下載 國際貿(mào)易政策PPT

第2部分國際貿(mào)易政策

教學目的和教學要求：通過本章的學習，要求學生了解貿(mào)易政策的內(nèi)容，掌握對貿(mào)易政策的經(jīng)濟分析和貿(mào)易保護主義的理論主張，并注重理論和中國現(xiàn)實問題的結(jié)合。

學習重點和難點：

本章的學習重點是關(guān)稅的經(jīng)濟分析，難點是關(guān)稅的一般均衡分析和關(guān)稅有效保護率理論的理解。本章學習目的

在第一部分，我們得到的一個最基本的結(jié)論是自由貿(mào)易可以使世界產(chǎn)出最大化并且可以提高貿(mào)易國的福利。但在現(xiàn)實世界中，幾乎所有國家都會對自由貿(mào)易進行各種政策的干預，其中最普遍的是通過政策限制進口和鼓勵出口。由于這些限制和法規(guī)與一國的貿(mào)易或商業(yè)有關(guān)，它們通常被稱為貿(mào)易或商業(yè)政策（tradeorcommercialpolicies）。貿(mào)易壁壘從國家福利的角度被合理地固定下來，在現(xiàn)實生活中，那些受益于貿(mào)易壁壘的一些特殊利益集團通常都會極力地贊成它們。政府為什么要干預自由貿(mào)易呢？為什么要通過政策限制進口或鼓勵出口呢？各種貿(mào)易貿(mào)易保護的目的是什么？保護的結(jié)果是什么？這是本部分所要回答的問題。引言本章主要討論以下問題:各種貿(mào)易政策工具的影響都有哪些?受益者是誰,損失者是誰?貿(mào)易保護的成本和利益是怎樣的?成本將大于收益嗎?一國的貿(mào)易政策應(yīng)該是怎樣的?國際貿(mào)易政策的含義和構(gòu)成國際貿(mào)易政策的含義國際貿(mào)易政策的構(gòu)成國際貿(mào)易政策是各國政府基于本國某種利益上的考慮，對對外貿(mào)易活動所采取的干預或不干預的政策措施對外貿(mào)易總政策進出口商品政策國別或地區(qū)政策根據(jù)定位，制定較長時間內(nèi)發(fā)展對外貿(mào)易的基本方針和原則。根據(jù)實情，制定進出口商品的生產(chǎn)、銷售、采購等政策。根據(jù)對外政治經(jīng)濟關(guān)系的需要制定的國別或地區(qū)政策。國際貿(mào)易政策的目的促進經(jīng)濟發(fā)展與穩(wěn)定促進生產(chǎn)力發(fā)展。鼓勵先進知識、技術(shù)、管理方法引入實現(xiàn)經(jīng)濟增長。優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提升競爭力，提高經(jīng)濟福利達到外部均衡。維持國際收支平衡獲取良好的國際政治與經(jīng)濟環(huán)境一國貿(mào)易政策的選擇必須考慮到國際政治經(jīng)濟環(huán)境的影響。國際貿(mào)易政策的類型自由貿(mào)易政策保護貿(mào)易政策政府利用各種限制進口的措施保護本國市場免受外國商品的競爭，并對本國出口商品給予優(yōu)待和補貼以鼓勵商品出口。自由貿(mào)易政策是指國家對貿(mào)易行為不加任何干預，使商品自由進出口，在國際市場上自由競爭。19世紀，英國實行自由貿(mào)易政策的理論基礎(chǔ)是亞當·斯密和大衛(wèi)·李嘉圖的自由貿(mào)易理論。貿(mào)易保護政策包括關(guān)稅壁壘和非關(guān)稅壁壘自由貿(mào)易政策并不意味著完全放棄對于市場的規(guī)制、監(jiān)管。自由貿(mào)易政策：既不鼓勵，也不限制保護貿(mào)易政策：獎出限入重農(nóng)學派及休謨的自由貿(mào)易理論最早提出自由貿(mào)易主張的是法國的重農(nóng)學派，其代表人物是法國著名經(jīng)濟學家魁奈。重農(nóng)學派主張以農(nóng)產(chǎn)品為中心開展自由貿(mào)易，反對重商主義的貿(mào)易保護政策，反對課征高額關(guān)稅。Fran?oisQuesnay1694-1774思考題：一國是否能夠真正地長期不變施行自由貿(mào)易，為什么？國際貿(mào)易政策的歷史演變重商主義——資本主義原始積累階段主張采取嚴厲的貿(mào)易保護措施。自由貿(mào)易和保護貿(mào)易政策——資本主義自由競爭階段由于各國工業(yè)發(fā)展水平不同，采取不同的對外貿(mào)易政策。超保護貿(mào)易政策——資本主義壟斷階段帶有明顯的侵略性與擴張性貿(mào)易自由化——二戰(zhàn)后到20世紀70年代戰(zhàn)后經(jīng)濟復蘇，放寬了進口限制。新貿(mào)易保護主義——20世紀70年代以后危機出現(xiàn)新的保護需求，形成連鎖反應(yīng)。

重商主義自由貿(mào)易政策/保護貿(mào)易政策超保護貿(mào)易政策貿(mào)易自由化新貿(mào)易保護主義協(xié)調(diào)管理貿(mào)易政策對外貿(mào)易政策的演變強制性的貿(mào)易保護主義自由貿(mào)易政策保護貿(mào)易政策歐洲資本原始積累時期（15~17世紀）產(chǎn)業(yè)革命后（18世紀中葉）資本主義自由競爭時期（19世紀）超保護貿(mào)易政策貿(mào)易自由化新貿(mào)易保護主義資本主義經(jīng)濟恢復和自由發(fā)展（50-70年代）壟斷代替自由竟爭（20世紀初）滯脹出現(xiàn)后（70年代后）現(xiàn)代國際貿(mào)易數(shù)百年間的主導政策演變保護主義放任自由主義保護幼稚工業(yè)關(guān)貿(mào)協(xié)定WTO新保護主義保護主義貿(mào)易政策自由主義貿(mào)易政策超保護主義貿(mào)易自由化發(fā)達國家對外貿(mào)易政策的趨勢管理貿(mào)易成為主導內(nèi)容

加強政府介入，在勞動密集型、農(nóng)產(chǎn)品和高科技領(lǐng)域?qū)ν赓Q(mào)易政策與對外關(guān)系相結(jié)合的趨勢加強通過調(diào)整對外貿(mào)易政策的方式來調(diào)節(jié)對外關(guān)系。“公平貿(mào)易”、“互惠主義”主宰貿(mào)易體制支持開放，尋求公平的貿(mào)易機會，主張貿(mào)易互惠以非關(guān)稅壁壘為主要手段各種新型的更靈活、更隱蔽的非關(guān)稅壁壘成主體推動高科技發(fā)展和鼓勵出口限制進口轉(zhuǎn)到鼓勵出口，獲取高額經(jīng)濟利益。保護貿(mào)易政策超保護貿(mào)易政策保護目的防御性、增強自由競爭能力鞏固國內(nèi)外市場的壟斷保護對象國內(nèi)幼稚工業(yè)、工業(yè)資產(chǎn)階級國內(nèi)壟斷工業(yè)、壟斷資產(chǎn)階級保護手法關(guān)稅政策關(guān)稅、各種獎出限入措施第5章貿(mào)易保護政策：關(guān)稅

關(guān)稅是歷史上最重要的一類貿(mào)易保護政策，通過本章的學習，你可以了解：

關(guān)稅的概念、種類和征收方式

小國關(guān)稅效應(yīng)、大國關(guān)稅效應(yīng)

最優(yōu)關(guān)稅率、有效保護率

關(guān)稅的總體均衡分析關(guān)稅是國際貿(mào)易中最常用也是最有效的政策，因此世貿(mào)組織積極主張其成員將關(guān)稅作為唯一的保護手段。引言

歷史上最重要的一類貿(mào)易壁壘就是關(guān)稅。關(guān)稅是對通過一國國境的貿(mào)易商品課征的稅收。進口關(guān)稅（importtariff）是對進口商品課征的稅收，而出口關(guān)稅（exporttariff）是對出口商品課征的稅收。進口關(guān)稅要比出口關(guān)稅更重要，我們的討論也主要關(guān)注進口關(guān)稅。但是發(fā)展中國家卻經(jīng)常對它們的傳統(tǒng)出口產(chǎn)品征收出口關(guān)稅（如巴西的咖啡），以得到更有利的價格和增加收入。發(fā)展中國家之所以在很大程度上依賴出口關(guān)稅來增加收入，是因為這種關(guān)稅征集上很方便。相反工業(yè)化國家總是通過增設(shè)減稅或其他貿(mào)易壁壘來保護某些產(chǎn)業(yè)（通常是勞動密集型產(chǎn)業(yè)），而收入的增加主要通過征收所得稅。關(guān)稅是國際貿(mào)易政策中最古老的政策，長期以來一直是各國最主要的國際貿(mào)易政策之一。早在歐洲古希臘雅典時代就出現(xiàn)了關(guān)稅，到資本主義社會，關(guān)稅制度普遍建立，并一直延續(xù)到今天。

引言

工業(yè)化國家自第二次世界大戰(zhàn)以來關(guān)稅一般都有所下降，正常制成品的平均關(guān)稅不超過5%。然而，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易卻一起受制于許多直接的配額限制和非關(guān)稅貿(mào)易壁壘。發(fā)展中國家征收進口關(guān)稅大多已經(jīng)不是出自增加政府財政收入的目的，而是為了有效地保護本國的市場，鼓勵本國相對幼稚產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并促進本國商品進入國際市場。本節(jié)點睛

關(guān)稅不僅是國家的一種財政收入，更是各國實施對外貿(mào)易政策的重要手段，體現(xiàn)為關(guān)稅的調(diào)節(jié)職能和保護職能。在長期的國際貿(mào)易實踐中，各國都普遍地通過關(guān)稅稅率結(jié)構(gòu)的設(shè)置和調(diào)整來限制和鼓勵商品的進出口5.1關(guān)稅概述關(guān)稅的概念關(guān)稅的種類關(guān)稅的征收方式中國在1685年康熙24年，開放了海禁，設(shè)立江、浙、閩、粵四個海關(guān)（即上海、寧波、廈門、廣州）。（1644年建清王朝）5.1.1關(guān)稅的概念

關(guān)稅（tariff）是一國通過海關(guān)對進出口商品所課征的一種稅收。由于征收關(guān)稅提高了進出口商品的成本和價格，客觀上限制了進出口商品的數(shù)量，故又稱關(guān)稅壁壘。征收關(guān)稅的目的：

其一，增加政府的財政收入（財政關(guān)稅）；其二，保護本國的產(chǎn)品和市場（保護關(guān)稅）。關(guān)稅與其他稅賦一樣具有強制性、無償性和預定性。關(guān)稅的納稅人即稅收主體，是本國進出口商，但最終是由國內(nèi)外的消費者負擔，它屬于間接稅的一種。發(fā)展中國家百分比工業(yè)化國家百分比巴哈馬59澳大利亞3馬達加斯加53新西蘭2黎巴嫩46秘魯2塞拉利昂46加拿大2埃塞俄比亞42美國1贊比亞41瑞典1馬爾代夫35丹麥1盧旺達31芬蘭1伯利茲城28瑞士1關(guān)稅收入作為政府收入的百分比5.1.2關(guān)稅的種類進口關(guān)稅：對進口商品課征的關(guān)稅；出口關(guān)稅：對出口商品課征的關(guān)稅；過境關(guān)稅：對途經(jīng)本國關(guān)境，運往他國的外國商品課征的關(guān)稅。依據(jù)征稅商品的流向這里要注意區(qū)分關(guān)境與國境兩個概念，關(guān)境是海關(guān)征收關(guān)稅的領(lǐng)域，是執(zhí)行統(tǒng)一海關(guān)法令的領(lǐng)土。一般來說，關(guān)境和國境是一致的，但有時并不一致。當一個國家設(shè)有免稅的自由貿(mào)易區(qū)、自由港或海關(guān)保稅倉庫時，其關(guān)境就比國境??；當幾個國家組成關(guān)稅同盟時，其關(guān)境又要大于同盟國的國境。進口稅可以是常規(guī)性的按海關(guān)稅則征收的關(guān)稅，也可以是臨時加征的附加稅。所謂“關(guān)稅壁壘”指的就是高額的進口稅。進口稅是一國進口商品時，由海關(guān)對本國進口商所進口的商品征收的關(guān)稅。進口關(guān)稅又可以分為以獲得財政收入為目的的關(guān)稅和以保護本國相關(guān)產(chǎn)業(yè)為目的的關(guān)稅稅種。5.1.2關(guān)稅的種類

在現(xiàn)實中，對國內(nèi)并不生產(chǎn)的進口商品征稅，一般是為了獲得財政收入。但對國內(nèi)可生產(chǎn)的進口商品征稅，在大多數(shù)情況下是為了保護國內(nèi)生產(chǎn)，因此關(guān)稅往往成為一國貿(mào)易保護的重要工具。保護關(guān)稅的稅率要高，越高越能達到保護的目的。有時稅率高達100％以上，等于禁止進口，成為禁止關(guān)稅。

出口稅是出口國家海關(guān)在本國商品出口時，為保證本國市場供應(yīng)或其他特殊目的而征收的一種關(guān)稅。一般而言，國家為了鼓勵本國商品的出口很少征收出口稅，但有時出于干預市場的目的，會選擇一些關(guān)系到國民生活的敏感商品征收關(guān)稅。過境稅是一國對外國貨物通過其關(guān)境和領(lǐng)土時所征收的關(guān)稅，又稱通過稅。由于過境貨物對被通過國家的市場和生產(chǎn)不產(chǎn)生影響，所以絕大多數(shù)國家不征收過境稅，只收取少量的行政管理費和服務(wù)費。5.1.2關(guān)稅的種類中國海關(guān)繳納稅收進出口商品按征收關(guān)稅的依據(jù)正稅：進口附加稅：反補貼稅反傾銷稅差價稅（也稱做滑動關(guān)稅）按照國內(nèi)市場與國際市場的差價征收，如歐共體的農(nóng)業(yè)關(guān)稅。5.1.2關(guān)稅的種類征稅作用改善國際收支狀況維持進出口平衡阻止外國商品傾銷對某個國家實行貿(mào)易歧視或報復反傾銷稅（Anti-dumpingDuty）是對于實行商品傾銷的進口貨物所征收的一種進口附加稅。反補貼稅（Counter-veilingDuty）又稱抵消稅，是對直接或間接地接受任何資金或補貼的外國商品進口所征收的一種進口附加稅當某種本國生產(chǎn)的產(chǎn)品國內(nèi)價格高于同類的進口商品價格時，為了削弱進口商品的競爭能力，保護國內(nèi)生產(chǎn)和國內(nèi)市場，按國內(nèi)價格與進口價格之間的差額征收關(guān)稅，叫差價稅（VariableLevy）。按征稅的優(yōu)惠程度普通稅最惠國稅：中美最惠國待遇問題（99年克林頓改為正常貿(mào)易關(guān)系）普遍優(yōu)惠制（GSP）特惠稅5.1.2關(guān)稅的種類

最惠國稅率比普通稅率低，兩者稅率的差幅往往很大，但最惠國稅率并非是最低稅率。普通稅率一般比最惠國稅率高1到5倍，少數(shù)商品甚至高出10到20倍，例如，美國對玩具的進口征收最惠國稅率為6.8%，普通稅率為70%

二戰(zhàn)后，大多數(shù)國家都加入了GATT和WTO，相互提供最惠國待遇，因此，正常進口稅通常指最惠國稅1860年《科伯登》條約“最惠國待遇”條款普通稅率是最高稅率最惠國稅率是正常稅率；普惠制稅率是最低稅率。普通稅在大多數(shù)國家之間沒有簽訂貿(mào)易協(xié)定時被普遍采用，因而被稱為“普通”稅，名稱沿用至今?！白罨荨钡拿Q來源于各國貿(mào)易協(xié)定中的“最惠國待遇”條款。

普遍優(yōu)惠制簡況普惠制是“普遍優(yōu)惠制”的簡稱，是1968年由聯(lián)合國貿(mào)發(fā)大會倡議建立的。歐盟1971年建立普惠制，允許發(fā)展中國家的產(chǎn)品以低于正常關(guān)稅的稅率進入歐洲市場。據(jù)歐盟統(tǒng)計，歐盟普惠制的受益國和地區(qū)多達178個，其中中國和印度是最大的受益國。普遍優(yōu)惠制是發(fā)展中國家在聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展會議上長期斗爭的成果。目前，全世界已有190個發(fā)展中國家和地區(qū)享受普惠制待遇，給惠國則達到40個給惠國，它們分別為：歐盟二十七國、瑞士、挪威、日本、新西蘭、澳大利亞、美國、加拿大、俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭、哈薩克斯坦和土耳其，2007年8月22日開始，列支敦士登被列為普惠制給惠國，除美國以外，有39個國家給予我國普惠制待遇普惠制是在“最惠國”稅率基礎(chǔ)上進一步減稅或全部免稅的更優(yōu)惠的待遇。接受普惠制待遇的發(fā)展中國家（或地區(qū)），包括最不發(fā)達國家，有些給惠國（希臘、西班牙、葡萄牙、保加利亞、波蘭和匈牙利）既是給惠國，又是受惠國。普遍優(yōu)惠制：(GeneralizedSystemofPreferences)1968年，發(fā)達國家承諾對從發(fā)展中國家的進口商品，特別是制成品和半制成品，給予普遍的、非歧視的和非互惠的優(yōu)惠關(guān)稅待遇。中國與普惠制：70年代起，我國開始利用普惠制，入世前，發(fā)達國家中，只有美國未給予中國GSP待遇。原產(chǎn)地原則與原產(chǎn)地證書（FORMA）競爭需要標準預定限額5.1.2關(guān)稅的種類原產(chǎn)地標準:：只有完全由受惠國生產(chǎn)或制造的產(chǎn)品，或者進口原料或部件在受惠國經(jīng)過實質(zhì)性改變而成為另一種不同性質(zhì)的商品，才能作為受惠國的原產(chǎn)品享受普惠制待遇。書面證明書普惠制的有效期：10年發(fā)達向發(fā)展中國家提供的優(yōu)惠稅率，不是互惠的，而是單向的

深圳某外貿(mào)公司向某國出口幾種合成香料，該國此類進口商品最惠國稅率平均為12%-16%，普惠制稅率為免稅。該公司為此斷然決定平均提價10%。結(jié)果買方也接受了。公司僅利用關(guān)稅優(yōu)惠提價，就多收入10余萬美元。

江蘇省江陰市某公司向荷蘭出口鋼絲繩，原價為1100$/噸，后因該公司提供了GSP原產(chǎn)地證書，使得價格得以提高46$/噸。證明該產(chǎn)品是由中國生產(chǎn)，并享受給惠國提供的GSP待遇。GSP原產(chǎn)地證書（FORMA）范例1：“畢業(yè)”條款：美國從1981年4月1日起率先采用的一種保護措施。即對一些受惠國家（或地區(qū)），或?qū)λ麄兊哪承┊a(chǎn)品，當其在國際市場上顯示出較強的競爭能力時，取消其享受優(yōu)惠的資格，稱其為“畢業(yè)”（GRADUATION）。1988年1月29日，美國政府宣布：從1989年1月1日起，取消新加坡、韓國、臺灣和香港出口至美國的產(chǎn)品享受普惠制待遇的資格，這是美國援用“畢業(yè)”條款的典型實例雙重聯(lián)合機制：是歐洲聯(lián)盟從1995年1月1日起實施的一種新的保護措施，它由二部分組成：一是對優(yōu)惠幅度的調(diào)整；二是與之相配套的緊急保護，即“畢業(yè)機制”。5.1.2關(guān)稅的種類包括國家畢業(yè)和產(chǎn)品畢業(yè)注意畢業(yè)條款是一項最敏感、最嚴格的保護措施，其實施會對相關(guān)國家的出口貿(mào)易產(chǎn)生很大的影響。具體地說，“已畢業(yè)”的國家和產(chǎn)品因為不能再享受優(yōu)惠待遇，一方面不得不在進口國市場上與發(fā)達國家同類產(chǎn)品競爭，另一方面，又面臨其他發(fā)展中國家乘勢取而代之打入進口國市場的嚴峻挑戰(zhàn)。國家畢業(yè)的條件：某受惠國或地區(qū)連續(xù)三年同時達到下列兩個條件：（1）被世界銀行列為高收入國家；（2）發(fā)展指數(shù)高于-1。產(chǎn)品畢業(yè)的條件：某受惠國或地區(qū)的某組產(chǎn)品連續(xù)3年達到下列條件中的任何一條：（1）從該受惠國或地區(qū)進口的該組全部受惠產(chǎn)品的總量超過從所有受惠國和地區(qū)進口的相同產(chǎn)品的總量的25％；（2）該組產(chǎn)品的專業(yè)化指數(shù)超過了與該受惠國發(fā)展指數(shù)相對應(yīng)的限度值。撤銷畢業(yè)資格的規(guī)定：對于已畢業(yè)的受惠國或地區(qū)或其他受惠國或地區(qū)的已畢業(yè)的產(chǎn)品，如果其連續(xù)3年未達到本條例規(guī)定的畢業(yè)條件，可撤銷其畢業(yè)資格，重新給予其優(yōu)惠安排。2003年11月開始

歐盟逐漸取消對華普惠制

從2003年11月開始，我國在“普遍優(yōu)惠制”下享有的六類出口商品關(guān)稅，將被削減百分之五十的關(guān)稅優(yōu)惠幅度到2004年5月，歐盟正式取消給予中國的普惠制六類產(chǎn)品是動物源性產(chǎn)品、塑料和橡膠、紙張、電機產(chǎn)品、民用電子設(shè)備、光學儀器和鐘表從長遠看，這項政策對中國外貿(mào)影響不大特惠稅：針對某個國家或者地區(qū)的進口的商品，給予優(yōu)惠的低關(guān)稅或者免稅，如洛美協(xié)定（LomeConvention

)。特惠稅最早開始于宗主國與其殖民地及附屬國之間的貿(mào)易。目前仍在起作用的，且最有影響的是洛美協(xié)定國家之間的特惠稅1975年2月28日,非洲、加勒比海和太平洋地區(qū)46個發(fā)展中國家（簡稱非加太地區(qū)國家）和歐洲經(jīng)濟共同體9國在多哥首都洛美開會，簽訂貿(mào)易和經(jīng)濟協(xié)定，全稱為《歐洲經(jīng)濟共同體－非洲、加勒比和太平洋地區(qū)（國家）洛美協(xié)定》，簡稱“洛美協(xié)定”或“洛美公約”。5.1.2關(guān)稅的種類互惠或非互惠特惠稅不適用于最惠國待遇！依據(jù)關(guān)稅的征收方法劃分為：

從量稅：是按商品的重量、數(shù)量等計量標準征收的關(guān)稅（二戰(zhàn)之前）

從價稅：以商品的價格征收的關(guān)稅(二戰(zhàn)之后)復合稅：也稱混合稅，對同一商品同時征收一定比例的從價稅和一定比例的從量稅

選擇稅：對同一進口貨物同時訂有從價稅、從量稅兩種稅率，根據(jù)法規(guī)選擇一種

5.1.3關(guān)稅—分類例如，日本對某些糖，從價稅70%或每公斤30日元計稅，取高征之。但有時，為鼓勵某種商品進口，也選擇其中稅額低者征收。如日本對某些酒，列出從價19.6%和每公斤86.2日元兩個稅率，從低征之。從價稅（％）貨品名稱最惠國稅率普通稅率鮮荔枝3680香水及花露水22.5150剃須刀30100真空吸塵器22.5130山地自行車17.8130高速攝像機1440從量稅整只凍雞1.6元/千克5.6元/千克啤酒3元/升7.5元/升石油原油085元/噸未曝光的窄長彩色膠卷16元/平方米232元/平方米混合稅

廣播級錄像機(1)每臺完稅價格低于或等于2000美元：執(zhí)行單一從價稅，稅率為36％；(2)每臺完稅價格高于2000美元：每臺征收從量稅，稅額5480元，加上3％的從價稅。(1)每臺完稅價格低于或等于2000美元：執(zhí)行單一從價稅，稅率為130％；(2)每臺完稅價格高于2000美元：每臺征收從量稅，稅額20600元，加上6％的從價稅。表5-1中國2002年部分產(chǎn)品進口關(guān)稅稅種和稅率5.2關(guān)稅的局部均衡分析預備知識：消費者剩余與生產(chǎn)者剩余小國的關(guān)稅效應(yīng)大國的關(guān)稅效應(yīng)最優(yōu)關(guān)稅率有效保護率關(guān)稅的最基本效應(yīng)就是使貿(mào)易商品的進口價格（即外國的出口價格）與國內(nèi)價格之間出現(xiàn)一個差額。關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)是指一國征收關(guān)稅對其國內(nèi)價格，消費，貿(mào)易，財政，貿(mào)易條件，再分配和福利等方面所產(chǎn)生的影響，也包括政府得到關(guān)稅收入。但是，關(guān)稅對一國經(jīng)濟產(chǎn)生的影響究竟有多大，還取決于進口國的需求占整個世界市場的比例。

預備知識：消費者剩余與生產(chǎn)者剩余消費者剩余是指消費者購買一定數(shù)量的產(chǎn)品愿意支付的價格與實際支付的價格之間的差額；生產(chǎn)者剩余是指企業(yè)銷售一定數(shù)量的商品愿意接受的價格與實際得到的價格之間的差額。消費者剩余生產(chǎn)者剩余EPPEQEQDSFG圖5-1消費者剩余與生產(chǎn)者剩余oQ1P1P2Q2P1’P2’價格升高消費者剩余減少,價格提高生產(chǎn)者剩余增加。5.2.1小國的關(guān)稅效應(yīng)

經(jīng)濟學意義上的“小國”指的是該國在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額甚小，以至于其產(chǎn)量和貿(mào)易量的任何變化都不足以影響國際市場上商品的價格，它只能是世界價格的接受者。小國指進口或出口數(shù)量不能影響商品在世界市場上的價格的國家。無貿(mào)易條件的效應(yīng)自由貿(mào)易時：消費者剩余HGPw

征收關(guān)稅后：消費者剩余HBPt

abcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI消費者剩余減少a+b+c+d關(guān)稅—小國模型自由貿(mào)易時：生產(chǎn)者剩余ICPw征收關(guān)稅后：生產(chǎn)者剩余IAPtabcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI生產(chǎn)者剩余增加a關(guān)稅—小國模型征收關(guān)稅后：財政收入增加ABFE(c)abcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI關(guān)稅—小國模型凈福利：-(a+b+c+d)+a+c=-(b+d)abcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI消費者剩余減少a+b+c+d生產(chǎn)者剩余增加a財政收入增加c關(guān)稅—小國模型貿(mào)易小國征收關(guān)稅會導致國內(nèi)福利的凈損失，由此進口關(guān)稅是得不償失的貿(mào)易政策aS1（1）小國關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)的圖示PwPtP*PES2D2D1Q0M10M2M1M2bcdSXDXPQ小國進口需求曲線AFHGKcJIBCDRTVb+dL

國外出口供給曲線（a）國內(nèi)市場（b）進口市場征稅后出口供給曲線tDX小國征收進口關(guān)稅不會改變國際市場的價格，該國貿(mào)易條件不發(fā)生變化，但征稅會使本國國內(nèi)價格上升，國內(nèi)生產(chǎn)增加，消費下降，進口減少，本國總社會福利下降。（2）關(guān)稅對小國的經(jīng)濟效應(yīng)關(guān)稅價格效應(yīng)：由征稅導致進口商品的價格提高，即：Pt=Pw+t；關(guān)稅消費效應(yīng)：由關(guān)稅帶來的國內(nèi)消費的減少，即：D1－D2；關(guān)稅生產(chǎn)效應(yīng)：由關(guān)稅導致的國內(nèi)生產(chǎn)的增加，即：S2－S1；關(guān)稅貿(mào)易效應(yīng)：由關(guān)稅導致的進口的減少，即：M1－M2；關(guān)稅收入效應(yīng)：由關(guān)稅所導致的政府財政收入的增加，即：c。（3）關(guān)稅對小國福利的影響關(guān)稅的凈福利效應(yīng)==a-（a+b+c+d）+c=-（b+d）生產(chǎn)者福利增加-消費者福利損失+政府財政收入小國自由貿(mào)易的選擇優(yōu)于實施關(guān)稅關(guān)稅的消費者剩余效應(yīng)：生產(chǎn)者剩余增加：a關(guān)稅的生產(chǎn)者剩余效應(yīng)：關(guān)稅的凈福利效應(yīng)：關(guān)稅導致小國福利凈損失：b+d消費者剩余減少：a+b+c+d

稱為“保護成本”生產(chǎn)扭曲：b效率損失消費扭曲：d消費損失5.2.2大國的關(guān)稅效應(yīng)

經(jīng)濟學意義上的“大國”指的是該國在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額甚大，以至于其產(chǎn)量和貿(mào)易量的任何變化都足以影響國際市場上商品的價格。大國征收進口關(guān)稅后，一方面它使得本國國內(nèi)市場價格上升；另一方面，國內(nèi)市場價格上升使得國內(nèi)需求減少，進口需求減少，從而導致世界市場價格下降，進口產(chǎn)品以更低的價格進入該國市場。大國與小國征收關(guān)稅的最主要的差異在于大國征收關(guān)稅可以影響貿(mào)易條件。征收關(guān)稅后：供給曲線St國際價格P’w國內(nèi)價格Pt=世界價格P’w+t自由貿(mào)易時：供給曲線Sw國內(nèi)價格=世界價格PwtDdPwPHSwSdY1Y2CGIPtStEFY3Y4ABHIP’wS’w關(guān)稅—大國模型大國征收關(guān)稅會引起世界市場價格自由貿(mào)易時：消費者剩余ICPw征收關(guān)稅后：消費者剩余IAPt消費者剩余減少a+b+c+dPtPwPHP’wSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHIS’wabcd關(guān)稅—大國模型自由貿(mào)易時：生產(chǎn)者剩余ICPw征收關(guān)稅后：生產(chǎn)者剩余IAPt生產(chǎn)者剩余增加aPtPwPHP’wSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHIS’wa關(guān)稅—大國模型征收關(guān)稅后：財政收入增加ABIH

(c+e)PtPwPHP’wSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHIS’wce關(guān)稅—大國模型凈福利：-(a+b+c+d)+a+c+e=e-(b+d)消費者剩余減少a+b+c+d生產(chǎn)者剩余增加a財政收入增加c+eabcdePtPwPHP’wSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHIS’w關(guān)稅—大國模型（1）大國關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)的圖示SXS1S2D1D2DXM1M2國外出口供給曲線大國進口需求曲線tabcdeABCb+d圖5-3大國關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)（a）國內(nèi)市場（b）進口市場M1M2EPWPW’PtfcePQPQ征稅后出口供給曲線（2）關(guān)稅對大國的經(jīng)濟效應(yīng)關(guān)稅價格效應(yīng)：關(guān)稅消費效應(yīng)：由關(guān)稅帶來的國內(nèi)需求的減少，即：D1－D2關(guān)稅生產(chǎn)效應(yīng)：由關(guān)稅導致的國內(nèi)生產(chǎn)的增加，即：S2－S1關(guān)稅貿(mào)易效應(yīng)：由關(guān)稅導致的進口的減少，即：M1－M2關(guān)稅收入效應(yīng)：由關(guān)稅所導致的政府財政收入的增加，即：c+e關(guān)稅貿(mào)易條件效應(yīng)：由征稅導致進口國改善，出口國惡化由征稅導致國際市場價格的價格降低，即：PwPw’無論大國或小國，征收關(guān)稅都會導致：產(chǎn)品國內(nèi)價格上升，生產(chǎn)增加，進口減少，消費縮減，但影響程度則會由于在國際市場上的地位不同而不同。（3）關(guān)稅對大國的福利效應(yīng)盡量實行自由貿(mào)易政策關(guān)稅的凈福利效應(yīng)==a-（a+b+c+d）+（c+e）生產(chǎn)者福利增加-消費者福利損失+政府財政收入=e-（b+d）=當e>（b+d）時，進口國社會福利增加當e<（b+d）時，進口國社會福利減少關(guān)稅的消費者剩余效應(yīng)：生產(chǎn)者剩余增加：a關(guān)稅的生產(chǎn)者剩余效應(yīng)：關(guān)稅的凈福利效應(yīng)：關(guān)稅導致大國福利凈損失：e-（b+d）消費者剩余減少：a+b+c+d

大國關(guān)稅的局部均衡

如果一國足夠大，在征收關(guān)稅的時候，其進口量的變化就會影響進口商品的世界價格。美國就是大國的例子，它是汽車、鋼鐵、石油和家用電子產(chǎn)品的進口大國，日本和歐盟這樣的經(jīng)濟巨人當然也屬于該國家。如果美國對進口汽車征稅，美國消費者面臨的汽車價格將上漲，需求量下降。這一結(jié)果足以讓日本公司降低出口價格，因為日本公司以更低的邊際成本生產(chǎn)和出口較少的汽車，所以為了阻止對美出口收入的下滑，他們寧愿降低出口價格。這樣關(guān)稅就由美國消費者和日本公司共同承擔：美國消費者為每輛汽車支付的價格高于自由貿(mào)易，日本公司為每輛出口汽車收取的價格收取的價格低于自由貿(mào)易。兩個價格之間的差距就是關(guān)稅。美國征收關(guān)稅迫使日本公司降低出口價格。當美國以這種方式將部分關(guān)稅轉(zhuǎn)移給日本公司的時候，美國的福利上升了。美國貿(mào)易條件的改善是以日本的損失為代價的。關(guān)稅對一些美國產(chǎn)品的福利影響（百萬美元）

橡膠鞋41.9-272.2188.444.139.7女鞋10.0-325.1253.454.617.1瓷磚19.1-90.077.610.02.4箱包16.3-186.3139.836.410.1皮手套15.3-28.115.010.82.2瓷器14.2-43.833.39.21.3陶器9.4-34.733.70.80.2坤包12.5-134.4103.425.75.3人造珠寶9.9-86.759.520.76.5玻璃器皿12.9-185.899.077.29.6自行車11.0-38.126.410.01.7產(chǎn)品關(guān)稅（%）消費者成本關(guān)稅收入生產(chǎn)者收益凈成本思考“關(guān)稅能為政府帶來收入并且能為國內(nèi)產(chǎn)業(yè)提供保護，因此，關(guān)稅稅率越高，政府的收入越多，且對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)保護越好”。請對此觀點進行分析。5.3關(guān)稅結(jié)構(gòu)理論最優(yōu)關(guān)稅率(OptimumTariff)有效保護率（EffectiveRateofProtection）5.3.1最優(yōu)關(guān)稅率最優(yōu)關(guān)稅率的含義最優(yōu)關(guān)稅率的實現(xiàn)過程最優(yōu)關(guān)稅率的圖解對于一個可以影響國際價格的大國來說，其關(guān)稅稅率由零逐漸提高時，該國的福利會隨之逐漸增加。當關(guān)稅率提高到某一水平時（最優(yōu)關(guān)稅），其社會福利達到最大值；超過最優(yōu)關(guān)稅點后，其福利水平又逐漸下降。最優(yōu)關(guān)稅是使一大國社會福利最大化的關(guān)稅稅率。關(guān)稅—最優(yōu)關(guān)稅最優(yōu)關(guān)稅率只是對本國而言，對整個世界，任何關(guān)稅都會帶來效率損失最優(yōu)稅。給進口國帶來的收益，實際上只是出口國損失的一部分。（1）最優(yōu)關(guān)稅率的含義

能使一國福利水平達到最大的關(guān)稅水平，其稅率稱為最優(yōu)關(guān)稅稅率。它使得一國貿(mào)易條件的改善相對于其貿(mào)易量減少的負面影響的凈所得最大化。即，以自由貿(mào)易為起點，當一國提高其關(guān)稅率時，其福利逐漸增加到最大值（最優(yōu)關(guān)稅），然后當關(guān)稅率超過最優(yōu)關(guān)稅時，其福利又逐漸下降。征稅只能使貿(mào)易量下降，因而其福利水平下降，所以小國的最適關(guān)稅為零；大國小國由于大國征收關(guān)稅能提高其福利水平，故只有大國存在最適關(guān)稅。（2）最優(yōu)關(guān)稅率的圖解1、最有關(guān)稅稅率介于自由貿(mào)易和禁止性關(guān)稅之間。2、自由貿(mào)易開始，大國提高關(guān)稅率，使社會福利水平提高。3、當關(guān)稅率增至最優(yōu)稅率時，福利水平達到最大值。4、再進一步提高，社會福利水平下降，5、當增至禁止性關(guān)稅水平時，回復到閉關(guān)自守狀態(tài)。最優(yōu)關(guān)稅率的設(shè)計是以出口國不報復為前提的。（2）最優(yōu)關(guān)稅率的圖解關(guān)稅戰(zhàn)的結(jié)果，使兩國的貿(mào)易量急劇下降，雙方的福利水平均低于自由貿(mào)易狀況下的水平。極端情況是使得兩國回到自給自足狀態(tài)，貿(mào)易量為零。t凈福利t*最優(yōu)關(guān)稅最優(yōu)關(guān)稅只對進口國有利。進口國以降低進口價格的方式獲得的任何收益都意味著出口國的損失。因此實施最優(yōu)關(guān)稅可能會引起報復。當所有國家都實施最優(yōu)關(guān)稅時，自由貿(mào)易的障礙會變得更加巨大，每個國家的經(jīng)濟福利都可能要降低。5.3.2有效保護率

名義保護率的含義有效保護率的含義有效保護率的測度有效保護率與名義保護率的關(guān)系征收關(guān)稅的主要目的是保護國內(nèi)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)者。但保護程度究竟有多大，需要計算名義保護率和有效保護率。名義保護率(NominalRateofProtection,NRP)

名義保護率是相對于有效保護率提出的。世界銀行研究保護結(jié)構(gòu)時，給名義保護率所下的定義是：“一種商品的名義保護率是由于實行保護而引起的國內(nèi)市場價格超過國際市場價格的部分與國際市場價格的百分比”。它的計算公式為：（1）名義保護率的含義進口商品國內(nèi)市場價格－國際市場價格

國際市場價格×100%名義保護率=名義保護率衡量的是一國對某一類商品的保護程度。名義保護率越高，對本國同類商品的保護程度就越強烈。名義關(guān)稅率對消費者和生產(chǎn)者的意義：消費者：必須為進口關(guān)稅支付的代價，也就是消費支出的增加比例；生產(chǎn)者：國內(nèi)生產(chǎn)者可以加價銷售的幅度，也就是國內(nèi)生產(chǎn)者利潤的提高幅度。名義稅率和有效稅率名義稅率（nominaltariffrate）是一國稅則表上所列的稅率。名義關(guān)稅率不能總是如實地反映關(guān)稅的實際保護程度或有效保護程度。比如，25%的汽車減稅為國內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)提供了25%的保護，這種說法不一定正確。因為名義關(guān)稅率針對的只是最終進口產(chǎn)品價格，而在生產(chǎn)過程中，本國面臨進口競爭的產(chǎn)業(yè)使用的進口原材料或中間產(chǎn)品可能與進口的最終產(chǎn)品有著不同的關(guān)稅稅率，在這種情況下，有效關(guān)稅率就會與名義關(guān)稅率存在差別。名義關(guān)稅率只考慮關(guān)稅對工業(yè)制成品價格的影響，而沒有考慮對中間產(chǎn)品的影響，因此，不足以代表對本國該產(chǎn)業(yè)的實際保護。（2）有效保護率的含義

有效保護率（EffectiveRateofProtection）是相對于名義保護率而言的，所謂的名義保護率是指由進口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅所決定的一種保護率，而有效保護率其含義是指由進口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅和進口的中間產(chǎn)品的關(guān)稅所共同決定的一種保護率，是當一國背離自由貿(mào)易、實施關(guān)稅體系后，某一行業(yè)的產(chǎn)值增值變動的百分比。有效保護率反映了關(guān)稅對國內(nèi)進口競爭產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)者的實際保護水平。

名義保護率對消費者很重要，因為它表明了關(guān)稅導致的最終產(chǎn)品價格的增加量；有效保護率對生產(chǎn)者很重要，因為它表明了對與進口商品競爭的國內(nèi)產(chǎn)品提供的保護程度。有效保護率考察的是關(guān)稅對被保護產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)過程凈增值的影響。有效保護率反映關(guān)稅對本國產(chǎn)業(yè)的實際保護程度。名義稅率和有效稅率當經(jīng)濟學家們使用名義稅率時，他們關(guān)注的是由于關(guān)稅的存在，國內(nèi)消費者的購買價格提高了多少。當使用有效保護率時，他們關(guān)注的則是由于現(xiàn)存的整個關(guān)稅結(jié)構(gòu)（即不僅包括對最終產(chǎn)品的稅率，也包括用于制造最終產(chǎn)品的中間品的稅率），國內(nèi)進口競爭性行業(yè)的“產(chǎn)值增值”改變了多少。有效保護率告訴我們，價格是多少的國內(nèi)產(chǎn)品能夠與國外產(chǎn)品相當，并在市場上仍然具有效力。關(guān)稅減讓談判，重要的是有效保護率，而不是名義關(guān)稅率。（3）有效保護率(g)的測度其中：V’為征稅后單位產(chǎn)品的增加值（進口最終產(chǎn)品的價值－進口中間投入品的價值），V為征稅前單位產(chǎn)品的增加值。有效保護率是指通過征稅所引起國內(nèi)加工增加值同國外加工增加值的差額占國外加工增加值的百分比。增值是最終產(chǎn)品價格減去用來生產(chǎn)該產(chǎn)品的進口投入品成本。如果最終產(chǎn)品在不征收關(guān)稅時的單位產(chǎn)品附加值為V，征收關(guān)稅后的附加值增加到V′，那么，有效保護率（ERP）為：由此可見：有效保護率測度了關(guān)稅使國內(nèi)增加值增長的百分比。

有效保護率的測算：一個例子對汽車行業(yè)的g=(V－V’)/V=(7000-2000)/2000=170%投入品征收關(guān)稅27％投入品成本（零配件）$10000增加值(裝配活動)V＝$2000每輛汽車的投入成本（零配件）:$8000進口整車征收關(guān)稅70％增加值V’=$7000投入品成本（零配件）$10000圖7-7有效保護率的測算圖征稅后國內(nèi)整車的價格一萬五千美元（4）名義保護率與有效保護率的關(guān)系當某產(chǎn)品名義關(guān)稅率>其原料進口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護率>名義保護率=

原料的進口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護率=名義保護率<原料的進口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護率<名義保護率如果一國的政策目標是保護最終產(chǎn)品部門，則在關(guān)稅結(jié)構(gòu)安排上，應(yīng)當對中間產(chǎn)品部門和原材料少征或免征進口關(guān)稅。例：名義關(guān)稅率與有效關(guān)稅率的關(guān)系在自由貿(mào)易條件下，美國自行車的價格為200美元，原料成本為140美元，增值60美元。（1）如美國對進口自行車征收10%的關(guān)稅，對進口原料征稅5%。那么，名義關(guān)稅使國內(nèi)自行車價格上升到220美元，5%的原料進口稅使成本上升為147美元。每輛自行車增值73美元，自行車名義關(guān)稅是10%，有效關(guān)稅為：如美國對進口自行車征稅10%的關(guān)稅，對進口原料征稅10%。那么，名義關(guān)稅使國內(nèi)自行車價格上升到220美元，原料進口稅使成本上升到154美元。每輛自行車增值為66美元，則自行車名義關(guān)稅仍是10%，有效關(guān)稅為：案例：名義關(guān)稅率與有效關(guān)稅率的關(guān)系（3）如美國對進口自行車征稅10%的關(guān)稅，對進口原料征稅15%。那么，名義關(guān)稅使國內(nèi)自行車價格上升到220美元，15%的原料進口稅使成本上升為161美元。每輛自行車增值59美元，自行車名義關(guān)稅是10%，有效關(guān)稅為：案例：名義關(guān)稅率與有效關(guān)稅率的關(guān)系負保護：由于對中間品征稅過高，導致最終產(chǎn)品實際進口關(guān)稅小于零。負保護相當于給于進口產(chǎn)品補貼。政策意義：如果關(guān)稅結(jié)構(gòu)設(shè)計不合理，不加區(qū)別地對進口成品和原材料征收關(guān)稅，國內(nèi)生產(chǎn)者在本國市場上將面臨不公平競爭。負保護：不合理的關(guān)稅結(jié)構(gòu)練習假設(shè)某一制成品國際價格為1000元，在某小國內(nèi)生產(chǎn)時每件需要500元的中間投入品假設(shè)關(guān)稅不影響世界市場價格，若對該制成品征收30%的從價關(guān)稅，對中間投入品不收稅，則對制成品的有效保護率是多少？如對中間投入品征稅40%，對制成品的有效保護率又是多少？參考答案V=1000-500=500;V`=1000*130%-500*140%=600ERP=(600-500)/500*10