貨幣資金管理制度

公司制度文件貨幣資金管理制度PAGE44文件編號貨幣資金管理制度版 本1.0頁次1/4CY-FM03生效日期2016-1-30主管部門資金管理部目的定義本制度所稱貨幣資金是指集團公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。崗位分工及付款審批財務人員各崗位原則上一年輪崗一次，至少兩年必須輪崗。（CEO門報告。（一）支付計劃（二）支付審批CEOCEO簽字付款。（三）支付復核復核人應當對貨幣資金支付進行復核，復核貨幣資金支付批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)文件編號貨幣資金管理制度版 本1.0頁次2/4生效日期主管部門資金管理部（四）辦理支付賬。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。現(xiàn)金和銀行存款的管理批準。借出款項需填寫借款申請，注明原因，由借款部門負責人（經(jīng)理/中心副總）審核。按權(quán)限辦理審批手續(xù)并經(jīng)財務副總裁簽字方可借出貨幣資金。（一）（二）不準私人借用公款；（三）不準單位之間相互借用現(xiàn)金；（四）不準偽造用途，套取現(xiàn)金；（五）不準借用外單位帳戶套取現(xiàn)金；（六）不準利用銀行帳戶代其它單位或個人存入或支取現(xiàn)金；（七）不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；（八）不準保留帳外公款(即小金庫)；文件編號貨幣資金管理制度版 本1.0頁次3/4生效日期主管部門資金管理部（九）（十）理。票據(jù)及有關(guān)印章的管理商業(yè)匯票（含銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）提示付款期限自匯票到期日起十日內(nèi)，持票人應在其提示文件編號貨幣資金管理制度版 本1.0頁次4/4生效日期主管部門資金管理部付款期內(nèi)及時委托銀行收款。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。監(jiān)督檢查行檢查。貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）貨幣資金業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容、職務混崗的現(xiàn)象。（二）貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。（四）票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)