子公司管理辦法模板

9/9子公司管理方法第1章總則第1條目的為了加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，有效監(jiān)控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，愛護(hù)投資者合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及本公司章程的關(guān)于規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際狀況，特制定本方法。第2條適用范圍本方法所稱子公司是指本集團(tuán)公司所屬控股子公司。第3條子公司應(yīng)依照上市公司的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格遵守上市規(guī)則、內(nèi)監(jiān)控度等其他法律法規(guī)及本方法的規(guī)定，并依據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定各自內(nèi)部監(jiān)控制度的實(shí)施細(xì)則。第4條控股子公司控股其他公司的，應(yīng)參照本方法的要求逐層建立對(duì)其控股子公司的管理。第5條控股子公司的進(jìn)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必需聽從本公司制定的整體進(jìn)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行本公司對(duì)控股子公司的所有制度規(guī)定。第2章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第6條控股子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及關(guān)于法律法規(guī)完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部管理制度和“三會(huì)”制度?？毓勺庸疽婪ㄔO(shè)立股東會(huì)（或股東大會(huì)）、董事會(huì)（或執(zhí)行董事）及監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）。公司通過參加控股子公司股東會(huì)（或股東大會(huì)）、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)對(duì)其行使管理、溝通協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。第7條集團(tuán)公司依照控股子公司章程的規(guī)定向控股子公司委派董事、監(jiān)事或推舉董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，并依據(jù)需要對(duì)任期內(nèi)委派或推舉的董事、監(jiān)事及高管人選做適當(dāng)調(diào)整。第8條由集團(tuán)公司派出的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員在其所在控股子公司《章程》的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司派出高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)本公司經(jīng)營方案在控股子公司的具體落實(shí)工作，同時(shí)應(yīng)將控股子公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)及其他關(guān)于狀況及時(shí)向本公司反饋。第9條集團(tuán)公司各職能部門依據(jù)公司內(nèi)部監(jiān)控的所有管理制度或方法，對(duì)控股子公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、重大投資、法律事務(wù)及人力資源等方面進(jìn)行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。1．集團(tuán)公司職能部門主要負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司對(duì)外投資等方面進(jìn)行監(jiān)督管理。2．集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部等部門主要負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司經(jīng)營方案的上報(bào)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面進(jìn)行監(jiān)督。3．集團(tuán)公司人力資源主要負(fù)責(zé)對(duì)派往控股子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行管理及績效考核。4．集團(tuán)公司綜合辦公室主要負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司重大事項(xiàng)信息上報(bào)、對(duì)外宣揚(yáng)、證券投資等方面進(jìn)行監(jiān)督。第3章財(cái)務(wù)管理第10條控股子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)督管理?？毓勺庸矩?cái)務(wù)部門應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。第11條控股子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確實(shí)需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。第12條控股子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《公司章程》規(guī)定，參照公司財(cái)務(wù)管理制度的關(guān)于規(guī)定，制定其財(cái)務(wù)管理制度并報(bào)公司財(cái)務(wù)主管部門備案。第13條控股子公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證，自主收支，獨(dú)立核算。第14條控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對(duì)經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和監(jiān)控，加強(qiáng)成本、費(fèi)用和資金管理。第15條控股子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采納的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估量、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其關(guān)于規(guī)定。第16條集團(tuán)公司計(jì)提所有資產(chǎn)減值籌備的內(nèi)監(jiān)控度適用控股子公司對(duì)所有資產(chǎn)減值籌備事項(xiàng)的管理。第17條控股子公司應(yīng)當(dāng)依照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表與對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的要求，以及公司財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料文件資料，其財(cái)務(wù)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。第18條控股子公司向公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料文件資料主要包括資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、利潤報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。第19條集團(tuán)公司委派的參股公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或股權(quán)代表應(yīng)負(fù)責(zé)于每一個(gè)季度終止后1個(gè)月內(nèi)，向公司報(bào)送任職參股公司該季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告等，或應(yīng)公司要求及時(shí)報(bào)送最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。第20條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定時(shí)向公司董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告資金變更狀況。第21條控股子公司依據(jù)其公司章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定支配使用資金?？毓勺庸矩?fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對(duì)于上述行為，控股子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無效的可以直接向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告。第22條控股子公司在經(jīng)營活動(dòng)中不得隱瞞其收入和利潤，擅自設(shè)立賬外賬和小金庫。第23條對(duì)控股子公司存在違反國家關(guān)于財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司和控股子公司財(cái)務(wù)制度情形的，應(yīng)追究關(guān)于當(dāng)事人的責(zé)任，并按國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司和控股子公司關(guān)于規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰。第24條控股子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案，保存年限按國家關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第4章經(jīng)營及投資決策管理第25條控股子公司的所有經(jīng)營活動(dòng)必需遵守國家所有法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并應(yīng)依據(jù)本公司總體進(jìn)展規(guī)劃、經(jīng)營方案制定自身經(jīng)營管理目標(biāo)，建立以市場為導(dǎo)向的方案管理體系，確保能按方案履行年度經(jīng)營目標(biāo)，及本公司及其他股東的投資收益。第26條控股子公司應(yīng)于每年度終止前由總經(jīng)理組織編制本年度工作報(bào)告及下一年度的經(jīng)營方案，并經(jīng)控股子公司董事會(huì)審議通過后上報(bào)本公司?？毓勺庸窘?jīng)營方案應(yīng)在本公司審核批準(zhǔn)后，經(jīng)控股子公司股東會(huì)審批并實(shí)施。控股子公司年度工作報(bào)告及下一年度經(jīng)營方案主要包括以下內(nèi)容：1．主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)方案，包括當(dāng)年執(zhí)行狀況及下一年度方案指標(biāo)；2．當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際狀況與方案差異的說明，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營方案及市場營銷推廣策略；3．當(dāng)年經(jīng)營成本費(fèi)用的實(shí)際支出狀況及下一年度的年方案；4．當(dāng)年資金使用及投資項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r及下一年度資金使用和投資方案；5．新產(chǎn)品開發(fā)方案；6．股東要求說明或者子公司認(rèn)為有必要列明的其他事項(xiàng)。第27條如行業(yè)相關(guān)政策、市場環(huán)境或管理機(jī)制發(fā)生重大變化或因其他不行預(yù)見原因而影響到經(jīng)營方案實(shí)施的，控股子公司應(yīng)及時(shí)將關(guān)于狀況上報(bào)本公司。第28條集團(tuán)公司可依據(jù)經(jīng)營管理的實(shí)際需要或主管部門、監(jiān)管部門的規(guī)定，要求控股子公司對(duì)經(jīng)營方案的制訂、執(zhí)行狀況行業(yè)及市場狀況等進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告，控股子公司應(yīng)遵守執(zhí)行。第29條控股子公司應(yīng)定時(shí)組織編制經(jīng)營狀況報(bào)告上報(bào)本公司，報(bào)告主要包括月報(bào)、季報(bào)、半年度報(bào)告及年度報(bào)告。月報(bào)上報(bào)時(shí)間為月度終止后日內(nèi)，季報(bào)上報(bào)時(shí)間為季度終止日內(nèi)，半年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為每年月15日前，年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為年度終止后1個(gè)月內(nèi)。第30條控股子公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，投資決策必需制度化、程序化。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查、可行性爭論??、組織論證、項(xiàng)目評(píng)估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。第31條控股子公司的對(duì)外投資應(yīng)接受公司的指導(dǎo)、監(jiān)督。第32條集團(tuán)公司關(guān)于部門負(fù)責(zé)對(duì)投資控股、參股的公司的日常管理，應(yīng)逐個(gè)建立投資業(yè)務(wù)檔案，加強(qiáng)對(duì)控股、參股公司的跟蹤管理和監(jiān)督。第33條控股子公司的重大協(xié)議，在按審批程序提交公司經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或股東大會(huì)審議前，由公司法律審計(jì)部、財(cái)務(wù)部門對(duì)協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行會(huì)審，在協(xié)議簽署后報(bào)送公司辦公室備案。第34條控股子公司對(duì)外投資、超過500萬元以上的非日常經(jīng)營性資產(chǎn)的購買和處置等重大行為，應(yīng)經(jīng)過控股子公司董事會(huì)或股東會(huì)審議?？毓勺庸驹谡匍_董事會(huì)、股東會(huì)之前，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司，在本公司按規(guī)定履行決策程序后方可召開董事會(huì)及股東大會(huì)。第35條控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)遵守公司的《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，需經(jīng)過控股子公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議，并經(jīng)本公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議的事項(xiàng)，控股子公司在召開股東大會(huì)之前，應(yīng)先提請(qǐng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過，公司派員參加控股子公司股東大會(huì)。董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東回避表決。第36條控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)遵循《公司章程》關(guān)于對(duì)外擔(dān)保的管理制度，經(jīng)過控股子公司的董事會(huì)或股東大會(huì)審議，并經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議?？毓勺庸驹谡匍_股東大會(huì)之前，應(yīng)提請(qǐng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議該擔(dān)保議案。第37條在經(jīng)營投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給公司和控股子公司造成損失的，應(yīng)對(duì)主要責(zé)任人賜予批判、警告、直至解除其職位的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。第5章重大信息報(bào)告第38條控股子公司應(yīng)及時(shí)向本公司報(bào)告即將發(fā)生或已發(fā)生的重大經(jīng)營事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)本公司股票及其衍生品種交易價(jià)格造成或產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格依照監(jiān)管部門對(duì)上市公司的要求及本公司《信息披露管理制度》的關(guān)于規(guī)定履行審批程序及信息披露義務(wù)?？毓勺庸緫?yīng)依據(jù)本公司《信息披露管理制度》制定關(guān)于重大事項(xiàng)報(bào)告的實(shí)施細(xì)則，報(bào)送本公司審核后實(shí)施。第39條控股子公司在發(fā)生任何交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)認(rèn)真查閱并確定是否存在關(guān)聯(lián)方，審慎推斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。若構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時(shí)報(bào)告本公司相關(guān)部門，依照本公司《公司章程》的關(guān)于規(guī)定履行相應(yīng)的審批、報(bào)告義務(wù)。第40條本公司需了解關(guān)于審批事項(xiàng)的執(zhí)行和進(jìn)展?fàn)顩r時(shí)，控股子公司及相關(guān)人員應(yīng)予以樂觀協(xié)作與幫助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并依據(jù)要求提供相關(guān)資料文件資料。第41條控股子公司應(yīng)制定重大信息內(nèi)部保密制度，因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開披露前，負(fù)有保密義務(wù)。第42條控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)終止后兩個(gè)工作日內(nèi)將會(huì)議決議及關(guān)于會(huì)議資料文件資料向本公司董事會(huì)秘書報(bào)送。第43條控股子公司應(yīng)依照本公司檔案管理規(guī)定建立嚴(yán)格的檔案管理制度?？毓勺庸镜墓蓶|會(huì)決議、董事會(huì)決議、《協(xié)議》、《公司章程》、驗(yàn)資報(bào)告、營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人組織代碼證書、印章樣式、資質(zhì)證書、年檢報(bào)告書、政府部門關(guān)于批文、專利商標(biāo)證書、各類重大協(xié)議等重要文本，必需依照關(guān)于規(guī)定妥善保管，并報(bào)本公司相關(guān)部門備案。第6章內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與檢查制度第44條公司定時(shí)或不定時(shí)實(shí)施對(duì)控股子公司的審計(jì)監(jiān)督，由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)依據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度開展內(nèi)部審計(jì)工作。第45條內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)控制度的制訂和執(zhí)行狀況審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。第46條控股子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的籌備，并在審計(jì)過程中賜予主動(dòng)協(xié)作。第47條經(jīng)公司批準(zhǔn)的審計(jì)建議或意見書和審計(jì)確定送達(dá)控股子公司后，控股子公司必需認(rèn)真執(zhí)行。第48條控股子公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷售負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員調(diào)離子公司時(shí)，必需履行離任審計(jì)。第49條控股子公司董事長、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷售負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員必需協(xié)作對(duì)其進(jìn)行的審計(jì)工作，全面提供審計(jì)所需資料文件資料，不得敷衍和阻撓。第50條公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營管理實(shí)施檢查制度，具體工作由公司運(yùn)營管理中心、財(cái)務(wù)管理中心和行政部及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)。第51條檢查方法分為例行檢查和專項(xiàng)檢查。1．例行檢查主要檢查控股子公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性、獨(dú)立性、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性。2．專項(xiàng)檢查是針對(duì)控股子公司存在問題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí)，主要核查重大資產(chǎn)重組狀況、章程履行的狀況、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置狀況、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)（股東會(huì)）會(huì)議記錄及關(guān)于資料文件、債務(wù)狀況及重大擔(dān)保狀況、會(huì)計(jì)報(bào)表有無虛假記載等。第7章行政事務(wù)管理第52條控股子公司行政事務(wù)由公司行政部歸口管理。第53條控股子公司及其控股的其他公司應(yīng)參照公司的行政管理資料文件逐層制定各自的管理規(guī)定，并報(bào)本公司行政部備案。第54條控股子公司的重大協(xié)議、重要資料文件、重要資料文件資料等，應(yīng)依照公司《檔案管理制度》的規(guī)定向行政部報(bào)備、歸檔。第55條控股子公司公務(wù)資料文件需加蓋公司印章時(shí)，應(yīng)依據(jù)用印資料文件涉及的權(quán)限，依照公司《印鑒使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟螅钟¤b使用審批表蓋章。第56條控股子公司未經(jīng)公司同意不得使用公司的商標(biāo)及圖形標(biāo)記。第57條控股子公司的企業(yè)視覺識(shí)別系統(tǒng)和企業(yè)文化應(yīng)與公司保持溝通協(xié)調(diào)全都。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下，可以具有自身的特點(diǎn)。第58條控股子公司做形象或產(chǎn)品宣揚(yáng)時(shí)如涉及公司名稱或介紹，應(yīng)交由公司相關(guān)職能部門審稿。第59條公司相關(guān)部門幫助控股子公司辦理注冊(cè)、年審等工作，控股子公司年審的營業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件應(yīng)及時(shí)交本公司行政部存檔。第60條控股子公司若需要法律審核的事務(wù)時(shí)，可請(qǐng)求公司律師或法律咨詢顧問幫助審查。第8章人事管理、考核及獎(jiǎng)懲制度第61條控股子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家《勞動(dòng)法》及關(guān)于法律法規(guī)，并依據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況制定勞動(dòng)協(xié)議管理制度，本著“合法、效率”原則，規(guī)范用工行為?？毓勺庸緫?yīng)接受本公司人力資源部門對(duì)其人事管理方面的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。第62條非經(jīng)本公司委派的控股子公司董事、監(jiān)事和高中級(jí)管理人員，控股子公司應(yīng)在其任命后1個(gè)工作日內(nèi)報(bào)本公司備案。第63.條本公司人力資源部應(yīng)依據(jù)經(jīng)營管理的需要，在其他職能部門協(xié)作下，負(fù)責(zé)組織對(duì)向控股子公司派出高級(jí)管理人員進(jìn)行定時(shí)或不定時(shí)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第64條控股子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，參照本行業(yè)的市場薪酬水平制定薪酬管理制度，并報(bào)本公司備案。控股子公司應(yīng)依據(jù)對(duì)當(dāng)年經(jīng)營方案履行狀況的考核結(jié)果，由控股子公司董事會(huì)確定其高級(jí)管理人員的薪資標(biāo)準(zhǔn)。第65條控股子公司應(yīng)依照本公司要求，及時(shí)將以下信息上報(bào)本公司備案：1．年度勞動(dòng)力使用方案及上年執(zhí)行狀況；2．年度人工成本、工資總額方案及上年執(zhí)行狀況；3．高級(jí)管理人員年薪標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)際發(fā)放狀況；4．其他需要報(bào)備的人力資源管理的相關(guān)信息。第66條公司委派的企業(yè)管理人員應(yīng)維護(hù)公司權(quán)益，忠實(shí)地貫徹執(zhí)行公司對(duì)控股子公司作出的所有決議和決策。企業(yè)管理人員依據(jù)所任控股子公司的具體職位享有其權(quán)利并行使其職責(zé)，具體內(nèi)容在工作責(zé)任書中予以規(guī)定。企業(yè)管理人員應(yīng)主動(dòng)接受本公司各職能部門的監(jiān)督，定時(shí)向本公司主管領(lǐng)導(dǎo)述職。本公司向控股子公司派出高級(jí)管理