廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級工作實施方案

廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級工作實施方案廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級工作

實施方案為提升擔保機構(gòu)的信用能力和融資擔保能力，規(guī)范擔保行業(yè)發(fā)展，特制定本行動方案。一、信用評級意義加快擔保體系建設是推動中小企業(yè)融資的重要內(nèi)容。開展信用評級是加強擔保體系建設，建立健全信用評級機制的重要舉措，也是了解內(nèi)部運行機制，制訂行業(yè)自律規(guī)則加強行業(yè)監(jiān)管的重要手段，對加強擔保機構(gòu)的風險管理，提升擔保機構(gòu)的社會信譽度和融資擔保能力，規(guī)范擔保行業(yè)的發(fā)展具有積極重大的意義。二、信用評級實施對象本次信用評級對象為納入我省登記備案管理的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，擔保機構(gòu)可根據(jù)實際情況自主決定是否參加評級。三、信用評級實施時間2008年5－10月，分兩批次進行，第一批實施時間為2008年5－8月，第二批實施時間為2008年9－10月，擔保機構(gòu)可根據(jù)業(yè)務需要自主選擇評級的時間批次。四、信用評級機構(gòu)申請和確認由信用評級機構(gòu)向我局提出評級申請，經(jīng)我局確認并向社會公布后具備從事本次信用評級的資格。信用評級機構(gòu)必須達到的資質(zhì)條件和要求是：---（一）具備信用評級業(yè)務從業(yè)資格，包括：具有信用評級業(yè)務范圍的有效的營業(yè)執(zhí)照、國稅登記證、地稅登記證和相關資質(zhì)文件；（二）登記注冊時間在一年以上，有從事信用評級工作的經(jīng)驗；（三）注冊資本1000萬元以上或得到省級以上（含省級）政府部門關于從事企業(yè)信用評級工作的認可；（四）具備從事信用評級工作的專業(yè)技術(shù)人員、技術(shù)方法及相關制度流程和標準；（五嚴格按照本方案規(guī)定開展擔保機構(gòu)信用評級工作。五、信用評級的標準和符號信用評級機構(gòu)應按本方案規(guī)定的統(tǒng)一評級標準和評級符號（詳見附件1、2、3、4）,對擔保機構(gòu)代償能力和代償意愿進行綜合評價。信用等級劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個信用等級，其中AA至CCC之間的各級別可用“+”或“-”進行微調(diào)，分別表示比相應級別的信用質(zhì)量稍高或稍低。六、信用評級的收費評級費用由參加評級的擔保機構(gòu)自主負擔，信用評級機構(gòu)要按照保本的原則收取評級費用，方案中提出的評級收費標準供擔保機構(gòu)和評級機構(gòu)參考，具體收費金額由評級機構(gòu)與擔保公司協(xié)商確定。評級工作經(jīng)費如獲得國家專項資金補貼應相應減免費用。評級費用參考標準如下：所有者權(quán)益評級費用（萬元）3000萬元以下3000~5000萬元1~1.25000萬元~10000萬元1.2~1.510000萬元~20000萬元1.5~220000萬元以上2~3七、信用評級的組織實施（一）組織領導。信用評級工作由我局技術(shù)進步處具體牽頭負責，委托廣東省信用擔保協(xié)會實施，同時，成立信用評級工作委員會，工作委員會由省中小企業(yè)局和省擔保協(xié)會派員參加。（二）工作程序。1、召開評級機構(gòu)專門會議，研究部署信用評級工作，統(tǒng)一評級標準，規(guī)范評級程序，確保公平、公正開展評級工作。2、各市中小企業(yè)行政主管部門組織引導擔保機構(gòu)參加信用評級工作，擔保機構(gòu)自主選擇評級機構(gòu)，并在我局技術(shù)進步處和省信用擔保協(xié)會的組織指導下，與評級機構(gòu)簽署評級協(xié)議。3、評級機構(gòu)組織專業(yè)人員開展評級調(diào)查和信用評價，初步確定信用等級。4、評級機構(gòu)在評級工作過程中相關信息應與我局技術(shù)進步處和省信用擔保協(xié)會充分溝通，并將信用評級結(jié)果及時報省信用擔保協(xié)會匯總，經(jīng)信用評級工作委員會審核后上報省中小企業(yè)局確認，并向社會公布。附件1.廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級工作流程.廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級大綱.廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級資料提綱.廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級等級設置及含義附件1：廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)

信用評級工作流程.前期準備工作評級小組與被評對象接觸，簽訂《信用評級委托協(xié)議書》。評級小組向被評對象發(fā)《信用評級資料清單》，進行前期研究。被評對象按《信用評級資料清單》準備資料（見附件21.現(xiàn)場調(diào)查評級小組研究核對被評對象按《信用評級資料清單》提供的資料。評級小組與被評對象的主要部門進行交流、了解擔保企業(yè)情況。評級小組與被評對象的有關領導進行交流。評級小組考察主要擔保企業(yè)。與相關部門及銀行訪談。.研究分析?信用分析，寫出《信用評級分析報告》。?初步信用評級，寫出《信用評級分析報告摘要》。.決定信用等級?評級小組向信用評級委員會報告。?信用評級委員會討論決定被評對象信用等級。5．公布信用等級向被評對象發(fā)出《信用等級通知書》、《信用等級公告書》、《信用評級分析報告》。被評對象在收到《信用評級通知書》七日內(nèi)對評級結(jié)果無異議,即視評級工作結(jié)束。否則被評對象可一次性提出復評要求,并提供補充資料。信用評級公司將重復評級過程給予復評，復評結(jié)果為最終結(jié)果。評級公司將評級結(jié)果報省信用擔保協(xié)會審核，省信用擔保協(xié)會將審核結(jié)果匯總上報省中小企業(yè)局確認后再向社會公布。.跟蹤評級?評級工作結(jié)束后，信用評級公司將指定評級分析員保持與被評對象間的經(jīng)常聯(lián)系，被評對象應按信用評級協(xié)議中的有關規(guī)定定期向信用評級公司提供有關資料。?信用評級公司將根據(jù)被評對象信息披露的要求，在一年中不斷跟蹤被評對象資信的變動情況。如被評對象的資信狀況變化超出一定范圍（信用等級提高或降低），信用評級公司將按跟蹤評級程序?qū)Ρ辉u對象進行跟蹤評級，跟蹤評級結(jié)果按有關要求進行公告。.評級工作要求和監(jiān)督?根據(jù)實際工作安排，信用評級公司應委派評級項目工作小組赴擔保機構(gòu)開展評級工作，預計每個客戶的現(xiàn)場調(diào)查約需要2~3天。?廣東省信用擔保協(xié)會對評級公司的工作程序、評級人員是否盡責、評級機構(gòu)是否客觀公正等進行指導監(jiān)督。附件2：廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級大綱.評級框架和主要風險因素中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)（以下簡稱“擔保機構(gòu)”）是通過對中小企業(yè)提供信用擔保服務而取得業(yè)務收入的專業(yè)機構(gòu)。建立中小企業(yè)信用擔保體系是重塑銀企關系、強化信用觀念、化解金融風險和改善中小企業(yè)融資環(huán)境的重要手段。經(jīng)過擔保機構(gòu)的信用擔保，中小企業(yè)信用提升，從而可以快捷、合理地獲得銀行信貸；銀行可以轉(zhuǎn)嫁部分信貸風險，安全、快捷地拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務。在這個過程中，擔保機構(gòu)吸納了部分風險，充當了風險管理人的角色。擔保機構(gòu)的經(jīng)營原理是風險適度分散化，利用大數(shù)原理來預測損失，從而進行盈利風險定價。因此，擔保機構(gòu)的風險管理能力成為擔保機構(gòu)能否持續(xù)經(jīng)營的關鍵因素。對擔保機構(gòu)的信用評級結(jié)果，是對擔保機構(gòu)所負各種債務如約還本付息的能力和意愿的評價，是對擔保機構(gòu)長期財務實力的綜合評估。擔保機構(gòu)信用評級方法從系統(tǒng)論的角度出發(fā)，通過定性與定量相結(jié)合的分析方法，主要對經(jīng)營環(huán)境、競爭能力、擔保業(yè)務風險管理、擔保組合信用質(zhì)量、財務實力（包括投資風險管理、流動性管理、盈利能力、資本充足率等）等進行分析，最后綜合評價擔保機構(gòu)的償債能力和意愿。.經(jīng)營環(huán)境經(jīng)營環(huán)境是擔保機構(gòu)生存發(fā)展的重要條件。影響擔保機構(gòu)生存發(fā)展的經(jīng)營環(huán)境包括很多因素，其中最重要的是經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、監(jiān)管與政策、股東與政府支持等。分析擔保機構(gòu)所處的經(jīng)營環(huán)境，旨在分析擔保機構(gòu)面臨的外部制約因素和有利條件，進而分析這些因素對擔保機構(gòu)經(jīng)營的影響方向、機制和影響程度。經(jīng)濟環(huán)境影響擔保機構(gòu)生存發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟、地區(qū)經(jīng)濟、擔保企業(yè)狀況等。擔保機構(gòu)對經(jīng)濟環(huán)境的判斷將對其經(jīng)營產(chǎn)生重大的影響。（1）宏觀經(jīng)濟。分析宏觀經(jīng)濟波動對地區(qū)經(jīng)濟、企業(yè)狀況以及擔保行業(yè)的影響，進而分析這些因素變動對擔保機構(gòu)的信用影響。（2）地區(qū)經(jīng)濟。分析地區(qū)經(jīng)濟狀況對企業(yè)狀況的影響，進而分析這些因素變動對擔保機構(gòu)的信用影響。（3）中小企業(yè)狀況。中小企業(yè)融資擔保是擔保機構(gòu)的主要擔保業(yè)務。中小企業(yè)一般經(jīng)營歷史相對較短經(jīng)營規(guī)模不大，發(fā)展相對不穩(wěn)定，信用記錄不完整，信用風險相對較高。中小企業(yè)的種狀況將影響到擔保機構(gòu)的擔保組合質(zhì)量。中小企業(yè)的區(qū)域性特點也將對擔保組合產(chǎn)生影響。行業(yè)環(huán)境行業(yè)環(huán)境主要是指擔保機構(gòu)所處行業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位、行業(yè)的發(fā)展與競爭狀況以及行業(yè)前景等，這些對擔保機構(gòu)生存發(fā)展有重要影響。（1）行業(yè)地位。行業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位最終決定了產(chǎn)業(yè)政策的取向。作為直接為中小企業(yè)提供擔保服務的擔保機構(gòu)，其行業(yè)地位與政府對中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策取向密切相關。（2）行業(yè)發(fā)展與競爭。擔保機構(gòu)是近年來才較大規(guī)模地發(fā)展起來的，擔保行業(yè)本身存在不少問題，需要進一步提高和規(guī)范。擔保機構(gòu)基本上按地域設立，因此擔保機構(gòu)之間目前競

爭不明顯。但在擔保實踐中，由于各擔保機構(gòu)實力、風險評價與控制能力的差異，擔保機構(gòu)間的合作、競爭格局也在不斷發(fā)展與變化中。（3（3）行業(yè)前景。前，中小企業(yè)融資難的問題較為普遍和突出，這就為擔保機構(gòu)業(yè)務拓展提供了廣闊的天地。但是，中小企業(yè)的高風險特征導致?lián)C構(gòu)承擔的風險與獲取的收益之間嚴重不對稱。加之目前國內(nèi)司法環(huán)境不佳，法律執(zhí)行效率低，影響了擔保機構(gòu)反擔保措施的執(zhí)行?？傮w看來，目前擔保機構(gòu)面臨著較大的信用風險和法律風險。監(jiān)管與政策在經(jīng)營環(huán)境的諸多影響因素中，監(jiān)管與產(chǎn)業(yè)政策對擔保機構(gòu)的影響最為直接。因此，不僅要分析目前的監(jiān)管與產(chǎn)業(yè)政策對擔保機構(gòu)信用質(zhì)量的影響，而且要分析監(jiān)管與產(chǎn)業(yè)政策的變化趨勢，以及對擔保機構(gòu)信用質(zhì)量的影響。股東與政府支持主要考察股東對擔保機構(gòu)是否有支持或限制條款，尤其是分析擔保機構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營危機后股東對擔保機構(gòu)支持的可能性和可行性。股東的支持力度與股東所占的股份以及股東自身經(jīng)濟狀況有密切關系。對于政策性擔保機構(gòu)，財政部門是最大股東，股東支持與政府支持合二為一。政府支持重點考察擔保機構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營危機后政府對擔保機構(gòu)支持的可能性和可行性。政府的支持力度與當?shù)卣呢斦顩r和中小企業(yè)的狀況直接相關。政府的支持是否明確是判斷政府支持可靠性的重要依據(jù)。外部支持力度是提升擔保機構(gòu)信用的重要方面。外部支持越強大，擔保機構(gòu)的等級越高。.競爭能力競爭能力是擔保機構(gòu)能夠正常開展經(jīng)營的前提條件。信對擔保機構(gòu)競爭能力的評價主要包括以下6個方面的內(nèi)容：經(jīng)營歷史、經(jīng)營規(guī)模、人力資本、組織架構(gòu)與公司管理、經(jīng)營目標、戰(zhàn)略與計劃、未來發(fā)展。高信用等級的擔保機構(gòu)應該經(jīng)營歷史較長、經(jīng)營規(guī)模較大、擁有充足的人力資本、合理的組織架構(gòu)、健全的公司管理體系、穩(wěn)健的經(jīng)營風格和較高的未來發(fā)展可預測性。經(jīng)營歷史與經(jīng)營規(guī)模經(jīng)營歷史的長短將對判斷擔保機構(gòu)的風險產(chǎn)生重要影響。由于擔保機構(gòu)主要依靠分散風險和大數(shù)原理來管理風險，所以規(guī)模大小是衡量擔保機構(gòu)競爭能力的重要指標，當然，并不是規(guī)模大，信用等級就一定高。人力資本人力資本是評價擔保機構(gòu)風險管理能力的一個基本因素，合格的風險管理人員是確保擔保機構(gòu)進行有效風險管理的前提。.組織架構(gòu)與公司管理分析擔保機構(gòu)的組織架構(gòu)和公司管理要從擔保機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)入手，深入研究不同類型的擔保機構(gòu)對公司法人治理結(jié)構(gòu)的影響。通過組織架構(gòu)和公司管理分析，要判斷擔保機構(gòu)的決策、執(zhí)行與咨詢是否分離，管理層和業(yè)務部門是否得到適度的相互制衡，組織架構(gòu)和公司管理是否規(guī)范化、制度化，各項管理制度是否健全等。經(jīng)營策略經(jīng)營目標、戰(zhàn)略和計劃分析首先要分析機構(gòu)發(fā)展目標、戰(zhàn)略，以及是否制訂了明確的實施計劃和措施，并結(jié)合實踐效果來評價發(fā)展戰(zhàn)略和計劃的可行性。通過經(jīng)營目標、戰(zhàn)略和計劃分析，可以評估擔保機構(gòu)風險偏好。未來發(fā)展預測根據(jù)擔保機構(gòu)的發(fā)展目標、戰(zhàn)略和計劃，對未來3年的主要經(jīng)營指標進行預測、分析和評價，對實現(xiàn)預測經(jīng)營指標的主要障礙、主要難點做出分析。主要指標包括：擔保額、擔保余額、擔保責任擔保余額、擔保費收入、投資收益、擔保損失、利潤總額、凈資產(chǎn)、擔保倍數(shù)、資本充足率等。.擔保業(yè)務風險管理般來說，擔保業(yè)務風險主要包括信用、定價、利率、匯率和操作等風險，其中最重要的是擔保對象的違約風險，即信用風險。對擔保業(yè)務風險管理分析的核心是擔保機構(gòu)的擔保原則與政策、擔保業(yè)務風險管理的方法、制度、程序、實際操作情況等。擔保風險管理的原則與政策分析擔保機構(gòu)的各項擔保原則與政策是否合理，是否有利于合理控制擔保業(yè)務風險，以及其實際執(zhí)行情況。包括：對擔保業(yè)務種類選擇、對擔?？蛻粜袠I(yè)屬性選擇、確定單一行業(yè)最大擔保額、選擇擔?？蛻簟⒋_定客戶最大擔保額度、分保、再擔保、風險分擔、選擇反擔保措施、放大倍數(shù)、損失比率控制、其他擔保風險管理等基本原則、政策。擔保業(yè)務風險管理方法對擔保業(yè)務風險管理方法分析，一是要重點考察擔保機構(gòu)現(xiàn)有的風險管理方法、制度、程序和措施，二是要重點考察有關方法、制度、程序和措施的執(zhí)行情況。包括：擔保業(yè)務風險管理的管理制度，信息統(tǒng)計、檔案管理等狀況；擔保業(yè)務風險的分析評價方法以及具體操作情況等；擔保業(yè)務風險的分析評價的過程、權(quán)限劃分、決策程序，以及具體操作情況等。擔保業(yè)務風險管理水平擔保業(yè)務風險管理水平主要通過擔?？蛻粜庞梅诸惖倪`約率統(tǒng)計及違約后的損失率統(tǒng)計情況、實際發(fā)生的違約、代償、損失情況來分析。.擔保組合信用質(zhì)量擔保組合分析主要是對擔保組合的信用質(zhì)量進行分析，主要是評估擔保組合可能產(chǎn)生的最大損失及其時間分布。擔保機構(gòu)應具有足夠的財力支付可能發(fā)生的最大損失，是其被評為高信用等級的必要條件。5?1擔保組合概況可根據(jù)擔保業(yè)務的性質(zhì)，將全部擔保組合劃分成幾類，如中小企業(yè)貸款擔保、個人住房抵押貸款擔保、個人汽車貸款擔保等。每類擔保組合概況包括：擔保筆數(shù)、擔保發(fā)生額、擔保余額、擔保責任余額期限分布、擔保責任余額平均期限、擔保責任余額期限集中度、行業(yè)集中度、單一客戶集中度、客戶集中度、擔保客戶信用風險分類情況、擔保項目反擔保情況等。擔保組合信用質(zhì)量分析擔保組合信用分析是根據(jù)擔保業(yè)務種類，按照信用風險分析方法，首先對每類擔保組合中的每個擔?？蛻舻男庞脿顩r進行分析評估，然后對每類擔保組合的信用狀況進行分析評估，最后對全部擔保組合的信用狀況進行分析評估，最終對全部擔保組合的潛在損失以及其它信用狀況指標做出評估。擔保組合潛在損失評估方法為了更精確估計各種不景氣情況下?lián)C構(gòu)的資本需求，根據(jù)不同的擔保種類，建立了相應的擔保組合損失分析模型。在模型中輸入相關能夠刻畫每項擔保的違約風險及其相關性的變量后，模型就能給出擔保組合潛在信用損失的概率分布。需要輸入的基本變量包括：責任擔保額、期望違約率、違約情況下的期望損失比率、違約率的波動、風險集中度等。各類擔保組合每年可能產(chǎn)生的最大損失之和，就是擔保機構(gòu)全部擔保組合當年可能發(fā)生的最大損失。.財務實力財務概況及構(gòu)成對擔保機構(gòu)總體財務狀況的描述，包括資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益、實現(xiàn)收入、利潤總額、現(xiàn)金類資產(chǎn)比重、（貨幣資金+國債投資+流通股票投資）/總資產(chǎn)等指標。擔保資金來源擔保機構(gòu)的擔保資金是擔保機構(gòu)抵御風險的主要支柱，擔保機構(gòu)的擔保資金越多、越穩(wěn)定、越有增長性，擔保機構(gòu)抵御風險的能力相對越強。擔保機構(gòu)的擔保資金來源主要包括資本金、資本公積金、未分配利潤等所有者權(quán)益，提取的未到期責任準備金、風險準備金，以及其它資金。要對擔保資金的各項具體來源、穩(wěn)定性、增長性等進行分析。長短期借款長短期借款分析包括借款總額、期限、還本付息方式等。投資組合及其流動性投資是擔保機構(gòu)除擔保業(yè)務以外的重要工作，投資組合是否合理、風險控制是否得當將直接影響到擔保資金的安全及其流動性（是否能夠及時用于支付違約金）。盈利能力擔保機構(gòu)的盈利能力雖然不會很高，但是保持適當?shù)挠鞘种匾模驗殚L期虧損必然會消耗現(xiàn)有資本，使擔保機構(gòu)無法持續(xù)經(jīng)營。擔保機構(gòu)的收益主要來自于擔保業(yè)務收入和資金投資收益。在盈利能力分析中，一要分析現(xiàn)金流量是否穩(wěn)定，盈利模式是否合理；二要分析支出控制水平。擔保機構(gòu)的支出主要包括管理費用和代償損失。主要指標包括：凈資產(chǎn)收益率、平均擔保收入率、擔保收入增長率、管理費用比率和擔保損失比例等。資本充足率及償債能力在分析擔保組合信用質(zhì)量的基礎上，可以計算擔保機構(gòu)資本充足率及償債能力。主要指標包括：凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)、現(xiàn)金類資產(chǎn)擔保倍數(shù)、準備率、資本充足率、經(jīng)調(diào)整的資本充足率、負債比率、全部資本化比率、核心資本比率、全部資本比率等。財務流動性擔保機構(gòu)財務流動性分析主要包括每年的流動性供應、每年的流動性要求、供需平衡狀況、融資便利等。流動性來源包括經(jīng)營現(xiàn)金流、投資收入、到期投資、現(xiàn)金、短期證券等。流動性要求包括支付違約、利息、紅利和其它1年內(nèi)到期債務等。分析擔保機構(gòu)的融資便利，主要是考察是否具有資本補充和保障的機制。一要考察利潤分配機制，了解是否具有自身積累機制，二是考察是否增資擴股的機制，三是考察與銀行等金融機構(gòu)是否具有備用信貸協(xié)議等。附件3：廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)

信用評級資料提綱.擔保機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書、稅務登記證、貸款證、公司章程及歷次股權(quán)變更情況記錄、驗資報告等資料復印件，以及公司簡介與組織機構(gòu)設置等資料。.擔保機構(gòu)所有股東的詳細說明資料及最近兩年的經(jīng)審計的財務報表，擔保機構(gòu)所有關聯(lián)公司的簡介。擔保機構(gòu)與股東和關聯(lián)企業(yè)之間是否存在關聯(lián)交易和關聯(lián)擔保，如有，請?zhí)峁┚唧w情況說明。.擔保機構(gòu)的定期銀行存單、近半年以來的銀行對帳單等能夠證實貨幣資金帳戶的資料復印件。.擔保機構(gòu)近五年以來歷年的年度（或年中、季度）總結(jié)報告、歷年戰(zhàn)略規(guī)劃及實施情況資料。.擔保機構(gòu)對管理層和員工的業(yè)績評價制度、激勵制度和實施細則。.擔保機構(gòu)經(jīng)過審計的近四年的財務報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財務報表編制說明）以及管理建議書（如果有），最近一期財務報表（資產(chǎn)負債表、損益表和財務報表編制說明）。.擔保機構(gòu)開展分保、再擔保情況相關資料，包括分保、再擔保種類、使用原則等。.擔保機構(gòu)擔保資金補充機制有關資料，包括擔保資金補充資金來源種類，擔保資金補償協(xié)議復印件以及其他有助于評級機構(gòu)分析擔保機構(gòu)建立擔保資金補充機制情況的資料（如協(xié)議執(zhí)行情況記錄）。.擔保機構(gòu)與各銀行、行業(yè)協(xié)會及政府有關部門的合作協(xié)議。.擔保機構(gòu)的所有對外投資協(xié)議、資產(chǎn)市值變化的書面說明以及證券投資帳戶明細。.擔保機構(gòu)擔保業(yè)務流程與操作規(guī)范（項目受理、項［評審、項目決策、反擔保設置、合同簽定、在保項目￡1蹤和監(jiān)管、擔保責任解除、代償和追償制度等相關文件）。.擔保機構(gòu)項目或企業(yè)的信用評價方法、評價流程、等級符號和定義，以及對在保項目持續(xù)評估及分類管理的執(zhí)行記錄。.擔保機構(gòu)各種風險準備金的提取方法，并請說明自2005以來風險準備金的提取種類和方法的變化及其原因。.擔保機構(gòu)未來3年的擔保