海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一般認(rèn)證

海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(一般認(rèn)證)海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(一般認(rèn)證)海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(一般認(rèn)證)說明一、關(guān)于認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的分類

本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)分為內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全和附加標(biāo)準(zhǔn)，共5大類18條29項(xiàng)。其中前4類為基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，第5類為附加標(biāo)準(zhǔn)。說明二、關(guān)于認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的賦分規(guī)則（一）基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則。賦分規(guī)則第一種第二種達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)對應(yīng)分值0-20-1-2說明二、關(guān)于認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的賦分規(guī)則達(dá)標(biāo)：企業(yè)實(shí)際情況符合該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中有分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也應(yīng)符合每個分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。部分達(dá)標(biāo)：企業(yè)實(shí)際情況基本符合該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中有分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也應(yīng)基本符合每個分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。不達(dá)標(biāo)：企業(yè)實(shí)際情況不符合該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)不適用于該經(jīng)營類別企業(yè)的，海關(guān)不再對該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)證。說明二、關(guān)于認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的賦分規(guī)則（二）附加標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則。新增符合不適用對應(yīng)分值20注：附加標(biāo)準(zhǔn)分值最高為“2”，不重復(fù)記分。說明三、關(guān)于認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的通過條件企業(yè)同時(shí)符合下列兩個條件并經(jīng)海關(guān)認(rèn)定的，通過認(rèn)證：（一）所有賦分項(xiàng)目均沒有不達(dá)標(biāo)（-2分）情形；（二）認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)總分在95分（含本數(shù)）以上。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)總分=100+（所有賦分項(xiàng)目得分總和）。說明四、關(guān)于認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的自我評估

企業(yè)向海關(guān)提出適用認(rèn)證企業(yè)管理申請前，應(yīng)當(dāng)按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自我評估，并將自我評估報(bào)告隨認(rèn)證申請一并提交海關(guān)。說明五、關(guān)于規(guī)范改進(jìn)情形的適用

除本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)第9、10、11、12、14、19、20項(xiàng)外，其他項(xiàng)不達(dá)標(biāo)或者部分達(dá)標(biāo)的，允許企業(yè)規(guī)范改進(jìn)。規(guī)范改進(jìn)期限由海關(guān)確定，最長不超過90日。根據(jù)規(guī)范改進(jìn)情況，海關(guān)認(rèn)定是否通過認(rèn)證。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)（一）組織機(jī)構(gòu)控制1.內(nèi)部組織架構(gòu)指定高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。（2）法定代表人或其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員應(yīng)當(dāng)每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時(shí)了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。（二）進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制3.單證控制具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序。進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：在申報(bào)前或者委托申報(bào)前有專門部門或者崗位人員對進(jìn)出口單證涉及的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。報(bào)關(guān)企業(yè)：代理申報(bào)前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查。物流企業(yè)：有專門部門或者崗位人員對運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的準(zhǔn)確性、一致性進(jìn)行復(fù)核。4.單證保管

（1）按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報(bào)關(guān)單證、物流信息檔案的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性及安全性。（2）妥善保管報(bào)關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)（三）內(nèi)部審計(jì)控制5.內(nèi)審制度

（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請外部專職人員獨(dú)立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。6.責(zé)任追究

（1）建立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。（2）建立對企業(yè)人員和報(bào)關(guān)人員私攬貨物報(bào)關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施。7.改進(jìn)機(jī)制

（1）建立改進(jìn)制度或者措施。（2）對海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項(xiàng)，應(yīng)由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)具體的規(guī)范改進(jìn)實(shí)施。（四）信息系統(tǒng)控制8.信息安全

（1）建立信息安全管理制度，保護(hù)信息系統(tǒng)安全，并對員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。（2）有專門程序或者制度，識別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。（3）有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)二、財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)（五）財(cái)務(wù)狀況9.會計(jì)信息會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告等會計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動的有關(guān)情況，財(cái)務(wù)處理及時(shí)、規(guī)范。10.償付能力（1）企業(yè)財(cái)務(wù)的速動比率在安全或者正常范圍內(nèi)。（2）企業(yè)財(cái)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者正常范圍內(nèi)。11.盈利能力企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率在安全或者正常范圍內(nèi)。12.繳稅能力生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額。非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)三、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)（六）遵守法律法規(guī)13.人員違法記錄企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄。14.違法記錄

（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。（2）非報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元且10萬元以下的行為不超過1次。

報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過1萬元且3萬元以下的行為不超過1次。（3）非報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計(jì)10萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)及上年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報(bào)明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外）

報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過企業(yè)上年度代理申報(bào)報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)比例不超過萬分之三，且處罰金額累計(jì)5萬元以下。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報(bào)明，被海關(guān)處以警告以及1萬元以下罰款的除外）認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)三、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)（七）進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)范

15.注冊信息報(bào)關(guān)單位：按規(guī)定報(bào)送《報(bào)關(guān)單位注冊信息年度報(bào)告》，企業(yè)及報(bào)關(guān)人員在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容及實(shí)際相符。其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容及實(shí)際相符。16.進(jìn)出口記錄上年度或者本年度有進(jìn)出口活動或者為進(jìn)出口活動提供相關(guān)服務(wù)。17.申報(bào)（傳輸）規(guī)范

（1）報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)4個季度單季報(bào)關(guān)差錯率不超過同期全國平均報(bào)關(guān)差錯率。進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季報(bào)關(guān)差錯率或者所委托報(bào)關(guān)企業(yè)報(bào)關(guān)差錯率不超過同期全國平均報(bào)關(guān)差錯率。物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報(bào)差錯率不超過同期全國平均申報(bào)差錯率。（2）連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報(bào)率超過85%。（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報(bào)核情事不超過1次。18.稅款繳納

（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報(bào)關(guān)單率不超過5%。（2）截至認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納的稅款及罰沒款項(xiàng)情事。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)三、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)（八）符合海關(guān)管理要求19.管理要求

（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞重要事實(shí)、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當(dāng)理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者海關(guān)管理的情形。（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報(bào)送信息有隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的情形。（3）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的情形。（4）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。（九）未有不良外部信用20.外部信用企業(yè)或者其企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)1年在工商、商務(wù)、稅務(wù)、銀行、外匯、檢驗(yàn)檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營異常名錄、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)（十）場所安全控制措施21.場所安全企業(yè)有檢查、阻止未經(jīng)許可的人員進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所的書面制度和程序。（1）大門和傳達(dá)室：車輛、人員進(jìn)出的大門配備人員駐守。（2）建筑結(jié)構(gòu)：建筑物的建造方式確保能夠防止非法闖入。定期對建筑物進(jìn)行檢查和修繕，確保其完好無損。（3）鎖閉裝置及鑰匙保管：所有內(nèi)外窗戶，大門和圍欄都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。（十一）進(jìn)入安全控制措施22.進(jìn)入安全企業(yè)實(shí)施員工和訪客進(jìn)出管理，有保護(hù)公司資產(chǎn)的書面制度和程序。（1）員工：具有員工身份識別系統(tǒng)，對員工進(jìn)行身份識別和進(jìn)入控制。對員工、訪客的身份標(biāo)識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。（2）訪客：對進(jìn)入企業(yè)的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進(jìn)行登記，訪客要佩戴臨時(shí)身份標(biāo)識并且有內(nèi)部人員陪同。（十二）人員安全控制措施23.人員安全企業(yè)有審查擬聘員工和定期審查現(xiàn)有員工的書面制度和程序，提供動態(tài)的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號碼、擔(dān)任職位。（1）聘用前審核：聘用員工前，應(yīng)對其應(yīng)聘申請信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核實(shí)。（2）背景調(diào)查：聘用員工前，應(yīng)對其進(jìn)行有無違法犯罪記錄進(jìn)行安全背景的檢查或者調(diào)查。一經(jīng)錄用，要根據(jù)員工表現(xiàn)，以及對處于重要敏感工作崗位的員工進(jìn)行定期審查和重新調(diào)查。（3）員工離職程序：應(yīng)有書面制度和程序，對離職或者停職員工及時(shí)收回工作證件、設(shè)備，并禁止其進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)（十三）商業(yè)伙伴安全控制措施24.商業(yè)伙伴安全企業(yè)有要求商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的書面制度和程序。書面文件：在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。（十四）貨物安全控制措施25.貨物安全企業(yè)有確保供應(yīng)鏈中貨物在運(yùn)輸、搬運(yùn)和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。（1）裝運(yùn)和接收貨物：運(yùn)抵的貨物要及貨物單證的信息相符，核實(shí)貨物的重量、標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨物要及購貨訂單或者裝運(yùn)訂單上的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護(hù)制度。（2）貨物差異：在出現(xiàn)貨物溢、短裝或者其他異?，F(xiàn)象時(shí)要及時(shí)報(bào)告或者采取其他應(yīng)對措施，并有書面制度和程序。（十五）集裝箱安全控制措施26.集裝箱安全企業(yè)有確保集裝箱的完整性，以防止未經(jīng)許可的貨物或者人員混入的措施和程序。集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)（十六）運(yùn)輸工具安全控制措施27.運(yùn)輸工具安全企業(yè)有確保運(yùn)輸工具（拖車和掛車）的完整性，防止未經(jīng)許可的人員或者物品混入的書面制度和程序。（1）運(yùn)輸工具存儲：運(yùn)輸工具要停放在安全的區(qū)域，以防止未經(jīng)許可的進(jìn)入或者其他損害，有報(bào)告和解決未經(jīng)許可擅自進(jìn)入或者損害的程序。（2）司機(jī)身份核實(shí)：在貨物被接收或者發(fā)放前，應(yīng)對裝運(yùn)或者接收貨物的駕駛員進(jìn)行身份認(rèn)定。（十七）危機(jī)管理控制措施28.危機(jī)管理企業(yè)有應(yīng)對災(zāi)害或者緊急安全事故等異常情況的書面制度和程序。應(yīng)急機(jī)制：具備對災(zāi)害或者緊急安全事故等異常情況的報(bào)告、處置等應(yīng)急程序或者機(jī)制。（十八）加分標(biāo)準(zhǔn)

29.加分項(xiàng)目

有下列情形之一的，經(jīng)海關(guān)確認(rèn)后可以加分：（1）屬于海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)。（2）屬于國家鼓勵和扶持的信息技術(shù)、節(jié)能環(huán)保、新能源、高端裝備制造、新材料等產(chǎn)業(yè)之