影響商業(yè)銀行盈利能力的因素分析研究 工商管理專(zhuān)業(yè)

影響商業(yè)銀行盈利能力的因素分析摘要在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，外資銀行在我國(guó)迅猛發(fā)展，為我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了沖擊，為了適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)商業(yè)銀行積極實(shí)施股份制改革，但與國(guó)外銀行相比，盈利能力表現(xiàn)仍然差強(qiáng)人意。在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中，商業(yè)銀行占據(jù)重要地位，作為資金融通的重要渠道，提升商業(yè)銀行的盈利能力成為一項(xiàng)重要的研究課題。本文以商業(yè)銀行盈利能力為研究對(duì)象，運(yùn)用杜邦分析法，分析影響商業(yè)銀行盈利能力的主要因素，并提出解決措施，以期幫助提升商業(yè)銀行的能力能力，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。關(guān)鍵詞：杜邦分析；商業(yè)銀行；盈利能力 AbstractUnderthebackgroundofeconomicglobalization,therapiddevelopmentofforeignbanksinChinahasbroughtimpactsontheoperationofChina'scommercialbanks.Inordertoadapttofiercemarketcompetition,China'scommercialbankshaveactivelyimplementedjoint-stockreforms,butcomparedwithforeignbanks,theperformanceofprofitabilityStillunsatisfactory.Inourcountry'seconomicstructure,commercialbanksoccupyanimportantposition.Asanimportantchannelforfinancing,improvingtheprofitabilityofcommercialbankshasbecomeanimportantresearchtopic.Thispapertakestheprofitabilityofcommercialbanksastheresearchobject,usesDuPontanalysis,analyzesthemainfactorsthataffecttheprofitabilityofcommercialbanks,andproposessolutionstohelpimprovetheabilityofcommercialbankstoensurethestabledevelopmentofcommercialbanks.Keywords:DuPontanalysis;commercialbank;profitability 目錄TOC\o"1-2"\h\z\u31290摘要 I3446Abstract II13719第1章緒論 113612第1節(jié)研究意義 115727第2節(jié)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 131444第3節(jié)研究?jī)?nèi)容 116014第4節(jié)研究方法 217492第2章商業(yè)銀行盈利能力分析概述 312822第1節(jié)杜邦分析體系概述 321954第2節(jié)商業(yè)銀行盈利能力分析 39562第3章影響商業(yè)銀行盈利能力的原因分析 817008第1節(jié)信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差 821633第2節(jié)存款業(yè)務(wù)量較少 831615第3節(jié)成本管理較差 825439第4節(jié)資金利用率較低 930693第4章商業(yè)銀行盈利能力提升的措施 1028117第1節(jié)加強(qiáng)不良貸款管理 1027060第2節(jié)抓好存款工作以增加收益 1113433第3節(jié)完善成本費(fèi)用管理 1221168第4節(jié)多渠道增加利潤(rùn)收益 133939結(jié)論 146770參考文獻(xiàn) 1524638致謝 16 第1章緒論第1節(jié)研究意義 在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行只有清楚自身盈利能力提升上存在的問(wèn)題，才能夠有效的加以改正，從而使盈利能力得到提升。因此，在研究過(guò)程中，基于杜邦分析法，本文通過(guò)研究明確了加強(qiáng)不良貸款管理，全面提高資產(chǎn)質(zhì)量；抓好存款工作，增加利潤(rùn)收益；大力開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，多渠道增加利潤(rùn)收益和完善成本費(fèi)用管理，提升經(jīng)營(yíng)管理能力等策略，為商業(yè)銀行準(zhǔn)確把握好盈利發(fā)展的方向，不斷提升商業(yè)銀行的盈利能力提供幫助，為今后更深層次的分析研究銀行業(yè)盈利能力提供可靠的理論研究依據(jù)。為我國(guó)銀行業(yè)穩(wěn)步發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。第2節(jié)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀葉叔昌在《商業(yè)銀行盈利能力》（2014）中認(rèn)為：現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行主要采用的盈利質(zhì)量評(píng)價(jià)方法是主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率、經(jīng)濟(jì)杠桿以及凈資產(chǎn)收益率等而且還可以考慮到商業(yè)銀行資金流和償債能力等，特別是應(yīng)收賬款和資金周轉(zhuǎn)率等也是考量商業(yè)銀行盈利能力的重要指標(biāo)。(美)邁克爾?波特(MichaelE.Porter)（2010）在《競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略》一書(shū)中提出了與費(fèi)雷德?戴維較為相近的觀(guān)點(diǎn)，他認(rèn)為：競(jìng)爭(zhēng)就是能力的大小的比拼，商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的高低，主要是其盈利質(zhì)量來(lái)決定的，商業(yè)銀行的盈利能力較好，其競(jìng)爭(zhēng)力就高，反之，盈利能力低，其競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)就低，特別是商業(yè)銀行的盈利能力，不僅是投資人所重點(diǎn)關(guān)注的，而且還是管理者所要想方設(shè)法來(lái)提升的，因此，市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)其實(shí)也是盈利能力，經(jīng)營(yíng)能力的競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行只有不斷的提升盈利能力，保證商業(yè)銀行盈利具有較高的水平，才能夠在戰(zhàn)略上具有一定的優(yōu)勢(shì)地位。第3節(jié)研究?jī)?nèi)容本文將立足于商業(yè)銀行，借鑒杜邦分析體系，重點(diǎn)分析商業(yè)銀行的盈利能力現(xiàn)狀，探究其下降的原因并提出相關(guān)建議。第4節(jié)研究方法（1）調(diào)查分析法首先通過(guò)圖表觀(guān)察體系中的重要元素近五年的數(shù)據(jù)升降情況初步認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的盈利情況，再對(duì)其進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析。（2）案例研究法本文將商業(yè)銀行的盈利能力作為具體案例分析為例，對(duì)于商業(yè)銀行的盈利能力現(xiàn)狀進(jìn)行分析，從而在相應(yīng)理論方法的指導(dǎo)下，更好的提升商業(yè)銀行的盈利能力。第2章商業(yè)銀行盈利能力分析概述第1節(jié)杜邦分析體系概述杜邦分析法是利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況，由于這種分析方法最早由美國(guó)杜邦公司使用，所以被稱(chēng)為杜邦分析法。圖2-1商業(yè)銀行杜邦分析模型杜邦分析體系的優(yōu)勢(shì)與不足：杜邦分析體系通過(guò)分解凈資產(chǎn)收益率，尋找使其發(fā)生升降的具體原因，并在各個(gè)層次上將各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率與歷史數(shù)據(jù)或者同行業(yè)的指標(biāo)值進(jìn)行比較，可以看出商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)和存在的問(wèn)題，方便商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等作出改進(jìn)方案以及制定合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系。但是另一方面，單獨(dú)應(yīng)用其具有一定的局限性，比如不能充分利用現(xiàn)金流量表、忽視了股東權(quán)益的分析、沒(méi)有分析商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力以及忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的衡量等。第2節(jié)商業(yè)銀行盈利能力分析 本文對(duì)于商業(yè)銀行盈利方面的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，選取了工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行四大行為例，因?yàn)樗麄兌际菄?guó)有商業(yè)銀行，比較有代表型，研究了這四大行盈利方面存在的問(wèn)題，希望能對(duì)于提升商業(yè)銀行盈利能力有所幫助。2.1商業(yè)銀行盈利能力主要指標(biāo)分析主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率分析所謂的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率就是評(píng)價(jià)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利質(zhì)量的一個(gè)比率，是商業(yè)銀行產(chǎn)品凈利潤(rùn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之比，是反映商業(yè)銀行所生產(chǎn)的產(chǎn)品或銷(xiāo)售的商品最初的獲利能力，該指標(biāo)越高說(shuō)明銷(xiāo)售成本越低，商業(yè)銀行獲得的利潤(rùn)就越高。以下是商業(yè)銀行2013年到2017年的營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)率分析：圖2-2商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)率比較圖從圖2可以看出，商業(yè)銀行從2013年到2015年還是處上升狀態(tài)，但是從2015年開(kāi)始卻大幅下降，說(shuō)明商業(yè)銀行的獲利能力在下降。其實(shí)商業(yè)銀行的凈利潤(rùn)和銷(xiāo)售收入每年都有所增長(zhǎng)，但是凈利潤(rùn)的上升程度比營(yíng)業(yè)收入的上升程度要小，尤其是資產(chǎn)減值損失大幅增加，整體上導(dǎo)致了商業(yè)銀行的總資產(chǎn)凈利率的下降，從而引起凈資產(chǎn)收益率逐年下降。商業(yè)銀行應(yīng)該思考如何更好的平衡成本與收入，以更小的成本費(fèi)用增加營(yíng)業(yè)收入。凈資產(chǎn)收益率分析凈資產(chǎn)收益率是指商業(yè)銀行一定時(shí)期內(nèi)凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)的比率，該指標(biāo)充分體現(xiàn)了投資者投入企的自有資本獲取凈收益的能力，突出反映了投資與報(bào)酬的關(guān)系。以下是商業(yè)銀行近五年的凈資產(chǎn)收益率折線(xiàn)圖：圖2-3商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率比較圖從圖3可以看出,2013年到2017年，商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率呈逐年下降狀態(tài)，而且下降速度逐年加快，說(shuō)明商業(yè)銀行投資者帶來(lái)的收益逐年下降，且獲利能力在逐年下降。從商業(yè)銀行的杜邦分析模型來(lái)看，影響凈資產(chǎn)收益率的總資產(chǎn)凈利率和權(quán)益乘數(shù)從2013年到2017年均呈下降狀態(tài)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率的下降。同時(shí)商業(yè)銀行的資產(chǎn)凈利率依然大于零，所以?xún)糍Y產(chǎn)收益率與權(quán)益乘數(shù)也是成正比，近五年商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率也是隨著權(quán)益乘數(shù)的下降而下降。反之，如果資產(chǎn)凈利率小于零，那么權(quán)益乘數(shù)和凈資產(chǎn)收益率成反比。而資產(chǎn)負(fù)債率直接影響商業(yè)銀行的權(quán)益乘數(shù)。這樣的分析結(jié)果反映出商業(yè)銀行的負(fù)債經(jīng)營(yíng)不夠?？傎Y產(chǎn)凈利率分析總資產(chǎn)凈利率是指商業(yè)銀行凈利率與平均資產(chǎn)總額的百分比。這個(gè)指標(biāo)越高，表明公司投入產(chǎn)出的水平越高，即商業(yè)銀行的資產(chǎn)利用率越高，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)越有效，注重了增加收入和節(jié)約資金兩個(gè)方面，成本費(fèi)用的控制水平也越高。下圖是商業(yè)銀行近五年的總資產(chǎn)凈利率比較圖：圖2-4商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈利率比較圖從圖4中我們可以看出，商業(yè)銀行的總資產(chǎn)凈利率2014年比2013年稍微有點(diǎn)增長(zhǎng)以外，從2014年逐年下降，尤其從2016年到2017年下降很多。說(shuō)明商業(yè)銀行的資產(chǎn)利用率逐年下降，商業(yè)銀行的收入增加和節(jié)約資金沒(méi)有做得很好，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)率下降，總資產(chǎn)的利用能力有所下降，商業(yè)銀行的投入產(chǎn)出水平比較低。權(quán)益乘數(shù)分析權(quán)益乘數(shù)也叫做股本乘數(shù)，是指商業(yè)銀行資產(chǎn)總額相當(dāng)于股東權(quán)益的倍數(shù)。權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/股東權(quán)益總額，即=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。以下是商業(yè)銀行最近五年的權(quán)益乘數(shù)折線(xiàn)圖：圖2-5商業(yè)銀行權(quán)益乘數(shù)比較圖從圖5可以看出，商業(yè)銀行2013年的權(quán)益乘數(shù)達(dá)16。一般我們認(rèn)為權(quán)益乘數(shù)比較大時(shí)超過(guò)2就是商業(yè)銀行的負(fù)債程度比較高，風(fēng)險(xiǎn)比較大了，而商業(yè)銀行遠(yuǎn)高于二，風(fēng)險(xiǎn)極大。2.2同行業(yè)盈利能力主要指標(biāo)比較分析公司具有怎么樣的盈利能力至關(guān)重要，不但關(guān)系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，而且還關(guān)系到能否在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，一個(gè)商業(yè)銀行盈利能力不強(qiáng)就意味著獲得不了更多的利潤(rùn)收入，也就不可能給投資人創(chuàng)造最大效益，因此商業(yè)銀行盈利能力分析十分重要，將這一指標(biāo)作為基準(zhǔn)的分析，可客觀(guān)衡量商業(yè)銀行這方面的實(shí)際能力，幫助他們找到制約該能力進(jìn)一步增強(qiáng)的問(wèn)題所在，幫助商業(yè)銀行不斷提升運(yùn)營(yíng)水平。農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行2017年盈利能力主要分析指標(biāo)比較見(jiàn)表1所示。表2-12017年年末銀行業(yè)主要國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力比較銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)凈利率權(quán)益乘數(shù)農(nóng)業(yè)銀行0.3416.790.2814.66工商銀行0.4013.451.112.33建設(shè)銀行0.3813.611.112.69中國(guó)銀行0.3611.520.9512.382017年末農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率分別為0.34、0.38，工商銀行則是0.40，高于農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行，說(shuō)明工商銀行的凈獲利能力高于其他兩家商業(yè)銀行。2017年末工商銀行、建設(shè)銀行的凈資產(chǎn)收益率2017年工商銀行的凈資產(chǎn)收益率在同行業(yè)中高于中國(guó)銀行，但是低于建設(shè)銀行，處于中間位置，這說(shuō)明工商銀行、建設(shè)銀行的盈利能力在同行業(yè)中處于中等水平；目前工商銀行的總資產(chǎn)凈利率還處于較高的位置，與建設(shè)銀行相同，高于農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行，這說(shuō)明工商銀行跟建設(shè)銀行資產(chǎn)的投入與產(chǎn)出比還較為合理；工商銀行的權(quán)益乘數(shù)都低于農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行，這說(shuō)明工商銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較低，但是其盈利能力要弱于其他兩家銀行。第3章影響商業(yè)銀行盈利能力的原因分析 第1節(jié)信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差在對(duì)工行、建行、農(nóng)行及中國(guó)銀行盈利能力指標(biāo)比較能夠發(fā)現(xiàn)，其主營(yíng)工作利潤(rùn)率高于其他三家同類(lèi)銀行，據(jù)商業(yè)銀行2017年的年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2017年商業(yè)銀行貸款總額為2.76萬(wàn)億元，而不良貸款的比重相對(duì)上一年度增加了0.37個(gè)百分點(diǎn)，比率高達(dá)1.5%。商業(yè)銀行不良貸款率的增加，意味著資產(chǎn)質(zhì)量的下降，從而盈利能力會(huì)受到影響，我們知道商業(yè)銀行的主要盈利來(lái)源即為存貸款的利差，所以信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)容。但就商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的實(shí)際情況分析，雖然通過(guò)對(duì)不良貸款的控制，將其比率控制于相對(duì)合理區(qū)間，但仍然處于不夠樂(lè)觀(guān)狀態(tài)之中。因此，商業(yè)銀行要保證目前0.40的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率，就要加強(qiáng)信貸管理，特別是對(duì)不良貸款的管控要引起足夠的重視，要想方設(shè)法盤(pán)活不良資產(chǎn)，提升資產(chǎn)質(zhì)量，這樣才能夠有效的增加資產(chǎn)的收益，使盈利能力得到提高。第2節(jié)存款業(yè)務(wù)量較少 存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的基本保障，商業(yè)銀行如果不能夠更多的吸收儲(chǔ)戶(hù)存款，增加存款額，那就會(huì)影響信貸資產(chǎn)投資比例，相應(yīng)的要減少信貸的投放，這必然影響到商業(yè)銀行的利潤(rùn)收益。因此，不管是那家商業(yè)銀行都會(huì)把大力吸收存款作為主業(yè)來(lái)抓，作為國(guó)內(nèi)大型的國(guó)有商業(yè)銀行的商業(yè)銀行，更應(yīng)該加大存款業(yè)務(wù)的拓展，從而為增加信貸投放量提供資金保障。另外，國(guó)內(nèi)銀行是將款項(xiàng)繳存中國(guó)人民銀行，進(jìn)而執(zhí)行人民銀行指定的利息比率，這樣就可以獲得利差收益，從而使利潤(rùn)增加，因此，商業(yè)銀行大力開(kāi)展存款業(yè)務(wù)，增加存款也是提升盈利能力的方法之一?？梢?jiàn)商業(yè)銀行要提升商業(yè)銀行的盈利能力還要加大存款業(yè)務(wù)的開(kāi)展力度，增加負(fù)債經(jīng)營(yíng)，使凈資產(chǎn)收益率得到提升，從而使盈利能力相應(yīng)的提高。第3節(jié)成本管理較差商業(yè)銀行的總資產(chǎn)凈利率處于較高的水平，這說(shuō)明商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上有了很大的提高，尤其是貸款業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展，為商業(yè)銀行獲得較好的利潤(rùn)收益，但是，從商業(yè)銀行自身發(fā)展來(lái)看，總資產(chǎn)收益率已經(jīng)從2012年的1.45%下降到2017年的1.30%，這說(shuō)明商業(yè)銀行在成本管理上存在著問(wèn)題，造成總資產(chǎn)收益率下降。就目前商業(yè)銀行盈利能力存在的問(wèn)題而言，信貸業(yè)務(wù)開(kāi)辦的較好，能夠獲得較高的利潤(rùn)收益，但是，盈利能力比較低，這說(shuō)明商業(yè)銀行在費(fèi)用管理上有待提高，要注重了增加收入和節(jié)約資金兩個(gè)方面，2017年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用支出高達(dá)1778億元，試想如果能夠加強(qiáng)成本管理，有效降低各項(xiàng)費(fèi)用之處，那么其利潤(rùn)收入將會(huì)更多，成本費(fèi)用的控制水平也越高，這樣才能夠整體提升盈利能力。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善績(jī)效考核機(jī)制，向管理要效益。第4節(jié)資金利用率較低 在比較中能夠發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的權(quán)益乘數(shù)是低的，這說(shuō)明商業(yè)銀行的資金利用率較低，沒(méi)有進(jìn)行投資活動(dòng)，也沒(méi)有大力開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，雖然保證了投資人的權(quán)益不會(huì)受到損失，但是卻降低了盈利能力。我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有了十多年的發(fā)展歷史，特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形成和金融體制改革，使商業(yè)銀行有了更多的業(yè)務(wù)開(kāi)拓空間，中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行存貸款主業(yè)后的又一個(gè)利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，各家商業(yè)銀行不斷推出種類(lèi)繁多的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，如：一些銀行理財(cái)產(chǎn)品的推出，為商業(yè)銀行帶來(lái)的穩(wěn)定的中間業(yè)務(wù)收入和效益。隨著金融市場(chǎng)的擴(kuò)張和發(fā)展，中間業(yè)務(wù)越來(lái)越被各家商行所重視，并且經(jīng)過(guò)發(fā)展逐漸上升為銀行金融創(chuàng)新重要途徑，通過(guò)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，銀行既能夠創(chuàng)收，又分散了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還增強(qiáng)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行作為獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)個(gè)體的整體業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力。隨著中間業(yè)務(wù)種類(lèi)的增加，很多銀行都將其作為自身健康長(zhǎng)遠(yuǎn)運(yùn)行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，因而這一業(yè)務(wù)對(duì)于銀行而言也更為重要。因此，商業(yè)銀行要提高資金利用率，增加收益，一方面要進(jìn)行投資活動(dòng)，另一方面要拓展中間業(yè)務(wù)，在能夠確保商業(yè)銀行資產(chǎn)安全的前提下，需要商業(yè)銀行通過(guò)科學(xué)的管理，加強(qiáng)資金的利用率，使資產(chǎn)能夠發(fā)揮重要作用，實(shí)現(xiàn)盈利能力的提升。第4章商業(yè)銀行盈利能力提升的措施第1節(jié)加強(qiáng)不良貸款管理 為了能夠進(jìn)一步預(yù)防不良貸款比重的增加，商業(yè)銀行必須要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控力度，從貸款的審核、發(fā)放以及調(diào)查等幾個(gè)步驟，同時(shí)從機(jī)構(gòu)本身、工作人員和具體流程等層面上，達(dá)到一種相互分離卻又互相制約的一種管理狀態(tài)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開(kāi)展一系列的貸款調(diào)查活動(dòng)，例如發(fā)放貸款之前進(jìn)行調(diào)查、對(duì)申請(qǐng)貸款的商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估和分析等；貸款審查從本質(zhì)上來(lái)講，就是針對(duì)發(fā)放貸款可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審查，同時(shí)擔(dān)負(fù)起審查失誤等相關(guān)責(zé)任；從根本上來(lái)講，對(duì)貸款進(jìn)行檢查也就是指對(duì)貸款發(fā)放及收回等工作過(guò)程嚴(yán)格關(guān)注，同時(shí)負(fù)責(zé)起對(duì)貸款失誤及失敗貸款的檢查和清收等工作。對(duì)于商業(yè)銀行而言，任何一筆貸款都必須要根據(jù)規(guī)定的流程來(lái)完成，做好各項(xiàng)工作，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的力度，避免不良貸款的產(chǎn)生。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還需要有行之有效的內(nèi)部控制監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)管理形成有機(jī)的統(tǒng)一，充分發(fā)揮監(jiān)督和制約職能，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)的問(wèn)題和漏洞，有效防范崗位違規(guī)操作行為，如：會(huì)計(jì)核算部門(mén)對(duì)發(fā)放的各類(lèi)貸款必須賦有監(jiān)督管理職能，要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督。在會(huì)計(jì)核算中必須對(duì)所放款項(xiàng)、資金去向進(jìn)行認(rèn)真記賬，按照規(guī)定嚴(yán)格計(jì)提“貸款壞賬準(zhǔn)備”、“貸款呆賬準(zhǔn)備”等。在提取各種準(zhǔn)備金的同時(shí)，要對(duì)不良貸款進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，每旬、每月向信貸部門(mén)提供詳細(xì)的借款人的資金使用情況，對(duì)沒(méi)有根據(jù)借款預(yù)先制定的合同規(guī)定，及時(shí)歸還利息和本金的，應(yīng)該提前給信貸部門(mén)做出預(yù)警。商業(yè)銀行在盤(pán)活不良資產(chǎn)上，可以將債權(quán)轉(zhuǎn)變成為股權(quán)或是債權(quán)轉(zhuǎn)變成為股份的形式，將發(fā)放到商業(yè)銀行內(nèi)很難成功收回的不良貸款，轉(zhuǎn)變成為該商業(yè)銀行的一部分股權(quán)，或者轉(zhuǎn)變成為銀行對(duì)于該商業(yè)銀行所進(jìn)行的一種投資，變成這家商業(yè)銀行的股東之一。這樣一來(lái)，可以在一定程度上緩解貸款商業(yè)銀行所承擔(dān)的負(fù)債壓力，讓其保持正常的運(yùn)作經(jīng)營(yíng)，慢慢擺脫出經(jīng)營(yíng)不佳的困境，獲得更好的發(fā)展，而銀行也可以從中收獲一定的經(jīng)濟(jì)收入。另外，針對(duì)那些經(jīng)營(yíng)狀況較好的商業(yè)銀行而言，將很難成功收回的貸款轉(zhuǎn)變成為該商業(yè)銀行的債券，進(jìn)而有效處理不良貸款的問(wèn)題。商業(yè)銀行在強(qiáng)化有關(guān)剝離貸款及盤(pán)活貸款方面的管理力度的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提升銀行內(nèi)管理的水平，創(chuàng)建一個(gè)有關(guān)收回貸款的健全責(zé)任機(jī)制，讓貸款的收回工作落實(shí)到具體的個(gè)人身上。這樣一來(lái)，能夠督促相關(guān)業(yè)務(wù)人員在一開(kāi)始決定是否向商業(yè)銀行提供貸款的時(shí)候，更加詳細(xì)、具體地調(diào)查相關(guān)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)情況和一系列影響因素，再?zèng)Q定是否將貸款進(jìn)行發(fā)放，以此來(lái)管控不良貸款的規(guī)模大小，避免不良貸款比重過(guò)大，給銀行的發(fā)展帶來(lái)不可磨滅的沖擊。第2節(jié)抓好存款工作以增加收益 我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要來(lái)源于負(fù)債，也就是存款，因此，商業(yè)銀行要保證資產(chǎn)的穩(wěn)定收益以及凈資產(chǎn)收益率的提升，就要增加存款，為銀行提供更多的資金進(jìn)行資產(chǎn)類(lèi)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，從而使盈利得到有效保障和提高。2.1狠抓傳統(tǒng)的門(mén)市服務(wù)商業(yè)銀行要增加負(fù)債，為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供保障，首先就是要在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)上狠下功夫，加大門(mén)市存款業(yè)務(wù)的宣傳與營(yíng)銷(xiāo)，提高銀行的營(yíng)銷(xiāo)競(jìng)爭(zhēng)能力，采取各種途徑吸收個(gè)人和商業(yè)銀行以及行政事業(yè)單位存款，商業(yè)銀行要制定有效的存款績(jī)效考核制度，不斷提升門(mén)市服務(wù)質(zhì)量，用優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來(lái)吸收存款，增加存款量。在此基礎(chǔ)上還要對(duì)臨柜工作者進(jìn)行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、存款進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，考核上崗，在提升會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技能的同時(shí)，強(qiáng)化相關(guān)從業(yè)者道德素質(zhì)教育，使商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)得到提升。2.2豐富互聯(lián)網(wǎng)金融完善自助銀行網(wǎng)點(diǎn)布局。與傳統(tǒng)實(shí)體營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)相比，自助銀行具有如下優(yōu)勢(shì)：人力資源投入成本低，建筑占用面積也比傳統(tǒng)實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)低的多，因而總體運(yùn)營(yíng)成本方面較之傳統(tǒng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要低很多。但自助銀行的缺點(diǎn)也較明顯，即提供的金融服務(wù)功能有限，用戶(hù)在自助銀行只能辦理簡(jiǎn)單的日常支付結(jié)算業(yè)務(wù)，一些個(gè)性化的私人理財(cái)業(yè)務(wù)則不能辦理。商業(yè)銀行可以結(jié)合現(xiàn)有實(shí)體如人工營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局設(shè)計(jì)體系，進(jìn)一步設(shè)計(jì)完善營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)體系，對(duì)于那些價(jià)值創(chuàng)造有限的人工營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可以逐步更替為自助銀行網(wǎng)點(diǎn)，同時(shí)可以在城鄉(xiāng)交接區(qū)域以及社區(qū)、商貿(mào)、集市等人流量較大地區(qū)增設(shè)更多的自助銀行網(wǎng)點(diǎn)，與現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)體系做良好的互補(bǔ)。第3節(jié)完善成本費(fèi)用管理商業(yè)銀行的利潤(rùn)主要來(lái)源于兩個(gè)方面，一方面是經(jīng)營(yíng)中的收入，另一方面就是成本費(fèi)用的降低，只有重視營(yíng)業(yè)收入與成本支出，才能使盈利能力得到提升。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，特別是成本費(fèi)用管理。3.1加強(qiáng)成本費(fèi)用控制管理商業(yè)銀行的總資產(chǎn)凈利率的提高必須依靠對(duì)成本的有效控制，首先要根據(jù)商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)展中的費(fèi)用使用情況，進(jìn)行科學(xué)的論證后實(shí)施預(yù)算管理，對(duì)每一年度的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)劃，實(shí)施預(yù)算管理，對(duì)超出的費(fèi)用進(jìn)行考核，特別是要對(duì)商業(yè)銀行日常管理中的費(fèi)用使用進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，采取審批制度，同時(shí)要進(jìn)行有效的監(jiān)督，對(duì)降低成本費(fèi)用的分行、支行進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)沒(méi)有理由而超支的分行。支行進(jìn)行相應(yīng)的處罰，從而使全體職工重視成本管理，做到開(kāi)源節(jié)流、厲行節(jié)約，使成本費(fèi)用始終控制在合理的范圍內(nèi)，為提升盈利能力打好基礎(chǔ)。3.2建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，應(yīng)該建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制，納入崗位考核和績(jī)效評(píng)價(jià)。銀行內(nèi)部應(yīng)該將綜合評(píng)價(jià)的結(jié)果和在崗人員的經(jīng)濟(jì)利益結(jié)合起來(lái)，如獎(jiǎng)金等物質(zhì)激勵(lì)。同時(shí)，可以對(duì)銀行內(nèi)部人員進(jìn)行定期或不定期考核，對(duì)優(yōu)秀的工作人員發(fā)聘書(shū)或公開(kāi)表彰等形式，使職員產(chǎn)生職業(yè)自豪感，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值。另一方面，各負(fù)責(zé)人的權(quán)利和責(zé)任要公開(kāi)透明，如果出現(xiàn)問(wèn)題，要幾時(shí)問(wèn)責(zé)，加大處罰力度。3.3強(qiáng)化外部監(jiān)督作用商業(yè)銀行其成本費(fèi)用管理還需要外部的有效監(jiān)督，也就是由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)對(duì)其費(fèi)用成本進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)，通過(guò)外部的審計(jì)監(jiān)督能夠幫助商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，從而對(duì)成本費(fèi)用管理存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正和改進(jìn)，不僅如此，有效的外部監(jiān)督還能夠幫助商業(yè)銀行優(yōu)化商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，提升商業(yè)銀行現(xiàn)代化管理水平，這無(wú)疑對(duì)成本費(fèi)用管理起到積極的保障作用。第4節(jié)多渠道增加利潤(rùn)收益 銀行在經(jīng)營(yíng)中，通過(guò)發(fā)展中間業(yè)務(wù)，既能夠提高自身利潤(rùn)，而且還分散了運(yùn)營(yíng)過(guò)程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)了自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，隨著業(yè)務(wù)類(lèi)別和產(chǎn)品的不斷更新，對(duì)商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展而言，中間業(yè)務(wù)逐漸成為不可替代的業(yè)務(wù)之一。商業(yè)銀行要在有關(guān)中間業(yè)務(wù)的法律法規(guī)和相關(guān)制度范疇內(nèi)，嚴(yán)格管理中間業(yè)務(wù)展業(yè)行為，對(duì)投資人負(fù)責(zé)，對(duì)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)銷(xiāo)售與風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的展開(kāi)。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)從業(yè)人員的素質(zhì)和知識(shí)技能培訓(xùn)，嚴(yán)格管理理財(cái)產(chǎn)品、中介服務(wù)、咨詢(xún)服務(wù)等展業(yè)行為，不能只看到眼前利益，而丟掉銀行信譽(yù)，要嚴(yán)格按照國(guó)內(nèi)行業(yè)協(xié)會(huì)管理部門(mén)發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)銀行中間業(yè)務(wù)展業(yè)自律工作的十條約定》的有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)中間業(yè)務(wù)的展業(yè)工作，要堅(jiān)持對(duì)投資人負(fù)責(zé)，對(duì)利益相關(guān)者負(fù)責(zé)的首要原則，誠(chéng)實(shí)守信，如實(shí)告知一些中介產(chǎn)品所隱含的潛在風(fēng)險(xiǎn)，讓客戶(hù)及投資者可以有效的控制成本及風(fēng)險(xiǎn)，充分了解產(chǎn)品運(yùn)作相關(guān)信息，把保護(hù)客戶(hù)合法權(quán)益放在展業(yè)工作的首位，要公平、公正、公開(kāi)的去宣傳和辦理每一筆中間業(yè)務(wù)，在守法、有序、規(guī)范的基礎(chǔ)上進(jìn)行中間業(yè)務(wù)展業(yè)工作。只有這樣才能保證客