2023年保險(xiǎn)精算基礎(chǔ)知識點(diǎn)總結(jié)

滿期保費(fèi):保單年指從保單生效日起至記錄區(qū)間末已經(jīng)滿期的那部分保費(fèi)。滿期保費(fèi)＝保費(fèi)收入×【miｎ(記錄區(qū)間末，保險(xiǎn)責(zé)任終止日）－保單生效日】/【保險(xiǎn)責(zé)任終止日-保單生效日】。滿期保費(fèi)通常是針對一張保單或者是在一個(gè)承保年度內(nèi)起保的所有保單而言。已賺保費(fèi):財(cái)務(wù)年指在記錄區(qū)間內(nèi)所有有效(涉及在整個(gè)區(qū)間有效或在部分區(qū)間有效）的保單在記錄區(qū)間內(nèi)已經(jīng)通過的那部分保費(fèi)。已賺保費(fèi)=記錄區(qū)間保費(fèi)收入＋記錄區(qū)間期初未到期責(zé)任準(zhǔn)備金－記錄區(qū)間期末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。已賺保費(fèi)是計(jì)算記錄區(qū)間承保利潤的基礎(chǔ)。反映了新承保保單和部分歷史保單的保費(fèi)對于核算區(qū)間的收入奉獻(xiàn)。通常在業(yè)務(wù)保持增長的情況下,已賺保費(fèi)低于保費(fèi)收入。已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金（IBNＲ）：指截止至記錄區(qū)間末已經(jīng)發(fā)生但尚未接到報(bào)案的案件的精算評估金額。廣義的IBＮR還包含已發(fā)生未備案準(zhǔn)備金、未決估損局限性準(zhǔn)備金、重備案件準(zhǔn)備金以及理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。其中已發(fā)生未備案準(zhǔn)備金是指為保險(xiǎn)事故已經(jīng)報(bào)告但未記錄到理賠系統(tǒng)的案件提取的準(zhǔn)備金；未決估損局限性準(zhǔn)備金是指最初備案金額與最終實(shí)際賠付之間的差額;重備案件準(zhǔn)備金是指已賠付案件,出現(xiàn)新的信息，賠案被重新提起并規(guī)定額外增長賠付;理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金是指為尚未結(jié)案的賠案也許發(fā)生的費(fèi)用而提取的準(zhǔn)備金。其中為直接發(fā)生于具體賠案的專家費(fèi)、律師費(fèi)、損失檢查費(fèi)等而提取的為直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金；為非直接發(fā)生于具體賠案的費(fèi)用而提取的為間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：指對在記錄區(qū)間末仍然有效的保單的尚未終止的保險(xiǎn)責(zé)任提取的保費(fèi)責(zé)任準(zhǔn)備金。每張保單的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=保費(fèi)收入×【該保單的保險(xiǎn)責(zé)任終止日－記錄區(qū)間末】/【該保單的保險(xiǎn)責(zé)任終止日－保單生效日】。上述計(jì)算方法為三百六十五分之一法。記錄區(qū)間末的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為在記錄區(qū)間末仍然有效的所有保單的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金之和。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是計(jì)算記錄區(qū)間已賺保費(fèi)的基礎(chǔ)純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi):純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)=出險(xiǎn)頻度×案均賠款×損失發(fā)展因子×趨勢發(fā)展因子【損失發(fā)展因子:損失在未來的發(fā)展。因素:報(bào)案的延遲、備案的延遲、理賠的延遲。趨勢發(fā)展因子：將經(jīng)驗(yàn)期中的損失調(diào)整到費(fèi)率有效期，反映未來變化的趨勢。因素：通貨膨脹、法律環(huán)境變化、消費(fèi)習(xí)慣等。案均賠款:案均賠款=已發(fā)生賠款÷出險(xiǎn)次數(shù)出險(xiǎn)頻度：記錄區(qū)間內(nèi)每張保單每年的平均出險(xiǎn)頻度，出險(xiǎn)頻度＝記錄區(qū)間內(nèi)報(bào)案件數(shù)/已賺風(fēng)險(xiǎn)暴露?！繚M期賠付率：保單年指記錄區(qū)間內(nèi)的保單發(fā)生的賠案(已決金額與記錄區(qū)間末的未決金額之和)與相應(yīng)的滿期保費(fèi)的比率。滿期賠付率=（已決賠款+未決賠款)/滿期保費(fèi),滿期賠付率是反映保單質(zhì)量的重要賠付率指標(biāo)之一,核保常采用,但是沒有考慮已發(fā)生未報(bào)告案件相應(yīng)的賠款責(zé)任。在反映記錄區(qū)間的綜合賠付水平時(shí)存在一定限度的滯后,且短期波動大?！敬嬖谝欢ㄏ薅鹊臏?，短期波動大;不含IＢNR】終極賠付率：保單年含IBＮR終極賠付率=（已決賠款＋未決賠款+IBNR)/已賺保費(fèi)=最終賠付/保費(fèi)收入,合用于保單年度，全面反映保單的業(yè)務(wù)品質(zhì),包含已發(fā)生未報(bào)告案件相應(yīng)的賠款責(zé)任（ＩＢNR）,能真實(shí)、全面和及時(shí)的反映承保保單的整體賠付狀況?！举r付狀況能較真實(shí)、全面和及時(shí)的反映】已報(bào)告賠付率：財(cái)務(wù)年不含IBＮR已報(bào)告賠付率=（已決賠款＋未決賠款提轉(zhuǎn)差)/已賺保費(fèi)，已決賠付率的改善,不含IBNR,重要用于財(cái)務(wù)年度數(shù)據(jù)記錄。綜合賠付率：財(cái)務(wù)年含IＢNR綜合賠付率=（已決賠款＋未決賠款(含IＢNＲ）提轉(zhuǎn)差）/已賺保費(fèi)。綜合賠付率重要用于財(cái)務(wù)年度的核算、考核包含已發(fā)生未報(bào)告案件相應(yīng)的賠款責(zé)任（ＩBNR），能真實(shí)、全面和及時(shí)的反映記錄區(qū)間整體賠付狀況。歷年制賠付率：財(cái)務(wù)年不含IBNR歷年制賠付率=（已決賠款＋未決賠款提轉(zhuǎn)差）/滿期保費(fèi),是反映業(yè)務(wù)年度(核保常采用)的重要賠付率指標(biāo)之一,沒有IBNR,仍然存在一定限度的滯后,但一般較滿期賠付率穩(wěn)定。風(fēng)險(xiǎn)因子：反映不同保險(xiǎn)標(biāo)的之間風(fēng)險(xiǎn)相對大小的因素。不同險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)因子不同。如車險(xiǎn)：車型、車齡、駕齡、性別等。保費(fèi)=損失+損失調(diào)整費(fèi)用+承包費(fèi)用+承包利潤+風(fēng)險(xiǎn)加成精算定價(jià)：純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法:通常被認(rèn)為是兩種費(fèi)率厘定方法中更簡樸、更直接的方法R=平均指示費(fèi)率;Ｐ=純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)=出險(xiǎn)頻度×案均賠款×損失發(fā)展因子×趨勢發(fā)展因子；F＝固定費(fèi)用,與保費(fèi)規(guī)模無關(guān)。例：營業(yè)場地租金、后線人力等;V=變動費(fèi)用率，是保費(fèi)規(guī)模的費(fèi)用。例：手續(xù)費(fèi)、營業(yè)稅等；Q=利潤和風(fēng)險(xiǎn)加成因子。損失率法：在計(jì)算指示費(fèi)率水平的兩種方法中，損失率法的使用更廣泛。R＝新費(fèi)率;R0=當(dāng)前費(fèi)率;W＝經(jīng)驗(yàn)賠付率；L＝預(yù)測終極賠付；Ｅ=經(jīng)驗(yàn)期內(nèi)的已賺風(fēng)險(xiǎn)曝露Ｔ=目的賠付率;Ｖ=變動費(fèi)用率;Q=利潤和風(fēng)險(xiǎn)加成因子G=固定費(fèi)用占比(固定費(fèi)用占損失的比例);F=固定費(fèi)用;Ｐ=純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)。純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法重要記錄數(shù)據(jù)是純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，該方法的結(jié)果是平均指示費(fèi)率。因此，純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法依賴于風(fēng)險(xiǎn)暴露，對于新業(yè)務(wù)或在當(dāng)前費(fèi)率下純保費(fèi)的計(jì)算較困難的情形下，采用純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法是最合適的。損失率法重要記錄數(shù)據(jù)是損失率,該方法的結(jié)果是當(dāng)前費(fèi)率的指示費(fèi)率調(diào)整量。此方法依賴于保費(fèi),在對風(fēng)險(xiǎn)暴露無明擬定義的業(yè)務(wù)定價(jià)或指示費(fèi)率變化量是最終定價(jià)決策中極為重要的指標(biāo)時(shí)，采用損失率法是最合適的。保單賠付率評估方法：1、純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法保單賠付率=保單最終賠付/保費(fèi)收入純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi),又稱損失成本，是每一風(fēng)險(xiǎn)暴露的平均損失,例如某類業(yè)務(wù)的單均賠款風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)，是指某種業(yè)務(wù)類型暴露出來的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量,例如承保的車輛數(shù)或車年終極賠付率=純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)平均保費(fèi)優(yōu)點(diǎn):方法科學(xué)合理，可以快速反映業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和費(fèi)率水平的變化局限性：方法復(fù)雜，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化時(shí)存在滯后２、發(fā)展因子法滾動１年保單滿期賠付率*發(fā)展因子=終極賠付率優(yōu)點(diǎn):方法簡樸、可操作性強(qiáng),適合于評估承保結(jié)構(gòu)穩(wěn)定的大型業(yè)務(wù)局限性：對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及費(fèi)率水平變化存在滯后財(cái)務(wù)綜合成本率保單賠付率影響財(cái)務(wù)綜合結(jié)果但不影響保單成本評估的因素:業(yè)務(wù)增速是否較快,不可遞延的費(fèi)用增長,從而導(dǎo)致會計(jì)準(zhǔn)則下的虧損？是否有重大賠案發(fā)生？上年未決估損是否存在較大偏差？再保前后利潤率是否差異較大?影響保單成本評估但不影響財(cái)務(wù)綜合結(jié)果的因素是否存在精算未掌握關(guān)鍵因素？機(jī)構(gòu)經(jīng)營模式是否發(fā)生重大變化？2０23年車險(xiǎn)考核ＩＢＮR=本年累計(jì)再保后已報(bào)告賠款×月度基準(zhǔn)比例×[0．6+４0×選定未決發(fā)展偏差率］其中,選定未決發(fā)展偏差率為季度內(nèi)各月上季度末未決偏差率最大值,季度間采用各季度加權(quán)平均的結(jié)果,并在[-０.