第8章 商業(yè)銀行業(yè)務與管理

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金融學院了解商業(yè)銀行的業(yè)務，掌握流動性管理、信用風險管理與利率風險管理方法。本章的學習要求3|廣東財經(jīng)大學

金融學院第8章商業(yè)銀行業(yè)務與管理8.1商業(yè)銀行業(yè)務8.2資產(chǎn)負債管理8.3流動性管理8.4信用風險管理8.5利率風險管理4|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務業(yè)務種類：表內(nèi)業(yè)務表外業(yè)務5|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務：商業(yè)銀行如何使用通過負債業(yè)務而獲得的資金。負債業(yè)務：商業(yè)銀行通過什么樣的渠道獲得他人的剩余資金。體現(xiàn)在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務。包括：資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務。8.1.1表內(nèi)業(yè)務商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債庫存現(xiàn)金存放中央銀行款項存放同業(yè)拆放同業(yè)貸款貼現(xiàn)證券投資應收款項固定資產(chǎn)凈值所有者權益存款儲蓄存款企業(yè)存款機關團體存款外匯存款同業(yè)存放向中央銀行借款同業(yè)拆借發(fā)行金融債券總資產(chǎn)總負債8.1商業(yè)銀行業(yè)務7|廣東財經(jīng)大學

金融學院準備金：由商業(yè)銀行在中央銀行的存款和庫存現(xiàn)金，即法定準備金和超額準備金兩部分組成。收款過程中的現(xiàn)金：指在清算過程中，已記入商業(yè)銀行的負債，但實際上商業(yè)銀行還未收到的那部分資金。同業(yè)存款：銀行為獲得支付清算、外匯交易、證券購買等方面的服務在其他銀行（即代理行的）存款。總結：現(xiàn)金項目的流動性最高，是商業(yè)銀行的一級儲備8.1商業(yè)銀行業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務——現(xiàn)金資產(chǎn)8|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務——貸款企業(yè)貸款：面向工商企業(yè)發(fā)放的貸款，以保證企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展之需，包括固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款。消費者貸款：發(fā)放貸款的目的主要是用于購買消費品。同業(yè)拆放：有多余資金的商業(yè)銀行貸給頭寸不足的商業(yè)銀行。9|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務——投資即商業(yè)銀行購買有價證券或投資于其他實物資本的活動。如購買股票、債券或房地產(chǎn)。在實行分業(yè)管理的國家，法律禁止商業(yè)銀行購買股票、企業(yè)債券、投資于房地產(chǎn)或經(jīng)營保險業(yè)務等。我國商業(yè)銀行證券投資對象是政府債券、金融債券。總結：短期政府債券安全性與流動性都非常高，被當作商業(yè)銀行的二級儲備。10|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務——票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)就是票據(jù)的持有人在需要資金時，將其持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行扣除利息后將余款支付給持票人的票據(jù)行為。11|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務負債業(yè)務——吸收存款儲蓄存款企業(yè)存款財政存款12|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務負債業(yè)務——借款同業(yè)借款：向有多余頭寸的商業(yè)銀行或其它金融機構借入資金。向中央銀行借款：對中央銀行而言，叫再貸款。13|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務負債業(yè)務——發(fā)行金融債券有些機構（如國家開發(fā)銀行）的主要資金來源就是發(fā)行金融債券。發(fā)行金融債券的一個好處在于，它在定義上不屬于存款，因而不需要向中國人民銀行繳存法定存款準備金。14|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務負債業(yè)務——增加資本金發(fā)行股票發(fā)行次級債；發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券；混合資本債券15|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務沒有體現(xiàn)在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表內(nèi)，但會影響銀行的營業(yè)收入和利潤的業(yè)務。分為：中間業(yè)務：銀行不動用自己的資產(chǎn)為客戶辦理的業(yè)務。狹義表外業(yè)務：包括貸款承諾、擔保、衍生金融工具和投資銀行業(yè)務。8.1.2表外業(yè)務16|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務中間業(yè)務匯兌業(yè)務信托業(yè)務代理業(yè)務租賃業(yè)務信用卡業(yè)務等17|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務民生銀行的個人委托貸款業(yè)務分為兩種模式，一種是貸款人和借貸人自行協(xié)商貸款利率和貸款用途，由銀行提供轉(zhuǎn)帳等中介服務；委托人也可以將資金存入銀行，由委托人自行確定貸款金額、期限、利率，銀行幫助委托人挑選貸款對象，貸款對象包括自然人和法人，并負責監(jiān)督貸款的使用和催收。委托貸款的利率不得超過人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動上下限。委托貸款：民生銀行的案例18|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務狹義表外業(yè)務——貸款承諾銀行在未來特定期時期內(nèi)向客戶按事先約定的條件發(fā)放一定數(shù)額貸款的承諾，分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾?？沙蜂N貸款承諾。一旦在銀行承諾期間及實際貸款期間發(fā)生客戶信用級別降低，或客戶沒有履行特定條款，則銀行可以撤銷為其提供貸款的承諾。不可撤銷的貸款承諾。不經(jīng)客戶同意銀行不得私自撤銷的承諾，它具有法律效力。19|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務狹義表外業(yè)務——擔保商業(yè)銀行以證人或保人的身份接受客戶的委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔保服務的業(yè)務。即商業(yè)銀行為交易活動的雙方中的其中一方（委托人）向另一方出具書面擔保，以保證委托人屆時履合債務或合同義務，一旦委托人不履行合同義務，則銀行負有連帶賠償責任、擔保形成了銀行的或有負債。擔保業(yè)務包括銀行承兌匯票、信用證等。20|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務狹義表外業(yè)務——衍生金融工具指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)為基金而派生出來的金融工具，它們依附于原生金融工具的交易而存在。衍生金融工具包括遠期外匯合約、貨幣與利率互換、金融期貨和金融期權等。21|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.1商業(yè)銀行業(yè)務狹義表外業(yè)務——投資銀行由投資銀行和證券公司經(jīng)營的各種業(yè)務，包括證券的承銷、代理和證券做市等。現(xiàn)在的短期融資券全部由商業(yè)銀行承銷。22|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理資產(chǎn)管理原則：收益性、流動性和風險之間平衡。為了使收益更高，要尋找原意支付較高利率的借款者以及購買收益較高，風險較低的有價證券。盡可能通過資產(chǎn)的多樣化來降低風險。在滿足流動性要求的前提下，力圖使多余的現(xiàn)金資產(chǎn)減少到最低限度。8.2.1資產(chǎn)管理23|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理貸款質(zhì)量管理銀行貸款分為正常貸款和不良貸款兩類。通常地，正常貸款是借款人完全按照借款合同的承諾還本付息的貸款，否則就是不良貸款。24|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理貸款質(zhì)量管理——五級分類方法中國人民銀行要求：從2004年1月1日起，在中國各類銀行推行貸款五級分類風險管理。銀行要按照五級分類的結果，逐筆提取損失準備金：五級分類損失準備金提取比率正常0關注2%次級20%（可上下浮動20%）可疑50%（可上下浮動20%）損失100%25|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理26|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理按五級分類法中國銀行業(yè)不良資產(chǎn)的構成27|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理撥備覆蓋率貸款損失準備與不良貸款的比率。撥備覆蓋率=貸款損失準備金計提余額/不良貸款余額×100%。28|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理撥備覆蓋率中國銀行業(yè)撥備覆蓋率％29|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理資產(chǎn)管理理論商業(yè)貸款論（真實票據(jù)論）可轉(zhuǎn)換理論預期收入理論30|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理基本內(nèi)容就是如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來源和補充資本金。8.2.2負債管理31|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理銀行資本的三個層次權益資本：銀行財務報表中顯示的所有者權益，它包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等；監(jiān)管資本：它是按監(jiān)管當局的要求計算的資本，包括核心資本和附屬資本。經(jīng)濟資本：銀行的經(jīng)濟資本，是基于銀行全部風險之上的資本，因此又稱為風險資本。銀行資本32|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理監(jiān)管資本

股本普通股核心資本永久非累積優(yōu)先股

公開儲備：股票發(fā)行溢價、未分配利潤

和公積金、少數(shù)股東權益等

附屬資本：未公開儲備、重估儲備、普通貸款與證券損失準備金、混合資本工具、長期附屬債務根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求：資本充足率達到8%，其中核心資本充足率達到4%。33|廣東財經(jīng)大學

金融學院銀行資本的功能：營業(yè)功能保護功能管理功能資料：商業(yè)銀行資本是金融管理部門實施控制的工具。我國對設立商業(yè)銀行的最低資本要求是：設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。8.2資產(chǎn)負債管理34|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理負債管理理論銀行券理論存款理論購買理論35|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.2資產(chǎn)負債管理商業(yè)銀行貸款，應當遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定：資本充足率不得低于8%貸款余額與存款余額的比例不得超過75%流動性資產(chǎn)余額與流動性債務余額的比例不得低于25%對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%向股東提供貸款余額不得超過股東已繳股金的100%

以及中央銀行對資產(chǎn)負債方面的其他規(guī)定。附：我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理36|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理定義：商業(yè)銀行為了應付存款者取款需要而保留的一部分資產(chǎn)，包括法定存款準備金、在中央銀行存款和庫存款現(xiàn)金。法定準備金是中央銀行要求商業(yè)銀行必須繳存的準備金。超額準備金為商業(yè)銀行總儲備資產(chǎn)減去法定存款準備金的余額，它與存款總額的比率就是超額準備金率。商業(yè)銀行準備金37|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理商業(yè)銀行流動性管理方法:假定法定存款準備金率為10%38|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理商業(yè)銀行流動性管理方法39|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理商業(yè)銀行流動性管理方法資產(chǎn)方：出售有價證券40|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理商業(yè)銀行流動性管理方法資產(chǎn)方：收回貸款41|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理商業(yè)銀行流動性管理方法負債方：吸收存款42|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理商業(yè)銀行流動性管理方法負債方：從中央銀行借款43|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理商業(yè)銀行流動性管理方法負債方：同業(yè)拆借44|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理商業(yè)銀行流動性管理方法資產(chǎn)方：超額準備金45|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.3流動性管理商業(yè)銀行流動性管理方法資產(chǎn)方：超額準備金46|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.4信用風險管理信用風險：也稱為違約風險，即受信人不能履行還本付息的責任而給銀行帶來損失的可能性。信用風險管理戰(zhàn)略：篩選貸款專業(yè)化信用配給補償余額首付要求自償性貸款47|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.4信用風險管理篩選-----5C原則借款能力（Capacitytoborrow）借款人的品質(zhì)（Character）資本（Capital）放款時的擔保（Collateral）經(jīng)營情況（Conditionofbusiness）48|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.4信用風險管理篩選-----5P原則借款者個人因素（Personalfactor）目的（Purposefactor）償債因素（Paymentfactor）債權保證因素（Protectfactor）前景因素（Prospectivefactor）49|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.4信用風險管理信用配給指銀行拒絕向貸款申請者提供全部或部分的貸款，使借款的借款需求只能得到部分的滿足，或根本就得不到滿足。50|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.4信用風險管理補償余額是指借款者必須在發(fā)放貸款的銀行開立的賬戶上保留貸款總額某一個百分比的資金，比如說是貸款總額的10%。補償余額部分地發(fā)揮著抵押的功能。補償余額在一定程度上提高了貸款的利率。51|廣東財經(jīng)大學

金融學院例：一筆補償余額貸款，貸款額度為100萬元，要求補償存款20萬元（定期存款，年利率10%），貸款利率16%，則客戶借款的實際成本為：8.4信用風險管理52|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.5利率風險管理利率風險：市場利率的波動給銀行帶來損失的可能性。利率風險管理方法：敏感型分析與缺口管理存續(xù)期分析53|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.5利率風險管理敏感型分析，就是將銀行的資產(chǎn)和負債分為利率敏感型資產(chǎn)和利率敏感型負債。敏感型就是指資產(chǎn)的收益或負債的成本受利率波動影響較大的資本或負債。敏感型分析與缺口管理54|廣東財經(jīng)大學

金融學院敏感型分析與缺口管理8.5利率風險管理缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負債正缺口：利率提高將使銀行利潤增加，利率下降將使利潤減少；負缺口：利率提高將使銀行利潤減少，利率下降將使利潤增加；零缺口：意味著帳面收支相抵，在計劃內(nèi)收益變動最小。55|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.5利率風險管理56|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.5利率風險管理存續(xù)期分析存續(xù)期分析就是考慮銀行資產(chǎn)和負債的平均存續(xù)期在利率變化時對銀行利潤的影響。存續(xù)期：投資人收回其投資資金所需平均時間的度量指標。57|廣東財經(jīng)大學

金融學院8.5利率風險管理假定銀行發(fā)放的一筆貸款期限為五年，每年的利率為8%，每年付息一次，貸款面值為1000元，貸款到期時一次性支付本金，該筆貸款目前的市場價格