風險管理文化(陳永東)

第九章風險管理文化全面風險管理風險管理流程風險管理體系風險管理文化收集風險管理初始信息風險評估制定風險管理策略制定風險管理解決方案風險管理監(jiān)督與改進風險管理組織體系風險管理信息系統(tǒng)本章結(jié)構(gòu)第五十九條風險管理文化的含義風險管理文化建設(shè)的目的第六十條風險管理文化建設(shè)的目標和任務(wù)第六十二條風險管理文化的內(nèi)涵第六十一條、六十三條、六十四條、六十五條風險管理文化傳播和培育的方法59條：企業(yè)應(yīng)注重建立具有風險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風險管理水平、員工風險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風險管理目標的實現(xiàn)解讀要點：1、風險管理文化的含義2、風險管理文化建設(shè)的目的第九章風險管理文化

1、風險管理文化的含義成員普遍認同體現(xiàn)在成員的行為中意識和由此決定的行為準則企業(yè)文化內(nèi)在的，甚至是不自覺的，體現(xiàn)在具體的行為中（中美商家對待退貨的不同態(tài)度）成員普遍認同體現(xiàn)在成員的行為中風險意識和風險管理行為的準則風險管理文化2、風險管理文化建設(shè)的目的為什么海爾的制度和流程只能看，不能學(xué)？企業(yè)制度與企業(yè)文化之間的關(guān)系不好的文化能夠使好的制度失效或大打折扣；好的文化能夠使制度的缺失得到有效的彌補。管人的真理管人的最高境界是文化管理。對人的管理，要害是對人的知識和價值觀的管理（而不在于對人的行為的管理）。

風險管理實效較好的企業(yè)，具有共同的特征：領(lǐng)導(dǎo)者有極強的風險意識，并極力將這種意識灌輸給企業(yè)內(nèi)的所有成員，即注重風險管理文化的培育華為公司的任正非高度重視市場風險：“公司所有員工是否考慮過，如果有一天，公司銷售額下滑、利潤下滑甚至?xí)飘a(chǎn)，我們怎么辦？”“十年來我天天思考的都是失敗，對成功視而不見，也沒有什么榮譽感、自豪感，而是危機感?！甭?lián)想的柳傳志重視戰(zhàn)略風險“撒上一層黃土，踩實了；再撒上一層黃土，再踩實了；直到確定腳下是堅實的道路，然后撒腿就跑”－聯(lián)想互聯(lián)網(wǎng)與手機業(yè)務(wù)海爾的張瑞敏高度重視戰(zhàn)略風險、市場風險和運營風險“東方亮了，西方再亮”“永遠戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，永遠如履薄冰”－海爾存貨問題與流程再造2、風險管理文化建設(shè)的目的本章結(jié)構(gòu)第五十九條風險管理文化的含義風險管理文化建設(shè)的目的第六十條風險管理文化建設(shè)的目標和任務(wù)第六十二條風險管理文化的內(nèi)涵第六十一條、六十三條、六十四條、六十五條風險管理文化傳播和培育的方法第九章風險管理文化60條：風險管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建設(shè)系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。解讀要點風險管理文化建設(shè)的目標風險管理文化建設(shè)的任務(wù)1、風險管理文化建設(shè)的目標理解：企業(yè)文化就是符號。如統(tǒng)一的標識、服裝、歌曲、圖標等建設(shè)方法：CIS成效：不能改變行為方法一理解：企業(yè)文化就是共同的價值觀建設(shè)方法：單純的觀念塑造效果：不能改變行為方法二理解：企業(yè)文化是體現(xiàn)在行動中的觀念建設(shè)方法：制度建設(shè)與觀念塑造結(jié)合效果：員工自覺自愿的行為方法三（1）梳理與提煉：縮短風險意識差距整合風險意識沖突確立風險管理行為準則2、風險管理文化建設(shè)的任務(wù)行為準則風險意識具體行為企業(yè)文化冰山圖（1）梳理與提煉：縮短風險意識差距整合風險意識沖突確立風險管理行為準則盲目投資，過分多元化（某醫(yī)藥企業(yè)）——戰(zhàn)略風險意識淡薄負債率過高、應(yīng)收帳款比例過高（某彩電企業(yè)）——財務(wù)風險意識薄弱不重視顧客和服務(wù)，實施霸王條款甚至是欺詐行為，對客戶信用管理較差——市場風險意識薄弱內(nèi)控不嚴密（某銀行的巨額資金被轉(zhuǎn)移）——運營風險意識薄弱披露虛假信息、逃稅漏稅、侵犯員工合理權(quán)益——法律風險意識薄弱：2、風險管理文化建設(shè)的任務(wù)（1）梳理與提煉：縮短風險意識差距整合風險意識沖突確立風險管理行為準則2、風險管理文化建設(shè)的任務(wù)例如：風險意識與發(fā)展意識之間的沖突犧牲發(fā)展規(guī)避風險不可取不顧風險貪功冒進不可取以發(fā)展化解風險，化解發(fā)展中的風險是正確的態(tài)度（2）傳播與培育：風險管理文化意識的傳播風險管理文化意識的培育2、風險管理文化建設(shè)的任務(wù)風險管理的基本流程將風險管理文化培育與傳播融入基本流程收集風險管理初始信息風險評估制定風險管理策略制定風險管理方案風險管理監(jiān)督與改進注重培訓(xùn)全員參與領(lǐng)導(dǎo)管理、表率激勵配套如何培育與傳播風險管理文化本章結(jié)構(gòu)第五十九條風險管理文化的含義風險管理文化建設(shè)的目的第六十條風險管理文化建設(shè)的目標和任務(wù)第六十二條風險管理文化的內(nèi)涵第六十一條、六十三條、六十四條、六十五條風險管理文化傳播和培育的方法第九章風險管理文化62條：企業(yè)應(yīng)大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業(yè)應(yīng)嚴肅查處。解讀要點：守法意識、誠信意識是風險管理文化的重要內(nèi)容如何化解守法意識、誠信意識與贏利意識的沖突？1、為什么守法意識、誠信意識是風險管理文化的重要內(nèi)容？

守法、誠信意識的缺失是破壞企業(yè)風險管理體系的“病毒”；有可能導(dǎo)致企業(yè)重大風險發(fā)作。安達信的風險發(fā)作直接由不誠信引發(fā)安然和世通的崩潰均伴隨著對投資者和社會公眾的欺詐德隆的欺詐行為已經(jīng)到了令人發(fā)指的程度晉商誠信經(jīng)營的故事韋爾奇誠信經(jīng)營的故事2、如何化解守法意識、誠信意識與贏利意識之間的沖突從長期來看，守法、誠信能夠大大提升企業(yè)的持續(xù)贏利能力從短期來看，守法、誠信與贏利之間存在沖突本章結(jié)構(gòu)第五十九條風險管理文化的含義風險管理文化建設(shè)的目的風險管理文化建設(shè)的中心任務(wù)第六十條風險管理文化建設(shè)的目的和目標第六十二條風險管理文化的內(nèi)涵第六十一條、六十三條、六十四條、六十五條風險管理文化培育與傳播的方法第九章風險管理文化61條：企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應(yīng)高度重視風險管理文化的培育，總經(jīng)理負責風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應(yīng)在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風險控制點的業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風險管理文化的骨干。解讀要點：高層管理人員應(yīng)發(fā)揮管理和表率作用中層管理人員應(yīng)發(fā)揮骨干作用1、高層管理人員應(yīng)發(fā)揮管理和表率作用高層管理人員如何發(fā)揮管理作用審批方案號召動員把握方向（舉例：任正非）激勵表彰高層管理人員如何發(fā)揮表率作用身體力行（領(lǐng)導(dǎo)人種樹）故事傳播（海爾砸冰箱的故事）2、中層管理人員應(yīng)發(fā)揮骨干作用中層管理人員的骨干作用體現(xiàn)在：積極參與引導(dǎo)輿論表揚先進第九章風險管理文化63條：企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念解讀要點：為什么要求全體員工牢固樹立風險意識和理念？如何使企業(yè)全體員工牢固樹立風險意識和理念？1、為什么要求全體員工牢固樹立風險意識和理念如果沒有風險意識的樊籬，任何人都有可能繞過制度給企業(yè)制造風險。巴林銀行的教訓(xùn)三株公司的教訓(xùn)一家印刷廠的教訓(xùn)2、如何使全體員工牢固樹立風險意識和理念從制度規(guī)范入手，由強制行為獲得觀念順從（海爾的故事）方法一加強宣傳教育方法二人性化管理，提高員工對企業(yè)的認同度方法三第九章風險管理文化64條：風險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生解讀要點：為什么要以薪酬制度和人事制度建設(shè)促進風險管理文化建設(shè)？何種特點的薪酬制度和人事制度有利于風險管理文化的建立1、為什么風險管理文化建設(shè)應(yīng)當與薪酬制度和人事制度建設(shè)結(jié)合不恰當?shù)男匠曛贫群腿耸轮贫?，是風險管理文化的腐蝕劑安然公司的破產(chǎn)，與其與當期業(yè)績掛鉤的股票期權(quán)激勵機制有關(guān)，正是該機制誘發(fā)管理者作假中航油陳久霖事件，同樣是因為激勵機制使然。該機制誘使當事人以國家利益賭個人利益。2、何種特點的薪酬制度和人事制度有利于風險管理文化的建立不是單純考核短期業(yè)績，而是重視企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力從多個側(cè)面考核，而不是單純考核盈利平衡計分卡評價維度財務(wù)市場和顧客內(nèi)部流程員工發(fā)展《中央企業(yè)綜合績效評價管理暫行辦法》的考核維度：盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風險、經(jīng)營增長以及管理狀況

第九章風險管理文化65條：企業(yè)應(yīng)當建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風險管理培訓(xùn)制度。采取多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風險管理人