省級部門預算講座

2013年省級部門預算編制專題講座

2012．7上海2012年省級部門預算編制工作中存在的問題2013年省級部門預算編制工作的重點預算編制中幾個具體問題的處理方法

一、2012年省級部門預算編制工作中存在的問題

（一）基礎(chǔ)工作方面

1、基礎(chǔ)信息與實際情況不符

---人員、編制沒有及時更新

---個別單位存在漏報的現(xiàn)象；

---仍有一些單位的基礎(chǔ)信息與單位情況不配匹；

---個別單位在編制2012年部門時沒有對財政下發(fā)的基礎(chǔ)信息進行修改。

2、預算科目使用很不熟練

---功能科目使用存在隨意性；

---經(jīng)濟分類科目使用比較混亂；

---基本支出與項目支出之間相互串報。

3、預算審核工作沒有到位

---表間的勾稽關(guān)系沒有對應；

---前后表中的對應關(guān)系沒有保持；

---主管部門沒有負起審核責任；

4、填表說明不很規(guī)范

---沒有按照規(guī)范的格式編寫；

---沒有在規(guī)定的時間報送；

---基本上沒有報送“三公”經(jīng)費預算編制說明。

5、其他

---不少單位部門預算報送不及時；

---網(wǎng)絡(luò)報送還存在需要完善的地方（二）收入預算填報方面

1、財政撥款收入預算個別單位存在問題

---沒有按照規(guī)定的預算科目填報；

---上報的金額與財政下達的不一致；

---納入預算管理的撥款收入錯誤較多，如預計不準、歸類不當?shù)取?/p>

2、事業(yè)收入算填報存在漏報或者少報的現(xiàn)象

---實際執(zhí)行的數(shù)據(jù)與上報的相差太大；

---事業(yè)收入填報的內(nèi)容不對；

---與經(jīng)營收入相互串報；3、上年結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)填報不完整

---大部分單位對歷年滾存的結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)資金沒有填報；

---上年支付系統(tǒng)的結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)資金科目填報錯誤較多。

4、其他各項收入填報不準確

---上級補助收入和附屬單位上繳收入的填報數(shù)與實際不符；

---其他收入填報有誤；

---事業(yè)單位經(jīng)營收入漏報較多。（）支出預算填報方面

1、人員支出預算沒有打足（含離退休人員）

---行政單位津補貼和事業(yè)單位績效工資沒有編足預算，留有缺口；

---個別單位“獎金”項填報不對；

---“其他工資福利支出”比例過高。

2、日常公用經(jīng)費預算還不精確

---“定額”管理公用經(jīng)費有些單位沒有保足；

---非“定額”管理的公用經(jīng)費填報缺乏依據(jù)；

---“三公”經(jīng)費填報缺乏分析比較。3、項目支出預算編制不科學

---有些單位項目支出的名稱上不了臺面；

---仍有個別單位存在虛列項目的情況；

---大部分單位的項目支出沒有績效評估，金額的安排存在“拍腦殼”的現(xiàn)象。

---有些主管部門還是將下?lián)苁锌h的資金項目編制在本級。

---個別單位“待定項目支出”安排的金額連續(xù)幾年超過30%;---有些單位的項目支出金額太大，沒有具體細化；

---項目支出填報的經(jīng)濟分類科目隨意性太大；

---一些應該在基本支出中填報的支出在“項目支出”中列報。（三）政府采購預算編制方面

1、采購方式的填報存在誤差，一些本屬于政府采購的項目填報在部門或單位分散采購預算表中。

2、一些安排的支出有政府采購事項，但沒有填報政府采購預算；

3、政府采購預算表中有關(guān)數(shù)據(jù)填報不準確或不完整；(四)部門預算執(zhí)行方面

1、支出撥付進度不均衡；

2、部分單位存在納入算管理的收入沒有繳庫，有直接“坐支”的現(xiàn)象；

3、雖然比上年調(diào)整預算的單位要小，但仍有一些單位的預算存在調(diào)整的情況；

4、執(zhí)行中缺乏基本的分析；

5、政府采購預算調(diào)整頻繁，并且存在大量的資金結(jié)余。（五）部門預算批復和信息公開方面

1、一些主管部門沒有按照規(guī)定的時間批復部門預算到所屬單位；

2、個別單位批復預算時存在改變?nèi)舜笈鷾实氖罩?shù)額；

3、個別部門的預算信息公開存在時間上拖后、方式上不規(guī)范等問題；

4、大部分單位的預算公開沒有相應措施文字說明。

二、2013年省級部門預算編制工作的重點

（一）進一步夯實基礎(chǔ)工作

1、編制時間進一步提前；

2、對部門預算表格作適當?shù)男薷模?/p>

3、8月31日前完成基礎(chǔ)信息庫的更新；

（二）進一步提高收入預算的完整性

1、盡可能將省級財政安排的各項資金納入年初部門預算草案；

2、加強結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，對各單位的結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)資金進行清理，并要求全部納入部門預算案；

3、加強對納入預算理的各項非稅收入管理，力爭做到執(zhí)行中不再調(diào)整其收入預算；

4、加強與省發(fā)改委、科技廳和工信委等部門的聯(lián)系，盡可能將基建撥款、科三費用、技改資金等的一部分列入年初部門預算。（三）進一步提高支出預算的精確性

1、對人員支出經(jīng)費預算必須在年初預算中打足，不留缺口；對人員經(jīng)費中的“基本工資”、“津補貼”、“績效工資”和“定額管理公用經(jīng)費”等支出預算的編制，擬采用信息系統(tǒng)自動編制。

2、對“三公“經(jīng)費等需要控制的支出，原則上不得突破上年的預算數(shù)據(jù)，盡可能壓縮支出規(guī)模；

3、提高項目支出預算編制的科學性，對省財政安排的各項專項經(jīng)費必須做到足額列報，研究建立省級項目庫管理系統(tǒng)。

4、加大項目支出的績效評價實施力度；（四）進一步提高政府采購預算編制的科學性

1、對各項支出中涉及到政府采購事項的，全部編制相應的政府采購預算；

2、加大對政府采購結(jié)余資金的管理；

3、加強政府采購政府預算的的執(zhí)行力度；（五）進一步強化部門預算執(zhí)行管理

1、嚴格執(zhí)行省人代會批準的部門預算，減少執(zhí)中的預算調(diào)整；

2、加快預算支出的撥付進度，減少年未結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)資金；發(fā)放情況編制3、加強會計核算，保證預算與決算的有效統(tǒng)一，做到口徑一致，縮小差異。

4、加強執(zhí)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題。（六）穩(wěn)步推進部門預算預、決算信息公開工作

1、細化公開內(nèi)容，規(guī)范公開方式；

2、做好部門預算、決算公開的說明編制工作；

3、有序推進“三公“經(jīng)費預、決算信息公開工作；

4、做好部門預算、決算信息公正后的有關(guān)解釋工作。三、預算編制中幾個具體問題的處理方法（一）關(guān)于2013年人員經(jīng)費預算編制問題

1、必須做到足額編制；

2、行、政參公單位今年調(diào)整津補貼的編制問題（主是要離退休人員的）；

3、事業(yè)單位績效工資的編制問題；（二）住房公積金支出預算的編制問題

1、按規(guī)定要求比例12%控制編制；

2、不得突破比例編制。（三）今年醫(yī)改有關(guān)支出預算的編制

1、對單位負擔的13.5%，必須在年初預算中足額編制；

2、列單位工資福利支出中的“醫(yī)療費“目級科目；（四）關(guān)于政府采購結(jié)余的處理問題

1、進行清理結(jié)余資金情況；

2、對政府采購實行限時辦結(jié)制；

3、建立政府采購項目資金通報制。（五）關(guān)于“定額“管理公用經(jīng)費預算編制問題

1、14項“定額”管理公用經(jīng)費原則上實行操作系統(tǒng)編制；

2、確需調(diào)整“系數(shù)”的必須經(jīng)省財政廳批準。（六）關(guān)于“三公”經(jīng)費預算編制問題

1、必須按照有關(guān)規(guī)定要求編制，原則上不得突破上年的預算數(shù)；

2、必須要有詳細的編制說明；

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