商業(yè)銀行信貸風險管理對策探討,公共管理論文

商業(yè)銀行信貸風險管理對策探討,公共管理論文內容摘要：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，商品經(jīng)濟也進一步發(fā)展，貨幣在人們的經(jīng)濟生活中承當著重要的職能。一部分貨幣被人們的日常生活所消費掉了，另一部分貨幣被閑置下來，而閑置下來的貨幣急需增值。在這些需求的推動下，作為經(jīng)營主體的商業(yè)銀行應運而生。商業(yè)銀行將閑置的錢收集起來，并支付一定的利息，然后將這些錢又借貸出去，來賺取利益。銀行信貸與信貸風險嚴密相關，有信貸便有風險。本文關鍵詞語：商業(yè)銀行；銀行信譽；信貸風險；風險管理；一、商業(yè)銀行信貸風險的定義銀行信譽，即銀行以貨幣形式向貨幣借入者提供的信譽。而商業(yè)銀行的信貸風險是商業(yè)銀行向外發(fā)放貸款的信譽風險，是商業(yè)銀行必須面臨固定式的金融風險。商業(yè)銀行的信貸風險是指商業(yè)銀行在進行信譽貸款的活動時，存在著預期收益不能實現(xiàn)的信貸風險。這些信貸風險不僅僅是貸款者不能如期歸還貸款本息而使商業(yè)銀行承當?shù)娘L險，也是在還款者無法按時還款時，而使銀行面臨的潛在的風險。商業(yè)銀行的信譽風險分為信貸風險和信譽風險。信貸風險主要是指貸款者如期歸還貸款本金和利息的能力下降，而承當?shù)倪`約責任所造成的風險。而信譽風險是指由于貸款者還款能力缺乏，在貸款還未到期之前，便可能存在著預期違約的情形，企業(yè)的信譽價值下降，而企業(yè)信譽價值的變化導致了資產(chǎn)組合的市場價值的變動，進而給銀行造成了信譽風險。這是對銀行信譽風險從投資組合的角度進行的一種新的定義，也愈加符合銀行信譽風險的本質。綜上，本文對商業(yè)銀行信貸風險定義為企業(yè)因無力根據(jù)合同約定的歸還日期歸還銀行的貸款本息，而出現(xiàn)違約風險，進而使銀行的信貸資金遭受了損失，或者是由于企業(yè)本身資產(chǎn)價值和信譽的波動而對銀行收回貸款本金和利息帶來的風險。二、商業(yè)銀行信貸風險的特征1.必然性。商業(yè)銀行信貸風險是一種必然存在的風險，其具有客觀必然性，不受環(huán)境或者人的意志的影響而發(fā)生轉移。商業(yè)銀行所投放的每一筆信貸資金都存在著一定的風險，風險與信貸是互相依存的，有信貸就會有風險，這是商業(yè)信貸投資風險的一個固定性特征。固然商業(yè)銀行信貸風險也會隨著市場環(huán)境、時間等因素的變化而變化，這在一定程度上講明商業(yè)銀行信貸風險也存在一定的偶爾性，但是這并不是主要特征，只是具體表現(xiàn)出信貸風險固定性的一個表現(xiàn)。2.隱蔽性。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，貿易往來的頻繁，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務也越來越廣泛，科技的發(fā)展改變了人們對風險認知的范圍，并且人們控制風險能力也不斷加強。但并不是所有風險都具有可控性，一些隱蔽性的風險是人類無法預測料想的，并且風險也隨著經(jīng)濟的發(fā)展存在一定的變化，舊的風險消失了，新的風險又出現(xiàn)了，新的風險與時代發(fā)展嚴密聯(lián)絡。商業(yè)銀行在對風險的把控上存在一定的滯后性，無法及時把控新出現(xiàn)的風險，再加之新風險表現(xiàn)出一定的隱蔽性，商業(yè)銀行管理者很可能被其外表的現(xiàn)象所蒙蔽，無法及時發(fā)覺，并采取相應的應對措施。3.可防備性。商業(yè)銀行信貸風險固然具有一定的隱蔽性和確定性，但是這些風險也是能夠防備和控制的。風險固然受各種因素的影響，但是這些因素能夠通過一定的技術手段進行監(jiān)測。商業(yè)銀行能夠建立一定制度，通過對這些不確定因素的監(jiān)測，將信貸風險控制在一定的范圍之內。三、商業(yè)銀行信貸風險管理理論1.負債管理理論。負債管理理論是美國花旗銀行在發(fā)行可轉讓大面額定期存款單時所產(chǎn)生的理論。負債管理理論以為，商業(yè)銀行的資產(chǎn)能夠在借貸雙方之間流動，來帶動銀行資金的周轉，進而調整商業(yè)銀行的負債；并且負債管理理論也講明了商業(yè)銀行能夠通過對外籌措資金來解決銀行信貸資金周轉的問題，以提高商業(yè)銀行放貸率，獲取更多的利益。負債管理理論與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸管理理論有很大的不同，是在其基礎上的進一步突破。由于傳統(tǒng)的銀行信貸知識著眼于銀行本身資本的調整，而負債管理理論從資本轉向負債，具有一種流動性管理的特征，能夠讓商業(yè)銀行獲得更多的利益。負債管理理論并不是完美的理論，其也具有缺陷。負債管理理論固然能夠給商業(yè)銀行帶來收益，但是也增加了商業(yè)銀行的成本，這個成本主要是指融資的成本。商業(yè)銀行若依靠借款來發(fā)展業(yè)務，其所付出的利息肯定比一般存款所付出的利息高，這就加大了商業(yè)銀行的融資成本。正由于融資成本的加大，也在一定程度上加大了銀行信貸的風險。并且假如出現(xiàn)了信貸風險，貸款者信譽下降，商業(yè)銀行也很難靠借款來籌集資金，這樣商業(yè)銀行資金的流動性也大大降低。2.委托-代理理論。委托-代理理論中信貸業(yè)務能夠分為兩個層次：一個是委托，另一個是代理，即兩個合約的關系。在兩個合約中：一個是商業(yè)銀行內部的合約，一個是商業(yè)銀行與借款人之間的合約。商業(yè)銀行的信貸風險也是來源于兩個合約之間的關系。委托-代理關系表示清楚了商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因是所有權與經(jīng)營權的分離。所有權集中在銀行行長手中，銀行行長通過將其有限的權利進行下放受權，總行也通過將其有限的權利受權給分行，從總行到分行，再從分行到信貸科室領導，再到信貸科室的員工，這樣一級一級的受權，便構成了委托代理關系。上述的委托代理關系是在銀行內部構成，是內部合約關系。在合約的內部關系中，上一級的委托人與下一級的受托人之間并不存在嚴密的交往，并且對受托人的信息了解也不全面，受托人與代理人之間的信息也不對稱，極可能出現(xiàn)下級受托人與其下一級代理人之間出現(xiàn)違法行為。這就需要必要的監(jiān)管體系來加強監(jiān)管，減少合約內部的風險。商業(yè)銀行與借款人之間的委托-代理關系。商業(yè)銀行在借款人進行借貸時，固然留有借貸人的必要信息，也對借貸人的個人情況有一定的把握，并且對借貸人的監(jiān)督也有一定的制度優(yōu)勢。但是商業(yè)銀行與借貸人之間的借貸風險是不可能完全避免的，并且對借貸人監(jiān)督是需要成本的，這在一定程度上也加大了商業(yè)銀行的成本風險。面對經(jīng)濟金融環(huán)境的變化以及信貸市場的不確定性等風險，極易出現(xiàn)借貸資金被挪作他用，或者是借貸者能力缺乏無法按時歸還借貸資金的現(xiàn)象。由于借貸本人的資金能力和道德水平所引發(fā)的商業(yè)信貸的信貸風險是無法完全避免的。對這種風險的把控需要建立完善的鼓勵機制和監(jiān)控機制，以減少借貸風險。四、商業(yè)銀行信譽風險管理的內容及意義1.商業(yè)銀行信譽風險管理的內容?！?〕信譽風險度量與檢測。商業(yè)銀行對信譽風險的管理能夠通過一定的技術和方式方法來進行，通過對引起信譽風險的因素進行定量分析和檢測，其目的在于表示清楚借款人若存在違約現(xiàn)象將會給商業(yè)銀行帶來風險的可能性以及損失的程度大小。對借款人信譽風險度量和檢測的內容包括借款人的信譽狀況、財務情況等的預測。商業(yè)銀行通過技術對信譽風險的度量之后，對客戶進行信譽等級的評價，以此來決定能否進行借款。并且需要借助于商業(yè)銀行的內部數(shù)據(jù)來計算借款人的違約和守約率，以此算出平均值，來評估借貸的風險。信譽風險的監(jiān)測是通過分析信譽環(huán)境的動態(tài)變化，來捕捉信譽風險監(jiān)測指標的異常變動，以確保信貸業(yè)務在有效控制的條件下進行。商業(yè)銀行能夠通過對一些不良資產(chǎn)以及信譽等級遷移的概率等情況的把握進行信譽風險監(jiān)測，以對信譽風險進行早期預警，及時處理，防止風險擴大?！?〕信譽風險控制。商業(yè)銀行信貸風險進行了前期的度量和檢測之后，便是最重要的一環(huán)，即信譽風險的控制。信譽風險的控制與商業(yè)銀行所承受的信譽風險等級與對借貸人所造成的經(jīng)濟損失程度有關，針對不同的風險等級或者是損害程度應采取不同的措施來進行管理。商業(yè)銀行信譽風險控制的方式方法有信譽風險的躲避、分散、對沖、轉移、補償?shù)?。商業(yè)銀行信譽風險控制是銀行信貸風險管理的重心，沒有信譽風險的控制，前期的工作也將功虧一簣。2.商業(yè)銀行信譽風險管理的意義。商業(yè)銀行信譽風險管理能夠為商業(yè)銀行經(jīng)營提供一個安全穩(wěn)定的環(huán)境。通過對商業(yè)銀行信譽風險的度量、監(jiān)測和控制，為銀行的風險管理決策的制定和實行提供了明確根據(jù)，并且也為其發(fā)展指明了方向，有利于增加信貸資金的安全性，促進信貸資本的正常流動性，給商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。商業(yè)銀行的信譽管理能夠為銀行的盈利目的提供保障，由于通過信譽風險的度量與監(jiān)測，能夠選擇出愈加符合銀行要求的借貸方，有助于銀行對貸款進行合理定價，加強了商業(yè)銀行的盈利收入和抵御風險的能力。商業(yè)銀行對信貸風險進行管理也在一定程度上促進了整個金融體系的穩(wěn)定發(fā)展。五、商業(yè)銀行信譽風險管理的對策1.完善銀行內部的監(jiān)督管理制度。商業(yè)銀行信貸風險管理的理論基礎上文已經(jīng)闡述，對于商業(yè)銀行的委托-代理關系理論來講，解決商業(yè)銀行內部可能出現(xiàn)的敗德現(xiàn)象必須依靠內部監(jiān)督管理制度。內部監(jiān)督管理制度主要是建立明確的制度進行規(guī)制，堅持審批程序，到達責任相互牽制，實現(xiàn)經(jīng)營、審批、監(jiān)管的分離。利用內部的監(jiān)督管理制度，監(jiān)督前、中、后臺的業(yè)務履職情況，讓商業(yè)銀行各部門之間的分工明確、互相制約、互相監(jiān)督，實現(xiàn)信譽風險可控化管理。2.規(guī)范信譽風險管理流程。商業(yè)銀行信譽風險管理必須建立規(guī)范的信譽風險管理流程，信譽風險管理流程必須有一定的框架，在框架之內進行劃分，明確分工。信譽風險的管理流程必須在銀行內部信譽風險管理委員會的統(tǒng)籌下，發(fā)揮各個部分的功能，來到達信譽風險的管理，加強對信譽風險進行監(jiān)督，雙向合力，確保信貸資金的全流程風險管理。3.完善信譽評級體系。商業(yè)銀行的信貸風險管理，必須對信貸者的信譽等級進行評價，商業(yè)銀行也應建立完善的信譽評級體系，對于客戶的風險信譽進行評級并書寫評價報告，錄入銀行的信譽系統(tǒng)之內，信譽評價系統(tǒng)之內應具體表現(xiàn)出信譽等級的變化情況以及變化的原因。建立信譽評價體系，必須明確信譽評價的標尺，對于不同業(yè)務部門的信貸者的信譽評價體系標準也不一樣，進而更好地檢測借貸者的信譽風險，提高銀行信譽風險的管理水平。以下為參考文獻[1]顧海峰。信譽突變下商業(yè)銀行信譽風險預