暫估流程介紹及其常見問題

暫估流程介紹及其常見問題分析講師:聶麗麗日期:2010/05/08課程大綱存貨暫估介紹基礎(chǔ)設(shè)置常見問題分析問與答125暫估處理方式43課程大綱存貨暫估介紹

基礎(chǔ)設(shè)置

常見問題分析

問與答125

暫估處理方式43存貨暫估介紹-概念存貨暫估：指外購貨物的發(fā)票未到，不知道具體單價(jià)時(shí)，財(cái)務(wù)人員期末暫時(shí)按估計(jì)價(jià)格入賬，下月用紅字予以沖回的業(yè)務(wù)。概念存貨暫估介紹-流程

基礎(chǔ)設(shè)置錄入進(jìn)貨單/退貨單/委外進(jìn)貨單/委外退貨單錄入采購發(fā)票暫估成本核算(月底對已進(jìn)貨未開票進(jìn)行暫估)暫估成本核算單課程大綱

存貨暫估介紹基礎(chǔ)設(shè)置

常見問題分析

問與答125

暫估處理方式43基礎(chǔ)設(shè)置

暫估賬款核算單拋分錄時(shí)貸方的科目系統(tǒng)提供了三種暫估處理的方式基礎(chǔ)設(shè)置

設(shè)置單據(jù)性質(zhì)為7G的暫估成本核算單基礎(chǔ)設(shè)置

對7G01的暫估成本核算單設(shè)置分錄性質(zhì)，存貨會計(jì)科目來源可以取品號存貨會計(jì)科目即品號類別里的會計(jì)科目也可以在分錄性質(zhì)里設(shè)置會計(jì)科目課程大綱

存貨暫估介紹

基礎(chǔ)設(shè)置

常見問題分析

問與答125暫估處理方式43暫估處理方式暫估賬款核算管理不啟用啟用1.單到回沖2.單到補(bǔ)差3.月初回沖月底手工切暫估憑證，下月初手工切憑證沖回不啟用‘‘暫估賬款核算管理’’易飛7.0前暫估處理方式

1、月底手工切暫估憑證，下月初沖回,與7.0月初回沖方式相同，只是憑證由財(cái)務(wù)人員于總賬手工開立

2、直接拋進(jìn)貨，不用暫估暫估處理方式---不啟用暫估處理方式---單到回沖5月份錄入一張進(jìn)貨單，單價(jià)為4，數(shù)量10，應(yīng)稅外加，稅率17%暫估處理方式---單到回沖暫估成本核算抓取的是庫存現(xiàn)行年月選擇來源為進(jìn)貨，退貨，委外進(jìn)貨與委外退貨，并要選擇對應(yīng)的暫估核算單別暫估處理方式---單到回沖本月入庫暫估賬款取的是未開票的進(jìn)貨單的本幣稅前金額暫估處理方式---單到回沖暫估核算單拋轉(zhuǎn)分錄：借：原材料-主原材料400

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款400暫估處理方式---單到回沖6月份發(fā)票到，單價(jià)為5，數(shù)量100，應(yīng)稅外加，稅率17%暫估處理方式---單到回沖回寫維護(hù)暫估賬款核算單的暫估已回沖數(shù)量和暫估已回沖金額暫估處理方式---單到回沖采購發(fā)票通過自動分錄生成兩張憑證，一張回沖暫估核算單借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款400

貸：原材料-主原材料400暫估處理方式---單到回沖采購發(fā)票生成的另一張憑證借：原材料-主原材料500

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng)稅85.00

貸：應(yīng)付賬款-實(shí)際應(yīng)付款585

暫估處理方式---單到回沖小結(jié)

5月底暫估成本核算單拋分錄：借：原材料-主原材料400貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款4006月采購發(fā)票拋分錄：借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款400貸：原材料-主原材料400借：原材料-主原材料500應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng)稅85.00貸：應(yīng)付賬款-實(shí)際應(yīng)付款585

結(jié)果:原材料=400.00+500.00-400.00=500.00

應(yīng)付賬款-暫估=400.00-400.00=0

應(yīng)付賬款-實(shí)際應(yīng)付款=585.00暫估處理方式---單到補(bǔ)差5月份錄入一張進(jìn)貨單，單價(jià)為4，數(shù)量10，應(yīng)稅外加，稅率17%暫估處理方式---單到補(bǔ)差暫估成本核算單處理方式與單到回沖一樣，本月入庫暫估賬款取的是未開票的進(jìn)貨單的本幣稅前金額暫估處理方式---單到補(bǔ)差暫估核算單拋轉(zhuǎn)分錄：借：原材料-主原材料400

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款400系統(tǒng)處理方式---單到補(bǔ)差6月份發(fā)票到，單價(jià)為5，數(shù)量100，應(yīng)稅外加，稅率17%系統(tǒng)處理方式---單到補(bǔ)差采購發(fā)票拋轉(zhuǎn)分錄：借：原材料-主原材料100

應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款400

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng)稅85

貸：應(yīng)付賬款-實(shí)際應(yīng)付款585

系統(tǒng)處理方式---單到補(bǔ)差小結(jié)小結(jié)：5月底進(jìn)貨單不拋，暫估成本核算單拋分錄：借：原材料-主原材料400貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款4006月采購發(fā)票拋分錄：借：原材料-主原材料100

應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款400

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng)稅85

貸：應(yīng)付賬款-實(shí)際應(yīng)付款585結(jié)果:原材料=400.00+100.00=500.00

應(yīng)付賬款-暫估=400.00-400.00=0

應(yīng)付賬款-實(shí)際應(yīng)付款=585系統(tǒng)處理方式---月初回沖5月份錄入一張進(jìn)貨單，單價(jià)為4，數(shù)量10，應(yīng)稅外加，稅率17%系統(tǒng)處理方式---月初回沖暫估成本核算單處理方式與單到回沖一樣，本月入庫暫估賬款取的是未開票的進(jìn)貨單的本幣稅前金額月初回沖，暫估會取現(xiàn)行年月之前的所有未開發(fā)票的進(jìn)貨單，但是其他兩種只會暫估當(dāng)月審核的未開發(fā)票的進(jìn)貨單系統(tǒng)處理方式---月初回沖暫估成本核算單通過自動分錄生成兩張憑證，第一張憑證生成在5月底借：原材料-主原材料400

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款400系統(tǒng)處理方式---月初回沖若無特定流程,也可使用易飛的標(biāo)準(zhǔn)流程圖，這樣一步就可以省略，可用power

point或者是word繪制,再另存為.bmp。暫估成本核算單通過自動分錄生成兩張憑證，第二張憑證生成在6月初借：原材料-主原材料-400

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-400系統(tǒng)處理方式---月初回沖6月份發(fā)票到，單價(jià)為5，數(shù)量100，應(yīng)稅外加，稅率17%系統(tǒng)處理方式---月初回沖采購發(fā)票通過自動分錄拋轉(zhuǎn)分錄借：原材料-主原材料500

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng)稅85

貸：應(yīng)付賬款-實(shí)際應(yīng)付款585

系統(tǒng)處理方式---月初回沖小結(jié)小結(jié)：

5月底暫估成本核算單拋分錄生成兩張憑證：第一筆:借：原材料-主原材料400貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款400

第二筆(日期為下月初):借：原材料-主原材料-400

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-4006月采購發(fā)票拋分錄：借：原材料-主原材料500應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng)稅85貸：應(yīng)付賬款-實(shí)際應(yīng)付款585

結(jié)果:原材料=400.00-400.00+500.00=500.00

應(yīng)付賬款-暫估=400.00-400.00=0.00

應(yīng)付賬款-實(shí)際應(yīng)付款=585.00課程大綱

存貨暫估介紹

基礎(chǔ)設(shè)置常見問題分析

問與答125暫估處理方式43常見問題分析問題一、暫估成本核算單審核后無法生成底稿常見問題分析解答檢查設(shè)置分錄性質(zhì)—暫估成本核算單中是否設(shè)置了對應(yīng)的分錄性質(zhì)常見問題分析問題二、設(shè)置應(yīng)付子系統(tǒng)參數(shù)里的暫估賬款核算是灰色的不可更改？常見問題分析解答客戶設(shè)置公用參數(shù)中的成本計(jì)價(jià)方式是標(biāo)準(zhǔn)成本制，所以暫估賬款核算管理是灰色的常見問題分析問題三、進(jìn)貨單的暫估碼和開票碼是什么時(shí)候回寫的？常見問題分析解答暫估碼是做暫估賬款核算的時(shí)候回寫的，而開票碼是在進(jìn)貨單開立對應(yīng)的采購發(fā)票之后，當(dāng)開票數(shù)量大于等于計(jì)價(jià)數(shù)量的時(shí)候，系統(tǒng)會回寫。暫估碼被回寫之后就不會改變，即使暫估回沖了，只有當(dāng)撤銷審核暫賬款核算單的時(shí)候才會別回寫成N常見問題分析問題四、啟用暫