類(lèi)需要財(cái)務(wù)計(jì)量的