預(yù)算執(zhí)行中的若干問題

預(yù)算執(zhí)行中的若干問題中國科學(xué)院力學(xué)研究所二〇一〇年七月二十二日提綱

預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)實(shí)意義我所預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀如何提高我所預(yù)算執(zhí)行率？

一、預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)實(shí)意義院正在謀劃“創(chuàng)新2020”的啟動實(shí)施，落實(shí)國家財(cái)政經(jīng)費(fèi)的支持已初步確定我院“十二五”的經(jīng)費(fèi)支持，與此同時(shí)要求提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行水平，降低結(jié)余資金規(guī)模二、我所預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀（一）

1-3月預(yù)算執(zhí)行率為14%1-5月預(yù)算執(zhí)行率為31.71%，院排名倒數(shù)第23名院任務(wù)指標(biāo)：2010年預(yù)算執(zhí)行率要完成90%

關(guān)系到我所任務(wù)指標(biāo)能否完成，關(guān)系到今后各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的到位課題A財(cái)務(wù)處課題C課題B銀行其他供應(yīng)商無效支出支付過程有效支出協(xié)作單位課題項(xiàng)目到款金額支付代碼（類款項(xiàng)）支出課題結(jié)余A1002060204595B

50

20603032030財(cái)務(wù)處入賬金額支付代碼（類款項(xiàng)）支出賬面結(jié)余A

1002060204595B

5020603032030銀行存入金額支付代碼（類款項(xiàng)）支出賬戶結(jié)余A

1002060204595B

5020603032030單位：萬元續(xù)表6/8：單位名稱預(yù)算數(shù)（含上年結(jié)余）1-5月實(shí)際支出5月底執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行率排名地理科學(xué)與資源所16288.145554.3434.10%79國家授時(shí)中心8338.432810.4133.70%80成都山地災(zāi)害與環(huán)境所4741.561589.9233.53%81近代物理所17849.695977.0133.49%82過程工程所22905.387631.0833.32%83自然科學(xué)史所2074.04690.3233.28%84成都分院2541.66842.4233.14%85植物所18192.125871.0732.27%86國家天文臺37958.6812245.0632.26%87地球環(huán)境所4183.821343.8432.12%88蘭州化學(xué)物理所12376.793964.1332.03%89上海分院46317.7114734.0331.81%90力學(xué)所13569.64303.5931.71%91續(xù)表7/8：單位名稱預(yù)算數(shù)（含上年結(jié)余）1-5月實(shí)際支出5月底執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行率排名行政管理局6277.971990.2731.70%92電子學(xué)所40284.6412190.9830.26%93山西煤炭化學(xué)所16362.254768.229.14%94青藏高原所4580.641331.8129.07%95大氣物理所9857.562856.7928.98%96理化技術(shù)所16498.14700.228.49%97國家納米科學(xué)中心5696.681615.1628.35%98上海生命科學(xué)研究院66973.8618761.9128.01%99理論物理所3072.03856.8127.89%100上海微系統(tǒng)與信息技術(shù)所38083.0810556.927.72%101光電研究院19528.515331.9927.30%102文獻(xiàn)情報(bào)中心17757.24782.5526.93%103聲學(xué)所25625.26883.6926.86%104續(xù)表8/8：單位名稱預(yù)算數(shù)（含上年結(jié)余）1-5月實(shí)際支出5月底執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行率排名長春光學(xué)精密機(jī)械與物理所46857.412131.5125.89%105光電技術(shù)所38656.289746.3825.21%106地球化學(xué)所14031.823529.7225.16%107對地觀測與數(shù)字地球科學(xué)中心19880.124797.524.13%108計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息中心33171.387479.2722.55%109研究生院59529.7412032.3620.21%110西雙版納熱帶植物園4543.14796.4717.53%111北京基因組所7135.71171.4816.42%112辦公廳27128.053051.0911.25%113注意：今后各課題一定要切實(shí)提交預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃單位名稱5月底實(shí)際執(zhí)行率5月底計(jì)劃執(zhí)行率實(shí)際執(zhí)行率-計(jì)劃執(zhí)行率山西煤炭化學(xué)所29.14%41.89%-12.75%行政管理局31.70%44.62%-12.92%對地觀測與數(shù)字地球科學(xué)中心24.13%38.85%-14.72%國家天文臺32.26%46.98%-14.72%長春光學(xué)精密機(jī)械與物理所25.89%40.78%-14.89%文獻(xiàn)情報(bào)中心26.93%43.93%-16.99%大氣物理所28.98%46.17%-17.19%計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息中心22.55%41.27%-18.73%北京基因組所16.42%36.53%-20.11%青藏高原所29.07%50.22%-21.14%國家納米科學(xué)中心28.35%50.13%-21.77%力學(xué)所31.71%54.95%-23.24%植物所32.27%58.54%-26.26%西雙版納熱帶植物園17.53%44.20%-26.67%光電技術(shù)所25.21%55.13%-29.92%辦公廳11.25%41.72%-30.47%二、我所預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀（二）

預(yù)算編制粗糙，不能有效實(shí)施和落實(shí)，造成實(shí)際支出與預(yù)算差距較大。存在以所支出“幫助”課題支出的現(xiàn)象。隨著院里預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理辦法的制定實(shí)施、財(cái)政部相關(guān)政策的精細(xì)化及審計(jì)署針對此類問題糾察力度的加大，這種“幫助”將失去實(shí)施空間。案例：某所財(cái)務(wù)誤用國庫資金支付自然基金課題支出ⅹ元，審計(jì)署認(rèn)定為挪用財(cái)政資金并要求該所將此筆支出全部上繳財(cái)政，后雖經(jīng)院里出面，仍被強(qiáng)制執(zhí)行。項(xiàng)目名稱預(yù)算說明經(jīng)費(fèi)預(yù)算經(jīng)費(fèi)渠道2010年計(jì)劃撥款2009年9月結(jié)余結(jié)余占2010年計(jì)劃撥款比例2010年實(shí)際撥款人員公用項(xiàng)目XX項(xiàng)目—1

5070.00140%0

0XX項(xiàng)目—2

35155.05443%0

0XX項(xiàng)目—3

270490.00181%0

0XX項(xiàng)目—4

2057.00285%0

0XX項(xiàng)目—5

4090.00225%0

0XX項(xiàng)目—6

1515.00100%8

8XX項(xiàng)目—7

1200.000%120

120XX項(xiàng)目—8

109.0090%8

8中國科學(xué)院2010年經(jīng)費(fèi)細(xì)化明細(xì)表（力學(xué)所項(xiàng)目）例如：200萬院項(xiàng)目，執(zhí)行期三年，每年到款都要求花完三、如何提高預(yù)算執(zhí)行率（一）

提高對預(yù)算執(zhí)行工作的重視程度在編制預(yù)算時(shí)：提高預(yù)算的可執(zhí)行性和可操作性

課題組、科研管理部門、財(cái)務(wù)部門共同參與基礎(chǔ)：充分理解該類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法

科技部《國家科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）預(yù)算管理問答》：國家科技計(jì)劃預(yù)算編制注意事項(xiàng).doc三、如何提高預(yù)算執(zhí)行率（二）

加強(qiáng)過程管理：（1）課題組、研究室層面，在各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的過程中，統(tǒng)籌調(diào)控，掌控各項(xiàng)