建筑企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核

一、辦法內(nèi)容經(jīng)營業(yè)績考核第二十條經(jīng)營業(yè)績實行分類考核，按照所屬單位開展的主營業(yè)務、經(jīng)營模式及功能定位的不同分為建筑施工、平臺公司、勘測設計、投資與運營、貿(mào)易公司等分類核定。第二十一條經(jīng)營業(yè)績考核指標分為基本指標、分類指標和約束性指標三類。基本指標為利潤總額、經(jīng)濟增加值、營業(yè)收入；分類指標根據(jù)不同類別單位特點進行設置，分類指標中根據(jù)不同單位管理特點設置的個性化指標在業(yè)績考核責任書中進行明確；約束性指標為資產(chǎn)負債率和貨幣資金集中度。各類經(jīng)營業(yè)績指標根據(jù)業(yè)務特性及經(jīng)營模式設置不同權重。具體指標體系設置、指標內(nèi)涵詳見附件。第二十二條對營業(yè)收入和新簽合同超額完成考核目標值的單位進行加分激勵。其中：營業(yè)收入每超過考核目標值1%加0.分6，最高加3分；新簽合同每超過考核目標值1%加0.分3，最高加3分。對應收款項占營業(yè)收入比率和未完施工占建安收入比率超額管控考核目標值的單位進行加分激勵。其中：應收款項每超過管控考核目標值2%加0.分6，最高加3分；未完施工每超過管控考核目標值2%加0.分3，最高加3分。第二十三條對涉及年度項目回款、項目建設期成本管控和運營期收益超額實現(xiàn)部分予以單獨獎勵，具體獎勵方案由公司投融資管理中心制定并監(jiān)督落實、考核。第二十四條經(jīng)營業(yè)績考核指標目標值即為封頂值,考核指標目標值原則上不低于股份公司審定的預算目標、前三年平均值和上年度實際完成值三者的高值。若利潤總額目標值低于前三年平均值的80，%則利潤總額和經(jīng)濟增加值單項指標考核得分最高按該項指標封頂分的80%計算。第二十五條經(jīng)營業(yè)績考核目標通過簽訂經(jīng)營業(yè)績責考核任書的方式明確。經(jīng)營業(yè)績考核責任書由公司法定代表人或者授權代表與所屬單位負責人簽訂。根據(jù)公司安排，由國際公司對海卓諾德公司進行考核，軌道交通工程公司參考本辦法制定細則,并對所管轄公司直管項目進行考核。第二十六條年度經(jīng)營業(yè)績考核責任書包括下列內(nèi)容：雙方的單位名稱，法定代表人（或授權人）職務和姓名；考核內(nèi)容及指標；考核與獎懲；責任書的變更、解除和終止；其他需要規(guī)定的事項。第二十七條對于在考核期內(nèi)所屬發(fā)生重組、主要負責人變動等情況的，公司可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營業(yè)績考核責任書的相關內(nèi)容。第二十八條公司對所屬年度經(jīng)營業(yè)績考核責任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。所屬單位發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全事故，重大環(huán)境污染事故和質量事故，重大經(jīng)濟損失，重大法律糾紛案件，重大投融資等情況，且對年度經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響，應當立即向公司進行報告。附件：經(jīng)營業(yè)績考核指標

指標類型指標名稱權重（）備注基本指標利潤總額（）利潤率營業(yè)收入（）模式業(yè)務收入分類指標新簽合同（）新簽合同計劃完成率（）新簽合同增長率應收款項占營業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量約束指標資產(chǎn)負債率貨幣資金集中度公司直管項目經(jīng)營業(yè)績考核指標指標類型指標名稱權重（）備注基本指標利潤總額（）利潤率營業(yè)收入分類指標應收款項占營業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量約束指標資產(chǎn)負債率貨幣資金集中度加分項新簽合同指標類型指標名稱權重（）備注基本指標利潤總額

（）利潤率營業(yè)收入（）模式業(yè)務收入（）自營收入（）內(nèi)部合作收入分類指標新簽合同（）新簽合同計劃完成率（）新簽合同增長率應收款項占營業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量約束指標資產(chǎn)負債率貨幣資金集中度指標類型指標名稱權重（）備注基本指標利潤總額（）利潤率營業(yè)收入（）模式業(yè)務收入分類指標新簽合同（）新簽合同計劃完成率（）新簽合同增長率應收款項占營業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量貨幣資金集中度貨幣資金集中度約束指標資產(chǎn)負債率約束指標資產(chǎn)負債率基礎分局、機電安裝工程公司經(jīng)營業(yè)績考核指標指標類型指標名稱權重（）備注基本指標利潤總額（）利潤率營業(yè)收入分類指標新簽合同（）新簽合同計劃完成率（）新簽合同增長率應收款項占營業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量約束指標資產(chǎn)負債率貨幣資金集中度指標類型指標名稱權重（）備注基本指標利潤總額（）利潤率營業(yè)收入（）模式業(yè)務收入分類指標新簽合同（）新簽合同計劃完成率（）新簽合同增長率應收款項占營業(yè)收入比率存貨周轉率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量約束指標資產(chǎn)負債率

指標類型指標名稱權重（）備注基本指標利潤總額（）利潤率營業(yè)收入（）模式業(yè)務收入（）測量實驗以外業(yè)務收入（）營業(yè)收入增長率分類指標新簽合同（）新簽合同計劃完成率（）新簽合同增長率應收款項占營業(yè)收入比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量約束指標資產(chǎn)負債率貨幣資金集中度指標類型指標名稱權重（）備注基本指標利潤總額經(jīng)濟增加值營業(yè)收入分類指標投資業(yè)務新簽合同（）新簽合同計劃完成率（）新簽合同增長率應收款項占營業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率資本收益率工期進度控制年計劃投資完成額指標類型指標名稱權重（）備注基本指標利潤總額經(jīng)濟增加值營業(yè)收入（）營業(yè)收入增長率分類指標貿(mào)易業(yè)務新簽合同（）新簽合同計劃完成率（）新簽合同增長率應收款項占營業(yè)收入比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量約束指標資產(chǎn)負債率貨幣資金集中度附件：經(jīng)營業(yè)績考核指標內(nèi)涵一、基本指標1利.潤總額是指指被考核單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種收入扣除各種成本費用后的盈余。2經(jīng).濟增加值是指經(jīng)核定的企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。（1）計算公式：經(jīng)濟增加值=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本=稅后凈營業(yè)利潤調(diào)整后資本X平均資本成本率稅后凈營業(yè)利潤=凈利潤+（利息支出+研究開發(fā)費用調(diào)整項)*()企業(yè)通過變賣主業(yè)優(yōu)質資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益在稅后凈營業(yè)利潤中全額扣除。調(diào)整后資本=平均所有者權益+平均負債合計-平均無息流動負債-平均在建工程(2)會計調(diào)整項目說明①利息支出是指企業(yè)財務報表中“財務費用”項下的“利息支出。”②研究開發(fā)費用調(diào)整項是指企業(yè)財務報表中“管理費用”項下的“研究與開發(fā)費”和當期確認為無形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出。③無息流動負債是指企業(yè)財務報表中“應付票據(jù)、“應付賬款”、“預收款項”、“應交稅費”、“應付利息”、“應付職工薪酬”、“應付股利”、“其他應付款”和“其他流動負債(不含其他帶息流動負債)”；對于因承擔國家任務等原因形成的“專項應付款”、“特種儲備基金”，可視同無息流動負債扣除。④在建工程是指企業(yè)財務報表中的符合主業(yè)規(guī)定的“在建工程?！?3)目標值下達及考核完成時，資本成本率統(tǒng)一按6%進行計算。(4)其他重大調(diào)整事項3營.業(yè)收入，年初公司與所屬各單位簽訂的經(jīng)營業(yè)績考核責任書為準，年度實際完成營業(yè)收入以財務決算數(shù)據(jù)為準。二、分類指標1新.簽合同指標包括新簽合同計劃完成率和新簽合同增長率兩個個子指標。2未.完施工占建安收入比率：是指年度資產(chǎn)負債表中未完施工余額與當年建安收入的比率。該指標根據(jù)境內(nèi)、境外執(zhí)行《建造合同準則》項目的平均結算周期綜合確定考核目標值，其中境內(nèi)項目結算周期按40天、境外項目結算周期按60天測算（全年按36天5計算），即：未完施工占建安合同收入比率目標值=（［境內(nèi)項目建造合同收入*境外項目建造合同收入*戶建造合同收入X未完施工占建造合同收入比率完成值未完施工余額+建造合同收入乂3.應收款項占營業(yè)收入比率是指期末應收款項凈額占營業(yè)總收入的比率。應收款項是指應收賬款、預付賬款和其他應收款。主要作用：反映被考核單位已辦理結算未收款、由于賒銷而產(chǎn)生的應收賬款和其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的應收款項與營業(yè)收入的比率，該比率低反映應收款項周轉速度較快，營運資金相對充足，該比率高反映應收款項周轉速度較慢，營運資金相對不足，由于逾期未收回應收款項導致該比率較高時，表明單位墊資經(jīng)營情況嚴重、壞賬風險大，應及時加強應收款項的催收工作，避免形成壞賬損失。目標值設定：根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核責任書，結合公司經(jīng)營控制目標確定。計算公式：應收款項占營業(yè)收入比率=（年末應收賬款凈額年末預付賬款凈額年末其他應收款凈額）+營業(yè)總收入4存.貨周轉率是指單位年度主營業(yè)務成本與平均存貨余額的比率。計算公式為：存貨周轉率年度主營業(yè)務成本+平均存貨余額平均存貨余額（年初存貨余額年末存貨余額）?存貨余額=存貨賬面價值+存貨減值準備5工.期進度控制：是指按年度投資和施工目標，通過工期進度控制管理，最終實現(xiàn)的工期形象。7資.本收益率：是指歸屬母公司凈利潤與加權平均實收資本比率。計算公式：資本收益率（歸屬母公司凈利潤+平均實收資本）X100%平均實收資本（期初實收資本期末實收資本）?8.經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量指被考核單位在報告期內(nèi)實現(xiàn)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量減去經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量的凈額。實際計算該指標時經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量按照剔除經(jīng)營活動中集團內(nèi)、股份內(nèi)、公司內(nèi)等內(nèi)部融資現(xiàn)金凈流量以后的現(xiàn)金凈流量計算。反映被考核單位通過經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金的能力。目標值設定：根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核責任書，結合公司經(jīng)營目標確定。計算公式：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金流入-經(jīng)營活動現(xiàn)