2022年度行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表編制說(shuō)明

PAGE105PAGE2022年度行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表編制說(shuō)明第一部分：總體要求一、編報(bào)范圍本套報(bào)表編報(bào)范圍包括：2022年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度、軍工科研事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體；依法直接支配國(guó)有資產(chǎn)的，執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的社會(huì)團(tuán)體等單位（以下簡(jiǎn)稱行政事業(yè)單位）。執(zhí)行企業(yè)類會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的事業(yè)單位,行政單位附屬的執(zhí)行企業(yè)類會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，2022年已完成脫鉤的培訓(xùn)療養(yǎng)機(jī)構(gòu)、行業(yè)商會(huì)協(xié)會(huì)，不列入此次填報(bào)范圍。解放軍、武警部隊(duì)不納入本套報(bào)表填報(bào)范圍。涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，報(bào)送匯總表有關(guān)數(shù)據(jù)。各駐外機(jī)構(gòu)占有使用的國(guó)有資產(chǎn)，各級(jí)總工會(huì)凡由國(guó)家撥付或國(guó)家撥付資金形成的資產(chǎn)，應(yīng)納入本表填報(bào)范圍；各級(jí)人防部門管理的人防工程、指揮、通信、警報(bào)設(shè)備設(shè)施等國(guó)有資產(chǎn)已劃轉(zhuǎn)地方管理，應(yīng)納入地方報(bào)表填報(bào)范圍。執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則的參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的社會(huì)團(tuán)體等單位匯總表匯總至事業(yè)單位項(xiàng)下反映。二、報(bào)表構(gòu)成本套《2022年度行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表》包括單戶表、匯總表兩部分，其中：（一）單戶表由各行政事業(yè)單位編報(bào)，包括封面、18張主表，分別為：財(cái)資01資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)資02機(jī)構(gòu)人員情況表、財(cái)資03固定和無(wú)形資產(chǎn)存量情況表、財(cái)資04土地情況表、財(cái)資05房屋情況表、財(cái)資06車輛情況表、財(cái)資07在建工程情況表、財(cái)資08固定和無(wú)形資產(chǎn)配置情況表、財(cái)資09資產(chǎn)出租出借情況表、財(cái)資10資產(chǎn)處置情況表、財(cái)資11對(duì)外投資情況表、財(cái)資12-1公共基礎(chǔ)設(shè)施-交通基礎(chǔ)設(shè)施情況表、財(cái)資12-2公共基礎(chǔ)設(shè)施-水利基礎(chǔ)設(shè)施情況表、財(cái)資12-3公共基礎(chǔ)設(shè)施-市政基礎(chǔ)設(shè)施和其他基礎(chǔ)設(shè)施情況表、財(cái)資13政府儲(chǔ)備物資情況表、財(cái)資14文物文化資產(chǎn)情況表、財(cái)資15保障性住房情況表、財(cái)資16PPP項(xiàng)目資產(chǎn)情況表。（二）匯總表由單戶表匯總生成，由各行政事業(yè)單位、各級(jí)主管部門、財(cái)政部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系逐級(jí)匯總編報(bào)，包括封面和8張主表，分別為：財(cái)資綜01資產(chǎn)負(fù)債匯總表、財(cái)資綜02機(jī)構(gòu)人員情況匯總表、財(cái)資綜03-1資產(chǎn)情況匯總表（一）、財(cái)資綜03-2資產(chǎn)情況匯總表（二）、財(cái)資綜04資產(chǎn)配置情況匯總表、財(cái)資綜05資產(chǎn)使用情況匯總表、財(cái)資綜06資產(chǎn)處置情況匯總表和財(cái)資綜07資產(chǎn)收益情況匯總表。三、編報(bào)要求（一）按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或預(yù)算管理級(jí)次，逐級(jí)匯總上報(bào)。實(shí)行經(jīng)費(fèi)自理的事業(yè)單位編報(bào)級(jí)次問(wèn)題，按照《事業(yè)單位法人證書(shū)》所列舉辦單位確認(rèn)所屬關(guān)系。涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上舉辦單位的，按排序第一的舉辦單位確認(rèn)，納入該舉辦單位資產(chǎn)報(bào)告編制范圍；如舉辦單位之間有協(xié)議、章程或管理辦法約定的，按約定執(zhí)行，不得重復(fù)編報(bào)。（二）各行政事業(yè)單位應(yīng)在各項(xiàng)資產(chǎn)全面盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，真實(shí)、準(zhǔn)確的填報(bào)和編制本套報(bào)表，并按要求編寫(xiě)填報(bào)說(shuō)明和分析報(bào)告。嚴(yán)格按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的要求，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)長(zhǎng)期股權(quán)投資核算，全面準(zhǔn)確反映單位的長(zhǎng)期股權(quán)投資情況。（三）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告相關(guān)數(shù)據(jù)與部門決算、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告同口徑數(shù)據(jù)保持銜接一致。（四）本套報(bào)表的單戶表錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報(bào)表金額單位為“萬(wàn)元”（保留兩位小數(shù)）。第二部分：2022年度行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表編制說(shuō)明一、單戶封面編制說(shuō)明1.單位名稱：填寫(xiě)單位全稱，并在上報(bào)紙質(zhì)文件時(shí)加蓋單位公章。行政事業(yè)單位主管部門填報(bào)本級(jí)報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加注“（本級(jí)）”。2.單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人、座機(jī)號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、單位地址，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)，其中資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)部門的負(fù)責(zé)人；單位地址應(yīng)按照省、市（地）、縣（區(qū)）逐級(jí)填寫(xiě)詳細(xì)地址；手機(jī)號(hào)碼填寫(xiě)填表人11位手機(jī)號(hào)碼。3.報(bào)送日期：填列單位實(shí)際報(bào)送報(bào)表的日期。4.統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：依據(jù)登記管理部門發(fā)放的18位代碼填寫(xiě)。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)登記管理部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時(shí)代碼。5.財(cái)政預(yù)算代碼：中央一級(jí)預(yù)算單位按財(cái)政部編制的三位代碼填列，二級(jí)預(yù)算單位為六位代碼，前三位填列其一級(jí)預(yù)算單位編碼，后三位由一級(jí)預(yù)算單位從001－799依次自行編制，三級(jí)及以下預(yù)算單位以此類推。地方單位的財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。6.單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，根據(jù)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)、政府機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體、民主黨派、政法機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其他填列。主管部門、各級(jí)財(cái)政部門編報(bào)匯總報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。7.單位所在地區(qū)：反映單位實(shí)際所在地，依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》填列。8.單位類型：依據(jù)單位實(shí)際類型行政單位、事業(yè)單位（行政類事業(yè)單位、公益一類事業(yè)單位、公益二類事業(yè)單位、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類事業(yè)單位、暫未明確類別單位）、其他單位選擇填列。9.隸屬關(guān)系（國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)：隸屬關(guān)系-部門標(biāo)識(shí)代碼）：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。具體填報(bào)方法如下：（1）中央單位（不論級(jí)次和所在地區(qū)）：“行政隸屬關(guān)系代碼”均填零，“部門標(biāo)識(shí)代碼”根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》編制。（2）地方單位：“行政隸屬關(guān)系代碼”根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》編制。具體編制方法：省級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個(gè)零表示，如湖北省省屬單位一律填列“420000”；地市級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加2個(gè)零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級(jí)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬單位以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級(jí)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)單位一律填列“421122”?！安块T標(biāo)識(shí)代碼”按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》填報(bào)。各級(jí)政府財(cái)政部門匯總本級(jí)預(yù)算單位或者下級(jí)財(cái)政報(bào)送資產(chǎn)數(shù)據(jù)時(shí)建立的匯總報(bào)表，一律選擇“999”（財(cái)政匯總）填列。10.單位在職人員工資使用科目：根據(jù)本單位2022年部門預(yù)算批復(fù)表中基本支出人員經(jīng)費(fèi)（不含社會(huì)保障支出和住房改革支出）功能分類科目編碼的前三位，對(duì)照《2022年政府收支功能科目》中一般公共預(yù)算支出功能分類科目選擇填列，包括：201一般公共服務(wù)支出、202外交支出、203國(guó)防支出、204公共安全支出、205教育支出、206科學(xué)技術(shù)支出、20701文化和旅游、20702文物、20703體育、20706新聞出版電影、20708廣播電視、20799其他文化體育與傳媒支出、208社會(huì)保障和就業(yè)支出、210衛(wèi)生健康支出、211節(jié)能環(huán)保支出、212城鄉(xiāng)社區(qū)支出、213農(nóng)林水支出、214交通運(yùn)輸支出、215資源勘探信息等支出、216商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、217金融支出、219援助其他地區(qū)支出、220自然資源海洋氣象等支出、221住房保障支出、222糧油物資儲(chǔ)備支出、224災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、229其他支出。11.單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：反映單位截止2022年12月31日?qǐng)?zhí)行的會(huì)計(jì)制度，分為政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度和軍工科研事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。主管部門、各級(jí)財(cái)政部門編報(bào)匯總報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。12.參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)則：?jiǎn)挝恍再|(zhì)選擇“21.參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”時(shí)，執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)則按10.行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則、20.事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則及其他選擇填寫(xiě)。13.機(jī)構(gòu)行業(yè)類型：依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2017）填列。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的性質(zhì)，結(jié)合“基本支出人員經(jīng)費(fèi)功能分類”選擇相應(yīng)的行業(yè)分類進(jìn)行選擇填列。14.預(yù)算管理級(jí)次：反映單位歸屬政府級(jí)次，包括中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級(jí)政府級(jí)次。直轄市（北京、上海、重慶、天津）和計(jì)劃單列市（大連、深圳、廈門、寧波、青島）的預(yù)算管理級(jí)次按照省級(jí)政府填報(bào)，區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照地（市）、縣（區(qū)）級(jí)政府填報(bào)。15.是否有駐外機(jī)構(gòu)：依據(jù)單位駐外機(jī)構(gòu)實(shí)際情況選擇是、否填列。駐外機(jī)構(gòu)包括我國(guó)駐外外交機(jī)構(gòu)和中央行政事業(yè)單位駐外非外交性質(zhì)代表機(jī)構(gòu)、常設(shè)機(jī)構(gòu)、辦事機(jī)構(gòu)等。16.是否編報(bào)部門決算：依據(jù)單位編報(bào)部門決算的實(shí)際情況選擇是、否填列。17.上報(bào)因素：根據(jù)單位實(shí)際報(bào)送情況選擇填列。主管部門、各級(jí)財(cái)政部門編報(bào)匯總報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)?！?”表示連續(xù)上報(bào)，由連續(xù)編報(bào)資產(chǎn)報(bào)表且報(bào)表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機(jī)構(gòu)代碼發(fā)生改變，仍選擇連續(xù)上報(bào)?！?”表示新增單位，由新設(shè)立的單位（包括因機(jī)構(gòu)改革合并、分立等設(shè)立的單位）、因會(huì)計(jì)制度變更新納入填報(bào)范圍的單位和同財(cái)政部門新建立經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體使用?！?”表示上年應(yīng)報(bào)未報(bào)，由上一年度應(yīng)編未編資產(chǎn)報(bào)表的單位使用?！?”表示隸屬關(guān)系改變，由當(dāng)年因機(jī)構(gòu)改革等原因改變隸屬關(guān)系的單位使用。18.資產(chǎn)模塊使用情況：根據(jù)日常資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)使用的信息系統(tǒng)選擇“財(cái)政部統(tǒng)一開(kāi)發(fā)系統(tǒng)”、“其他系統(tǒng)”填列。19.是否編報(bào)政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告:依據(jù)單位編報(bào)政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告的實(shí)際情況選擇是、否填列。20.報(bào)表類型：按單位具體填報(bào)的報(bào)表類型選擇填列。其中：“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算行政事業(yè)單位編制報(bào)表時(shí)使用?！?”表示匯總表，由各主管部門或地方各級(jí)財(cái)政部門編報(bào)匯總表時(shí)使用。21.備用碼（六位）：各主管部門可根據(jù)需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報(bào)。邏輯性審核公式：?jiǎn)挝幻Q應(yīng)不少于三個(gè)漢字；單位負(fù)責(zé)人應(yīng)不少于兩個(gè)漢字；資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)不少于兩個(gè)漢字；填表人應(yīng)不少于兩個(gè)漢字；座機(jī)號(hào)碼不應(yīng)為空，區(qū)號(hào)首位應(yīng)為“0”且號(hào)碼均為數(shù)字；手機(jī)號(hào)碼不應(yīng)為空，首位應(yīng)為“1”且為11位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10字符的長(zhǎng)度；報(bào)送日期不應(yīng)為空；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼應(yīng)為18位，且編碼符合強(qiáng)制性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB32100-2015《法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼編碼規(guī)則》、IDCL規(guī)則要求；單位類型不應(yīng)為空；當(dāng)單位基本性質(zhì)選擇“11.共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)12.政府機(jī)關(guān)13.人大機(jī)關(guān)14.政協(xié)機(jī)關(guān)15.群眾團(tuán)體16.民主黨派17.政法機(jī)關(guān)”時(shí)，單位類型應(yīng)選擇“行政單位”；當(dāng)單位基本性質(zhì)選擇“21.參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位22.財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位23.經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”時(shí)，單位類型應(yīng)選擇“21.行政類事業(yè)單位22.公益一類事業(yè)單位23.公益二類事業(yè)單位24.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類事業(yè)單位29.暫未明確類別單位”；當(dāng)單位基本性質(zhì)選擇“31.社會(huì)團(tuán)體及其他”時(shí)，單位類型應(yīng)選擇“9.其他”；財(cái)政預(yù)算代碼不應(yīng)為空，代碼位數(shù)應(yīng)為3位、6位、9位等（3的倍數(shù)）；單位所在地區(qū)（國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)：行政區(qū)劃代碼）不應(yīng)為空；隸屬關(guān)系不應(yīng)為空；部門標(biāo)識(shí)代碼不應(yīng)為空；單位在職人員工資使用科目不能為空；單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不應(yīng)為空；單位基本性質(zhì)選擇“21.參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”時(shí)，參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)則必填，否則必須為空；上報(bào)因素不應(yīng)為空；單位基本性質(zhì)不應(yīng)為空；機(jī)構(gòu)行業(yè)類型不應(yīng)為空；預(yù)算管理級(jí)次不應(yīng)為空；是否編報(bào)部門決算不應(yīng)為空；是否編報(bào)政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告不應(yīng)為空；資產(chǎn)模塊使用情況不應(yīng)為空；除經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位外，財(cái)政預(yù)算代碼不應(yīng)為空；當(dāng)單位基本性質(zhì)選擇“11共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)、12政府機(jī)關(guān)、13人大機(jī)關(guān)、14政協(xié)機(jī)關(guān)、15群眾團(tuán)體、16民主黨派、17政法機(jī)關(guān)”，機(jī)構(gòu)行業(yè)類型只能選擇S公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織和T國(guó)際組織；當(dāng)衛(wèi)生、教育、科技行業(yè)的“基本支出人員經(jīng)費(fèi)功能分類”與“機(jī)構(gòu)行業(yè)類型”差異較大時(shí)，請(qǐng)根據(jù)“基本支出人員經(jīng)費(fèi)功能分類”修改“機(jī)構(gòu)行業(yè)類型”；單位會(huì)計(jì)制度為民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度時(shí)，單位性質(zhì)只能選擇社會(huì)團(tuán)體和其他；單位會(huì)計(jì)制度為軍工科研事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度時(shí)，單位基本性質(zhì)不能選擇11.共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)12.政府機(jī)關(guān)13.人大機(jī)關(guān)14.政協(xié)機(jī)關(guān)15.群眾團(tuán)體16.民主黨派17.政法機(jī)關(guān)21.參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位；是否有駐外機(jī)構(gòu)不應(yīng)為空。核實(shí)性公式：當(dāng)文化旅游行業(yè)的“基本支出人員經(jīng)費(fèi)功能分類”與“機(jī)構(gòu)行業(yè)類型”差異較大時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；單位“是否編報(bào)政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告”，如填寫(xiě)否，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明。二、資產(chǎn)負(fù)債表（財(cái)資01表）本表反映行政事業(yè)單位期初、期末的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)賬面情況。表中數(shù)據(jù)以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)模塊相關(guān)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行填報(bào)。主要指標(biāo)說(shuō)明：1.短期投資：反映按照規(guī)定取得的，持有時(shí)間不超過(guò)1年（含1年）的投資。行政單位不得填列。2.長(zhǎng)期股權(quán)投資：反映按照規(guī)定取得的，持有時(shí)間超過(guò)1年（不含1年）的股權(quán)性質(zhì)的投資。行政單位不得填列。3.長(zhǎng)期債券投資：反映按照規(guī)定取得的，持有時(shí)間超過(guò)1年（不含1年）的債權(quán)性質(zhì)投資。行政單位不得填列。4.固定資產(chǎn)原值：反映固定資產(chǎn)原始價(jià)值，期初、期末數(shù)取自資產(chǎn)模塊固定資產(chǎn)卡片。5.固定資產(chǎn)累計(jì)折舊：反映單位按照規(guī)定計(jì)提的累計(jì)折舊額，期初、期末數(shù)取自資產(chǎn)模塊固定資產(chǎn)卡片。6.無(wú)形資產(chǎn)原值：反映無(wú)形資產(chǎn)原始價(jià)值，期初、期末數(shù)取自資產(chǎn)模塊無(wú)形資產(chǎn)卡片。7.無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷:反映單位按照規(guī)定計(jì)提的累計(jì)攤銷額，期初、期末數(shù)取自資產(chǎn)模塊無(wú)形資產(chǎn)卡片。8.待處理財(cái)產(chǎn)損溢:按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求，待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，年終結(jié)賬前一般應(yīng)處理完畢，故本表該科目期初、期末數(shù)不得填列。同時(shí)因固定、無(wú)形資產(chǎn)數(shù)據(jù)從資產(chǎn)信息系統(tǒng)卡片中提取，如不將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目數(shù)據(jù)還原相應(yīng)科目，會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)重復(fù)填列。9.在建工程：反映在建建設(shè)項(xiàng)目工程的實(shí)際成本。10.公共基礎(chǔ)設(shè)施原值：反映公共基礎(chǔ)設(shè)施的原始價(jià)值。11.公共基礎(chǔ)設(shè)施累計(jì)折舊（攤銷）：反映單位按照規(guī)定計(jì)提的累計(jì)折舊（攤銷）額。12.政府儲(chǔ)備物資：反映單位控制的政府儲(chǔ)備物資成本。13.文物文化資產(chǎn)：反映單位為滿足社會(huì)公共需求而控制的文物文化資產(chǎn)成本。14.保障性住房原值：反映單位為滿足社會(huì)公共需求而控制的保障性住房的原值。15.保障性住房累計(jì)折舊：反映單位應(yīng)計(jì)提的累計(jì)折舊額。16.PPP項(xiàng)目資產(chǎn)：反映單位依法依規(guī)簽訂的PPP項(xiàng)目合同資產(chǎn)原值。17.減：PPP項(xiàng)目資產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷）：反映單位應(yīng)計(jì)提的累計(jì)折舊（攤銷）額。18.其他非流動(dòng)資產(chǎn)：反映上述各項(xiàng)之外的其他非流動(dòng)資產(chǎn)的合計(jì)數(shù)。19.受托代理資產(chǎn)：反映單位期末受托代理資產(chǎn)的價(jià)值。按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求，本科目應(yīng)根據(jù)“受托代理資產(chǎn)”科目期初、期末余額與“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”科目下“受托代理資產(chǎn)”明細(xì)科目期初、期末余額的合計(jì)數(shù)填列。20.除固定、無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)科目外，其他科目期初、期末數(shù)應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)手工填列。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1行1~2欄＝(2+16+42)行1~2欄；2行1~2欄＝(3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15)行1~2欄；16行1~2欄＝(17+18+21+22+23+26+27+30+31+32+35+38+39+41)行1~2欄；21行1~2欄＝（19-20）行1~2欄；26行1~2欄＝（24-25）行1~2欄；30行1~2欄＝（28-29）行1~2欄；35行1~2欄＝（33-34）行1~2欄；38行1~2欄＝（36-37）行1~2欄；43行3~4欄＝(44+59+64)行3~4欄；44行3~4欄＝(45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58)行3~4欄；59行3~4欄＝(60+61+62+63)行3~4欄；80行3~4欄＝(81+82+83+84)行3~4欄；80行（3~4欄）＝1行（1~2欄）-43行（3~4欄）；42行1~2欄＝64行3~4欄；83行3~4欄大于零，則17行1~2欄應(yīng)大于零；封面單位會(huì)計(jì)制度選擇“31.民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度”時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表9行、10行、22行、27~31行、33~39行、41行1、2欄，48行、52行、53行、83、84行3、4欄應(yīng)為空；封面單位會(huì)計(jì)制度選擇“11.政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度”，當(dāng)單位基本性質(zhì)選擇“11.共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)”、“12.政府機(jī)關(guān)”、“13.人大機(jī)關(guān)”、“14.政協(xié)機(jī)關(guān)”、“15.群眾團(tuán)體”、“16.民主黨派”、“17.政法機(jī)關(guān)”或參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)則選擇“行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則”時(shí)，4行、6行、9~10行、17~18行1、2欄，45行、50行、53~54行、60行、82~83行3、4欄應(yīng)為空；除46行、47行、49行、81行、83行3、4欄外，其他指標(biāo)應(yīng)大于等于0；當(dāng)封面單位基本性質(zhì)選擇“22.財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位”、“23.經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”或參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)則選擇“事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則及其他”或當(dāng)封面單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度選擇“31.民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度”時(shí)，52行3、4欄應(yīng)為空。表間公式：4行2欄=財(cái)資11表2行12欄之和（13欄投資性質(zhì)=短期投資）；17行2欄=財(cái)資11表2行12欄之和（13欄投資性質(zhì)=“長(zhǎng)期股權(quán)投資”）；18行2欄=財(cái)資11表2行12欄之和（13欄投資性質(zhì)=“長(zhǎng)期債券投資”）；19行1、2欄=財(cái)資03表2行2、6欄；20行1、2欄=財(cái)資03表2行3、7欄；21行1、2欄=財(cái)資03表2行4、8欄；23行1、2欄=財(cái)資07表1行8、9欄；24行1、2欄=財(cái)資03表17行2、6欄；25行1、2欄=財(cái)資03表17行3、7欄；26行1、2欄=財(cái)資03表17行4、8欄；28行1欄=財(cái)資12-1表1行3欄+財(cái)資12-2表1行3欄+財(cái)資12-3表1行3欄+財(cái)資12-3表14行3欄；28行2欄=財(cái)資12-1表1行8欄+財(cái)資12-2表1行8欄+財(cái)資12-3表1行8欄+財(cái)資12-3表14行8欄；29行1欄=財(cái)資12-1表1行4欄+財(cái)資12-2表1行4欄+財(cái)資12-3表1行4欄+財(cái)資12-3表14行4欄；29行2欄=財(cái)資12-1表1行9欄+財(cái)資12-2表1行9欄+財(cái)資12-3表1行9欄+財(cái)資12-3表14行9欄；30行1欄=財(cái)資12-1表1行5欄+財(cái)資12-2表1行5欄+財(cái)資12-3表1行5欄+財(cái)資12-3表14行5欄；30行2欄=財(cái)資12-1表1行10欄+財(cái)資12-2表1行10欄+財(cái)資12-3表1行10欄+財(cái)資12-3表14行10欄；31行1、2欄=財(cái)資13表1行2、4欄；32行1、2欄=財(cái)資14表1行4、8欄；33行1、2欄=財(cái)資15表1行3、9欄；34行1、2欄=財(cái)資15表1行4、10欄；35行1、2欄=財(cái)資15表1行5、11欄；36行1、2欄=財(cái)資16表1行2、5欄；37行1、2欄=財(cái)資16表1行3、6欄；38行1、2欄=財(cái)資16表1行4、7欄；核實(shí)性公式：1行2欄=0（負(fù)債表不應(yīng)為空），提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；當(dāng)46行、47行、49行、81行、83行3~4欄小于零時(shí)，則提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；1行、2行、16行、17行、18行、21行、23行、26行|2欄-1欄|/1欄>20%且≥±100萬(wàn)元（資產(chǎn)負(fù)債表中的主要指標(biāo)年末數(shù)與年初數(shù)增減變動(dòng)超過(guò)20%且≥±100萬(wàn)元的進(jìn)行提示）,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；43行、80行|4欄-3欄|/3欄>20%且≥±100萬(wàn)元（資產(chǎn)負(fù)債表中的主要指標(biāo)年末數(shù)與年初數(shù)增減變動(dòng)超過(guò)20%且≥±100萬(wàn)元的進(jìn)行提示）,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：資產(chǎn)負(fù)債表期初賬面數(shù)應(yīng)等于上年資產(chǎn)負(fù)債表期末賬面數(shù)，否則提示核實(shí)性公式，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）84行3~4欄=38行1~2行，否則提示核實(shí)性公式，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明;（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）當(dāng)單戶表封面預(yù)算管理級(jí)次為“地市級(jí)、縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)”時(shí)，財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)為0，否則提示核實(shí)性公式，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明。三、機(jī)構(gòu)人員情況表（財(cái)資02表）本表反映行政事業(yè)單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制及實(shí)有情況、公務(wù)用車編制情況。主要指標(biāo)說(shuō)明：（一）人員情況1.編制人數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的人員編制數(shù)。2.年末實(shí)有人數(shù)：填列行政事業(yè)單位年末實(shí)有人數(shù)，包括在職在編行政和事業(yè)人員、編外聘用1年以上的其他人員、離退休人員和遺屬人員，不包括臨時(shí)工、短期勞務(wù)人員、勞務(wù)派遣人員等。3.在職人員（1）共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員：填列各級(jí)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)在編在職人員。（2）政府機(jī)關(guān)人員：填列各級(jí)政府機(jī)關(guān)在編在職行政人員，不含公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)行政人員。（3）人大機(jī)關(guān)人員：填列各級(jí)人大機(jī)關(guān)在編在職行政人員。（4）政協(xié)機(jī)關(guān)人員：填列各級(jí)政協(xié)機(jī)關(guān)在編在職行政人員。（5）群眾團(tuán)體人員：填列行使行政職能的全國(guó)性群眾團(tuán)體機(jī)關(guān)在編在職行政人員。（6）民主黨派人員：填列民主黨派機(jī)關(guān)行政人員，中華全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)在編在職行政人員。（7）政法機(jī)關(guān)人員：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)在編在職行政人員。（8）工勤人員：填列行政單位編制中由政府編制部門核定的在編在職工勤人員。（9）參照公務(wù)員法管理人員：填列單位經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)參照《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》管理的在編在職人員。（10）財(cái)政補(bǔ)助人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的財(cái)政補(bǔ)助在編在職人員。（11）經(jīng)費(fèi)自理人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)自理在編在職人員。4.其他人員：填列由單位人事部門管理的聘用期1年以上的在職的編制外聘用人員，不包括臨時(shí)工、短期勞務(wù)人員、勞務(wù)派遣人員等。5.離退休人員（1）離休人員：填列符合國(guó)家離休政策，已經(jīng)離休的人員。（2）退休人員：填列符合國(guó)家退休政策，已經(jīng)退休的人員。不包括內(nèi)退人員（不符合國(guó)家退休政策，但按本單位有關(guān)規(guī)定已經(jīng)退休人員）。6.遺屬人員：填列按規(guī)定由單位開(kāi)支撫恤金的烈士遺屬和犧牲病故人員遺屬。（二）機(jī)構(gòu)情況1.獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。2.獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)并實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。納入部門預(yù)算管理、獨(dú)立編報(bào)預(yù)算的單位，應(yīng)按獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)填報(bào)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)。實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算方式的單位，建議每個(gè)獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)分別填報(bào)本套報(bào)表，如無(wú)法分別填報(bào)的，應(yīng)按照實(shí)際情況填列獨(dú)立編制與獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)。3.共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)：填列各級(jí)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。4.政府機(jī)關(guān)：填列各級(jí)政府機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，不含公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)。5.人大機(jī)關(guān)：填列各級(jí)人大機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。6.政協(xié)機(jī)關(guān)：填列各級(jí)政協(xié)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。7.群眾團(tuán)體：填列行使行政職能的全國(guó)性群眾團(tuán)體機(jī)構(gòu)數(shù)。8.民主黨派：填列民主黨派機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，中華全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)在此填列。9.政法機(jī)關(guān)：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。10.參照公務(wù)員法管理：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的參照公務(wù)員法管理事業(yè)編制機(jī)構(gòu)數(shù)。11.財(cái)政補(bǔ)助：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)編制機(jī)構(gòu)數(shù)。12.經(jīng)費(fèi)自理：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)編制機(jī)構(gòu)數(shù)。（三）公務(wù)用車編制情況1公務(wù)用車：是指黨政機(jī)關(guān)配備的用于定向保障公務(wù)活動(dòng)的機(jī)動(dòng)車輛，包括機(jī)要通信用車、應(yīng)急保障用車、執(zhí)法執(zhí)勤用車、特種專業(yè)技術(shù)用車以及其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車。機(jī)要通信用車是指用于傳遞、運(yùn)送機(jī)要文件和涉密載體的機(jī)動(dòng)車輛。應(yīng)急保障用車是指用于處理突發(fā)事件、搶險(xiǎn)救災(zāi)或者其他緊急公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛。執(zhí)法執(zhí)勤用車是指中央批準(zhǔn)的執(zhí)法執(zhí)勤部門（系統(tǒng)）用于一線執(zhí)法執(zhí)勤公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛。特種專業(yè)技術(shù)用車是指固定搭載專業(yè)技術(shù)設(shè)備、用于執(zhí)行特殊工作任務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛。2.公務(wù)用車編制數(shù)：填列經(jīng)公務(wù)用車主管部門批準(zhǔn)或備案的車輛編制情況。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：2行1欄＝（3+13）行；2行2欄=（3+13+17）行；3行＝（4+12）行；4行＝（5+6+7+8+9+10+11）行；13行＝（14+15+16）行；18行＝（19+20）行；23行＝（24+32+36）行；24行＝（25+26+27+28+29+30+31）行；32行＝（33+34+35）行；23~36行3欄≥23~36行4欄；38行5欄=（39+40+41+42+43）行5欄；各行各欄≥0。核實(shí)性公式：2行1欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；2行2欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；23行3欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；封面單位基本性質(zhì)=“共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)”時(shí)，5行1、2欄=0，6~11行1、2欄>0，或25行3欄=0、26~31行3欄>0,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；封面單位基本性質(zhì)=“政府機(jī)關(guān)”時(shí)，6行1、2欄=0，5、7~11行1、2欄>0，或26行3欄=0,25、27~31行3欄>0,否則提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；封面單位基本性質(zhì)=“人大機(jī)關(guān)”時(shí)，7行1、2欄=0,5~6、8~11行1、2欄>0,或27行3欄=0,25~26、28~31行3欄>0,否則提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；封面單位基本性質(zhì)=“政協(xié)機(jī)關(guān)”時(shí)，8行1、2欄=0,5~7、9~11行1、2欄>0,或28行3欄=0,25~27、29~31行3欄>0,否則提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；封面單位基本性質(zhì)=“群眾團(tuán)體”時(shí)，9行1、2欄=0,5~8、10~11行1、2欄>0,或29行3欄=0,25~28、30~31行3欄>0,否則提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；封面單位基本性質(zhì)=“民主黨派”時(shí)，10行1、2欄=0,5~9、11行1、2欄>0,或30行3欄=0,25~29、31行3欄>0,否則提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；封面單位基本性質(zhì)=“政法機(jī)關(guān)”時(shí)，11行1、2欄=0,5~10行1、2欄>0,或31行3欄=0,26~30行3欄>0,否則提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；封面單位基本性質(zhì)=“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”時(shí)，16行1、2欄=0,14、15行1、2欄>0,或35行3欄=0,33、34行3欄>0,否則提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；年末實(shí)有人數(shù)大于20時(shí)，本期2行2欄與上期機(jī)構(gòu)人員情況表的2行2欄，差異超過(guò)20%，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；本期23行3欄不等于上期機(jī)構(gòu)人員情況表的23行3欄，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；本期2行1欄與上期機(jī)構(gòu)人員情況表的2行1欄，差異超過(guò)10%，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明。四、固定和無(wú)形資產(chǎn)存量情況表（財(cái)資03表）本表以資產(chǎn)模塊中的固定和無(wú)形資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，按照資產(chǎn)分類分項(xiàng)提取生成固定和無(wú)形資產(chǎn)本年度賬面期初數(shù)和賬面期末數(shù)。對(duì)于權(quán)證手續(xù)不全、但長(zhǎng)期占有使用并實(shí)際控制的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)?shù)怯浫胭~，并納入本表填報(bào)范圍。主要指標(biāo)說(shuō)明：1.房屋和構(gòu)筑物。本指標(biāo)反映本單位在固定資產(chǎn)核算的境外土地所有權(quán)、房屋、構(gòu)筑物及附屬設(shè)施情況，不包含土地使用權(quán)、使用其他單位房屋和已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋。2.土地：反映境外購(gòu)置具有土地所有權(quán)的資產(chǎn)。3.房屋。本指標(biāo)反映本單位房屋情況，包括辦公用房、業(yè)務(wù)用房、其他用房的建筑面積和賬面價(jià)值，不包含構(gòu)筑物和房屋附屬設(shè)施。4.辦公用房:按照《黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改投資〔2014〕2674號(hào)）相關(guān)規(guī)定，本表中辦公用房用途分類是指辦公室用房、服務(wù)用房、設(shè)備用房和附屬用房。數(shù)量原則上按建筑面積填列。5.辦公室用房：按照《黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改投資〔2014〕2674號(hào)）相關(guān)規(guī)定，填寫(xiě)領(lǐng)導(dǎo)人員辦公室和一般工作人員辦公室的使用面積。6.業(yè)務(wù)用房:填列單位為開(kāi)展各類業(yè)務(wù)設(shè)置的特殊技術(shù)業(yè)務(wù)場(chǎng)所。包括行政單位業(yè)務(wù)用房、公共安全用房、事業(yè)單位用房及社會(huì)團(tuán)體用房等行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)類用房，數(shù)量原則上按建筑面積填列。7.其他用房：填列除辦公用房和業(yè)務(wù)用房以外的所有房屋。數(shù)量原則上按建筑面積填列。8.車輛：填列單位占有使用的機(jī)動(dòng)車輛（不含摩托車、電動(dòng)自行車、輪椅車、非機(jī)動(dòng)車輛等）。9.文物和陳列品：根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》（GBT14885-2022）提取資產(chǎn)分類“文物和陳列品（A03000000）”下面的所有資產(chǎn)。文物和陳列品不計(jì)提折舊。本指標(biāo)反映為滿足自身開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)或其他活動(dòng)需要而控制的文物和陳列品，為滿足社會(huì)公共需求而控制的文物文化資產(chǎn)在“文物文化資產(chǎn)”中反映。10.圖書(shū)和檔案：根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》（GBT14885-2022）提取資產(chǎn)分類“圖書(shū)和檔案（A04000000）”下面的所有資產(chǎn)。圖書(shū)和檔案不計(jì)提折舊。11.家具和用具：根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》（GBT14885-2022）提取資產(chǎn)分類“家具和用具（A05000000）”下面的所有資產(chǎn)。12.特種動(dòng)植物：根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》（GBT14885-2022）提取資產(chǎn)分類“特種動(dòng)植物（A06000000）”下面的所有資產(chǎn)。動(dòng)植物不計(jì)提折舊。13.無(wú)形資產(chǎn)：填列單位控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。使用年限不確定的無(wú)形資產(chǎn)不計(jì)提攤銷。14.期初賬面數(shù)：反映本年度各類固定和無(wú)形資產(chǎn)的期初數(shù)量和金額。15.期末賬面數(shù)：反映本年度各類固定和無(wú)形資產(chǎn)的期末數(shù)量和金額。根據(jù)卡片記錄情況，分別按照在用、閑置、出租出借、待處置（待報(bào)廢、毀損等）等資產(chǎn)狀態(tài)提取相應(yīng)數(shù)據(jù)。（1）在用:是指本單位占有的，且處于本單位使用狀態(tài)的資產(chǎn)。（2）出租出借：是指本單位讓渡給其他單位使用，并簽署相關(guān)租借協(xié)議的資產(chǎn)。（3）閑置：是指本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)。（4）待處置（待報(bào)廢、毀損等）：是指除在用、閑置、出租出借等以外的資產(chǎn)，如損毀、盤(pán)虧資產(chǎn)，處置流程中的資產(chǎn)，待報(bào)廢資產(chǎn)，公車改革中取消待處置的車輛等。其中：報(bào)廢是指按照有關(guān)規(guī)定或者經(jīng)有關(guān)部門、專家鑒定，對(duì)因技術(shù)原因確需淘汰或者無(wú)法維修、無(wú)維修價(jià)值的國(guó)有資產(chǎn)，或者已超過(guò)使用年限且無(wú)法滿足工作需要的國(guó)有資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)核銷的國(guó)有資產(chǎn)處置行為；損失核銷是指由于發(fā)生盤(pán)虧、毀損、非正常損失等原因，按照有關(guān)規(guī)定對(duì)國(guó)有資產(chǎn)損失進(jìn)行核銷的國(guó)有資產(chǎn)處置行為。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1行2~4、6~8、10、14、18、22欄=（2+17）行2~4、6~8、10、14、18、22欄；2行2~4、6~8、10、14、18、22欄=（3+10+13+14+15+16）行2~4、6~8、10、14、18、22欄；3行2~4、6~8、10、14、18、22欄≥（4+5）行2~4、6~8、10、14、18、22欄；5行{1,5,9,13,17,21}欄=（6+8+9）行{1,5,9,13,17,21}欄；6行{1,5}欄≥7行{1,5}欄；10行各欄≥（11+12）行各欄；17行{2~4,6~8,10,14,18,22}欄≥（18+19+20+21）行{2~4,6~8,10,14,18,22}欄；{4~6,8~16,18~21}行5欄={4~6,8~16,18~21}行（9+13+17+21）欄;{1~5,10~21}行6欄={1~5,10~21}行（10+14+18+22）欄；{10~16，18-19，21}行7欄={10~16,18~19，21}行（11+15+19+23）欄；{10~16，18~19，21}行8欄={10~16,18~19，21}行（12+16+20+24）欄；凈值=原值-累計(jì)折舊；{4~6,8~16,18~21}行{1,5,9,13,17,21}欄≥0；7行{1,5}欄≥0；{1~5,10~21}行{2~4,6~8,10,14,18,22}欄≥0；{10~16,18~19,21}行{11,12,15,16,19,20,23,24}欄≥0。表間公式：1行2欄=財(cái)資01表（19+24）行1欄；1行3欄=財(cái)資01表（20+25）行1欄；1行4欄=財(cái)資01表（21+26）行1欄；1行6欄=財(cái)資01表（19+24）行2欄；1行7欄=財(cái)資01表（20+25）行2欄；1行8欄=財(cái)資01表（21+26）行2欄；2行2欄=財(cái)資01表19行1欄；2行3欄=財(cái)資01表20行1欄；2行4欄=財(cái)資01表21行1欄；2行6欄=財(cái)資01表19行2欄；2行7欄=財(cái)資01表20行2欄；2行8欄=財(cái)資01表21行2欄；4行5~8欄=財(cái)資04表中資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類下土地的浮動(dòng)行11、16~18欄之和；20行5~8欄=財(cái)資04表中資產(chǎn)分類為無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)的浮動(dòng)行11、16~18欄之和；5行5~8欄=財(cái)資05表“本單位房屋小計(jì)”行12、33~35欄；6行5欄=財(cái)資05表“本單位房屋小計(jì)”行17欄；7行5欄=財(cái)資05表“本單位房屋小計(jì)”行22欄；8行5欄=財(cái)資05表“本單位房屋小計(jì)”行23欄；9行5欄=財(cái)資05“本單位房屋小計(jì)”行28欄；11行5欄=財(cái)資06表車輛明細(xì)數(shù)量之和；11行6~8欄=財(cái)資06表1行14~16欄；17行2欄=財(cái)資01表24行1欄；17行3欄=財(cái)資01表25行1欄；17行4欄=財(cái)資01表26行1欄；17行6欄=財(cái)資01表24行2欄；17行7欄=財(cái)資01表25行2欄；17行8欄=財(cái)資01表26行2欄；無(wú)形資產(chǎn)中土地使用權(quán)的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的無(wú)形資產(chǎn)中土地使用權(quán)的出租出借數(shù)量（面積）之和；固定資產(chǎn)項(xiàng)下的土地的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日固定資產(chǎn)項(xiàng)下的土地的出租出借數(shù)量（面積）之和；房屋的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日房屋的出租出借數(shù)量（面積）之和；辦公用房的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的辦公用房的出租出借數(shù)量（面積）之和；業(yè)務(wù)用房的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的業(yè)務(wù)用房的出租出借數(shù)量（面積）之和；其他用房的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的其他用房的出租出借數(shù)量（面積）之和；設(shè)備的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的設(shè)備資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；車輛的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的車輛資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；單價(jià)100萬(wàn)（含）以上（不含車輛）的設(shè)備出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的單價(jià)100萬(wàn)（含）以上（不含車輛）的出租出借數(shù)量（面積）之和；文物和陳列品的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的文物和陳列品資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和;圖書(shū)和檔案的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的圖書(shū)和檔案資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；家具和用具的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的家具和用具資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；特種動(dòng)植物的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的特種動(dòng)植物資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；其中：專利的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的其中：專利的出租出借數(shù)量（面積）之和；非專利技術(shù)的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的非專利技術(shù)的出租出借數(shù)量（面積）之和；計(jì)算機(jī)軟件的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的計(jì)算機(jī)軟件的出租出借數(shù)量（面積）之和；固定資產(chǎn)的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的固定資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；房屋和構(gòu)筑物的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的房屋和構(gòu)筑物的出租出借價(jià)值之和；固定資產(chǎn)中土地的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的固定資產(chǎn)中土地的出租出借價(jià)值之和；無(wú)形資產(chǎn)中土地使用權(quán)的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的無(wú)形資產(chǎn)中土地使用權(quán)的出租出借價(jià)值之和；房屋的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的房屋的出租出借價(jià)值之和；設(shè)備的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的設(shè)備資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；車輛的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的車輛資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；單價(jià)100萬(wàn)（含）以上（不含車輛）的設(shè)備出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的單價(jià)100萬(wàn)（含）以上（不含車輛）的出租出借價(jià)值之和；文物和陳列品的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的文物和陳列品資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；圖書(shū)和檔案的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的圖書(shū)和檔案資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；家具和用具的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的家具和用具資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；特種動(dòng)植物的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的特種動(dòng)植物資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；無(wú)形資產(chǎn)的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的無(wú)形資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；其中：專利的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的其中：專利的出租出借價(jià)值之和；非專利技術(shù)的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的非專利技術(shù)的出租出借價(jià)值之和；計(jì)算機(jī)軟件的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中出租出借結(jié)束日期大于等于2022年12月31日的計(jì)算機(jī)軟件的出租出借價(jià)值之和。核實(shí)性公式：（如情況存在，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明）：4行5欄大于0時(shí)，請(qǐng)?zhí)峁┯?jì)入固定資產(chǎn)土地的情況說(shuō)明；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：固定資產(chǎn)項(xiàng)下土地資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中固定資產(chǎn)項(xiàng)下土地資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：土地使用權(quán)類資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中土地使用權(quán)類資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：房屋的出租出借數(shù)量（面積）應(yīng)等于財(cái)資09表中房屋類資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：固定資產(chǎn)項(xiàng)下土地資產(chǎn)的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中固定資產(chǎn)項(xiàng)下土地資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：土地使用權(quán)類資產(chǎn)的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中土地使用權(quán)類資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：房屋的出租出借價(jià)值應(yīng)等于財(cái)資09表中房屋類資產(chǎn)的出租出借價(jià)值之和；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：期初賬面數(shù)應(yīng)等于上年財(cái)資03表期末賬面數(shù)；（如情況存在，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明）：固定資產(chǎn)土地、無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)使用狀況為閑置或待處置（待報(bào)廢、毀損等）分別占固定資產(chǎn)總額、無(wú)形資產(chǎn)總額超過(guò)參考值5%，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明；（如情況存在，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明）：房屋使用狀況為閑置或待處置（待報(bào)廢、毀損等）占固定資產(chǎn)總額超過(guò)參考值5%，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明；（如情況存在，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明）：車輛使用狀況為閑置或待處置（待報(bào)廢、毀損等）占固定資產(chǎn)總額超過(guò)參考值5%，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明；（如情況存在，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明）：大型設(shè)備使用狀況為閑置或待處置（待報(bào)廢、毀損等）占固定資產(chǎn)總額超過(guò)參考值5%，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明。五、土地情況表（財(cái)資04表）本表反映行政事業(yè)單位年末占有、使用的土地（包含境內(nèi)外土地使用權(quán)和土地所有權(quán)，不含經(jīng)營(yíng)租入）情況，其中賬面數(shù)是以資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片的相關(guān)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行填報(bào)。本表大部分?jǐn)?shù)據(jù)原則上由資產(chǎn)模塊自動(dòng)提取，個(gè)別指標(biāo)數(shù)據(jù)由單位進(jìn)行手工填列。主要指標(biāo)說(shuō)明：1.資產(chǎn)分類、資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)名稱、取得方式、取得日期、坐落位置由資產(chǎn)模塊中固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提取。坐落位置應(yīng)填寫(xiě)完整地址，如“XX省XX市XX縣（區(qū)）XX街道XX號(hào)”。2.權(quán)屬情況：（1）權(quán)屬證明：土地權(quán)屬證明包括土地使用證、土地使用批準(zhǔn)文件、相關(guān)法律文書(shū)及其他能夠證明土地權(quán)屬的材料。該指標(biāo)在下拉選項(xiàng)中手工選取填列，下拉選項(xiàng)包括：“有土地證”、“有土地權(quán)屬相關(guān)證明文件”、“無(wú)”。（2）權(quán)屬證號(hào)：該指標(biāo)取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“權(quán)屬證號(hào)”數(shù)據(jù)，允許手動(dòng)修改。（3）權(quán)屬面積：權(quán)屬面積是指由相關(guān)部門已確認(rèn)土地所有權(quán)、使用權(quán)的土地面積。該指標(biāo)取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“使用權(quán)面積”數(shù)據(jù)。（4）權(quán)屬性質(zhì)：下拉選項(xiàng)包括“國(guó)有”、“集體”。3.期末賬面數(shù)：（1）使用狀況：根據(jù)卡片記錄情況，分別按照“在用”、“閑置”、“出租出借”、“待處置（待報(bào)廢、毀損等）”等資產(chǎn)使用狀況提取相應(yīng)數(shù)據(jù)。在用:是指本單位占有的，且處于使用狀態(tài)的資產(chǎn)。出租出借：是指本單位讓渡給其他單位使用，并簽署相關(guān)租借協(xié)議的資產(chǎn)。閑置：是指滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)。待處置（待報(bào)廢、毀損等）：是指除在用、閑置、出租出借等以外的使用情形，如損毀、盤(pán)虧資產(chǎn)，處置流程中的資產(chǎn)，待報(bào)廢資產(chǎn)等。（2）原值、累計(jì)攤銷、凈值：由資產(chǎn)模塊中土地資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提取。邏輯性審核公式：表內(nèi)審核公式：合計(jì)行=各浮動(dòng)行之和；浮動(dòng)行1欄、3欄、4欄、7欄不能為空；當(dāng)7欄為“有土地證”時(shí)，8、9、10欄必填；當(dāng)7欄為“有土地相關(guān)權(quán)屬證明文件”時(shí)，9、10欄必填，8欄為空；當(dāng)7欄為“無(wú)”時(shí)，19欄不能為空；當(dāng)7欄為“無(wú)”時(shí)，9欄應(yīng)等于0；浮動(dòng)行11欄>0；11欄=（12+13+14+15）欄；浮動(dòng)行15欄>0，19欄不能為空；2行9、11~18欄必須≥0。表間審核公式：資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項(xiàng)下土地的浮動(dòng)行11、16~18欄之和=財(cái)資03表4行5~8欄；資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項(xiàng)下土地的浮動(dòng)行12欄之和=財(cái)資03表4行9欄；資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項(xiàng)下土地的浮動(dòng)行13欄之和=財(cái)資03表4行13欄；資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項(xiàng)下土地的浮動(dòng)行14欄之和=財(cái)資03表4行17欄；資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項(xiàng)下土地的浮動(dòng)行15欄之和=財(cái)資03表4行21欄；資產(chǎn)分類為土地使用權(quán)的浮動(dòng)行11、16~18欄之和=財(cái)資03表20行5~8欄；資產(chǎn)分類為土地使用權(quán)的浮動(dòng)行12欄之和=財(cái)資03表20行9欄；資產(chǎn)分類為土地使用權(quán)的浮動(dòng)行13欄之和=財(cái)資03表20行13欄；資產(chǎn)分類為土地使用權(quán)的浮動(dòng)行14欄之和=財(cái)資03表20行17欄；資產(chǎn)分類為土地使用權(quán)的浮動(dòng)行15欄之和=財(cái)資03表20行21欄。核實(shí)性公式：當(dāng)土地權(quán)屬證明選擇“有土地證”、“有土地權(quán)屬相關(guān)證明文件”時(shí)，權(quán)屬面積、賬面面積兩者不一致，即當(dāng)9欄≠11欄時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；當(dāng)2欄資產(chǎn)分類選擇固定資產(chǎn)中土地時(shí)，17欄應(yīng)等于0；浮動(dòng)行11欄≤1時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明。六、房屋情況表（財(cái)資05表）本表反映行政事業(yè)單位辦公用房、業(yè)務(wù)用房、其他用房（不含構(gòu)筑物和房屋附屬設(shè)施）期末在用、出租出借、閑置、待處置（待報(bào)廢、毀損等）的面積和賬面價(jià)值情況。本表中的房屋分為本單位房屋、使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋三類，行政事業(yè)單位至少存在三類情況之一。其中：本單位房屋以資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)自動(dòng)提取；使用其他單位房屋情況和已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋情況為手工填列。使用其他單位房屋分為三類：使用機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)房屋、使用除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位房屋和其他。使用機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)房屋是指房屋所有權(quán)證由機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一登記，實(shí)際分配給單位使用且未在單位賬面上反映。使用除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位房屋是指本單位占有、使用相關(guān)行政事業(yè)單位的房屋。其他是指行政事業(yè)單位租用的房屋等。主要指標(biāo)說(shuō)明：1.資產(chǎn)分類、資產(chǎn)名稱、坐落位置：本單位房屋由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提??；使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋的由單位手工填列。坐落位置應(yīng)填寫(xiě)完整地址，如“XX省XX市XX縣（區(qū)）XX街道XX號(hào)”。2.資產(chǎn)編號(hào)、取得方式、取得日期：本單位房屋由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提?。皇褂闷渌麊挝环课莺鸵淹度胧褂迷诮üこ涛崔D(zhuǎn)固房屋的不需填列。資產(chǎn)卡片中取得方式包括：新購(gòu)、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、自建、置換、盤(pán)盈、其他。3.權(quán)屬證明：房屋權(quán)屬證明包括房屋所有權(quán)證、房屋權(quán)屬批準(zhǔn)文件、相關(guān)法律文書(shū)及其他能夠證明房屋權(quán)屬的材料。該指標(biāo)包含“有房屋所有權(quán)證”、“有房屋權(quán)屬相關(guān)證明文件”、“無(wú)”，由單位手工選擇填列。4.權(quán)屬人：該指標(biāo)包含“本單位”、“機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)”、“除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位”、“其他”，由單位手工選擇填列；若選擇“除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位”和“其他”，則需在“備注”欄中填寫(xiě)實(shí)際權(quán)屬人名稱。本單位房屋權(quán)屬人指標(biāo)取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“房屋所有權(quán)人”數(shù)據(jù)，允許手動(dòng)修改。本表中的機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)是指承擔(dān)機(jī)關(guān)事務(wù)管理職能的相關(guān)部門，如機(jī)關(guān)事務(wù)管理局（政府辦）等。5.權(quán)屬性質(zhì)：下拉選項(xiàng)包括“國(guó)有”、“集體”。該指標(biāo)取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“權(quán)屬性質(zhì)”數(shù)據(jù)，允許手動(dòng)修改。6.權(quán)屬證號(hào)：僅本單位房屋填列此指標(biāo)，該指標(biāo)提取資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片的“權(quán)屬證號(hào)”數(shù)據(jù)。7.權(quán)屬面積：僅本單位房屋填列此指標(biāo)，該指標(biāo)提取資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片的“建筑面積”數(shù)據(jù)。8.辦公用房：按照《黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改投資〔2014〕2674號(hào)）相關(guān)規(guī)定，包括辦公室用房、服務(wù)用房、設(shè)備用房和附屬用房。面積原則上按建筑面積填列。9.本單位實(shí)際使用辦公室用房（使用面積）：按照《黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（發(fā)改投資〔2014〕2674號(hào)）相關(guān)規(guī)定，填寫(xiě)領(lǐng)導(dǎo)人員辦公室和一般工作人員辦公室的使用面積，反映行政事業(yè)單位實(shí)際使用的辦公室用房面積。10.業(yè)務(wù)用房:填列行政事業(yè)單位為開(kāi)展各類業(yè)務(wù)設(shè)置的特殊技術(shù)業(yè)務(wù)場(chǎng)所。包括行政單位業(yè)務(wù)用房、公共安全用房、事業(yè)單位用房及社會(huì)團(tuán)體用房等行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)類用房，面積原則上按建筑面積填列。11.在用：是指行政事業(yè)單位占有的，且處于使用狀態(tài)的房屋，包括使用本單位房屋、使用其他單位房屋、已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固的房屋。系統(tǒng)內(nèi)獨(dú)立核算單位以及歷史原因系統(tǒng)外單位占有使用本單位房屋的也應(yīng)填列在本單位“在用”中。12.待處置（待報(bào)廢、毀損等）：主要反映行政事業(yè)單位除在用、出租出借、閑置以外的房屋情況，該指標(biāo)信息主要提取房屋資產(chǎn)卡片中的“待處置（待報(bào)廢、毀損等）面積”。本單位房屋由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提??；使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋的，由單位根據(jù)實(shí)際使用情況手工填列。13.期末賬面數(shù)（原值、累計(jì)折舊、凈值）：本單位房屋由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相應(yīng)指標(biāo)字段提??；使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋的不需填列。邏輯性審核公式：表內(nèi)審核公式：使用其他單位房屋的浮動(dòng)行1欄、3欄不能為空；已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋的浮動(dòng)行1欄、3欄不能為空；本單位房屋的浮動(dòng)行1、3、4、7欄不能為空；當(dāng)7欄為“無(wú)”時(shí)，10欄應(yīng)為0；當(dāng)7欄為“有房屋所有權(quán)證”時(shí)，8、9、10、11欄必填；當(dāng)7欄為“有房屋權(quán)屬相關(guān)證明文件”時(shí)，8、10、11欄必填，9欄為空；“使用其他單位房屋小計(jì)”行及其浮動(dòng)行12~32欄≥0或?yàn)榭罩?；使用其他單位房屋小?jì)的浮動(dòng)行12欄應(yīng)>0；已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)的浮動(dòng)行12欄應(yīng)>0；本單位房屋小計(jì)的浮動(dòng)行12欄應(yīng)>0；當(dāng)8欄為“除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位”或“其他”時(shí)，36欄備注必填權(quán)屬人名稱；“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)”行及其浮動(dòng)行12~32欄≥0或?yàn)榭罩?；“本單位房屋小?jì)”行及其浮動(dòng)行10,12~35欄≥0或?yàn)榭罩担?2欄=（13+14+15+16）欄；12欄=（17+23+28）欄；13欄=（18+24+29）欄；14欄=（19+25+30）欄；15欄=（20+26+31）欄；16欄=（21+27+32）欄；17欄=（18+19+20+21）欄；17欄>22欄；23欄=（24+25+26+27）欄；28欄=（29+30+31+32）欄；“合計(jì)”行12~32欄=“使用其他單位房屋小計(jì)”行12~32欄+“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)”行12~32欄+“本單位房屋小計(jì)”行12~32欄；“使用其他單位房屋小計(jì)”行12~32欄等于對(duì)應(yīng)浮動(dòng)行之和；“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)”行12~32欄等于對(duì)應(yīng)浮動(dòng)行之和；“本單位房屋小計(jì)”行10、12~35欄等于對(duì)應(yīng)浮動(dòng)行之和；“本單位房屋小計(jì)”浮動(dòng)行權(quán)屬人默認(rèn)選擇“本單位”，可選擇其他選項(xiàng)，若選擇其他選項(xiàng)時(shí)，36欄備注必填；“使用其他單位房屋小計(jì)”浮動(dòng)行的權(quán)屬人只能選擇“機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)”、“除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位”、“其他”；“辦公用房面積”大于0，則“辦公室用房面積”大于0；“本單位房屋小計(jì)”行及其浮動(dòng)行35欄=（33-34）欄。表間審核公式：“本單位房屋小計(jì)”行12欄=財(cái)資03表5行5欄；“本單位房屋小計(jì)”行13欄=財(cái)資03表5行9欄；“本單位房屋小計(jì)”行14欄=財(cái)資03表5行13欄；“本單位房屋小計(jì)”行15欄=財(cái)資03表5行17欄；“本單位房屋小計(jì)”行16欄=財(cái)資03表5行21欄；“本單位房屋小計(jì)”行17欄=財(cái)資03表6行5欄；“本單位房屋小計(jì)”行18欄=財(cái)資03表6行9欄；“本單位房屋小計(jì)”行19欄=財(cái)資03表6行13欄；“本單位房屋小計(jì)”行20欄=財(cái)資03表6行17欄；“本單位房屋小計(jì)”行21欄=財(cái)資03表6行21欄；“本單位房屋小計(jì)”行22欄=財(cái)資03表7行5欄；“本單位房屋小計(jì)”行23欄=財(cái)資03表8行5欄；“本單位房屋小計(jì)”行24欄=財(cái)資03表8行9欄；“本單位房屋小計(jì)”行25欄=財(cái)資03表8行13欄；“本單位房屋小計(jì)”行26欄=財(cái)資03表8行17欄；“本單位房屋小計(jì)”行27欄=財(cái)資03表8行21欄；“本單位房屋小計(jì)”行28欄=財(cái)資03表9行5欄；“本單位房屋小計(jì)”行29欄=財(cái)資03表9行9欄；“本單位房屋小計(jì)”行30欄=財(cái)資03表9行13欄；“本單位房屋小計(jì)”行31欄=財(cái)資03表9行17欄；“本單位房屋小計(jì)”行32欄=財(cái)資03表9行21欄；“本單位房屋小計(jì)”行33欄=財(cái)資03表5行6欄；“本單位房屋小計(jì)”行34欄=財(cái)資03表5行7欄；“本單位房屋小計(jì)”行35欄=財(cái)資03表5行8欄；“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)”12欄應(yīng)小于等于財(cái)資07表11欄；當(dāng)財(cái)資02表機(jī)構(gòu)人員情況表2欄年末實(shí)有人數(shù)不為0時(shí)，房屋情況表12欄合計(jì)行不得為0。核實(shí)性公式：（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：當(dāng)房屋權(quán)屬證明選擇“有房屋所有權(quán)證”、“有房屋權(quán)屬相關(guān)證明文件”時(shí)，權(quán)屬面積、賬面面積兩者不一致，即10欄≠12欄，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：當(dāng)單位未填寫(xiě)辦公用房情況，即“合計(jì)行”17欄=0時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：對(duì)人均占有本單位實(shí)際使用的辦公室用房面積過(guò)高或過(guò)低的異常情況，即：當(dāng)22欄/財(cái)資02表（2行2欄）＞30平方米，或22欄/財(cái)資02表（2行2欄）＜3平方米，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：人均占用辦公用房面積超過(guò)參考值100平方米，即：當(dāng)17欄/財(cái)資02表（2行2欄）＞100平方米，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：當(dāng)“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)”行12欄＞0，但財(cái)資07表浮動(dòng)行4欄工程建設(shè)情況為“已投入使用”，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；（有錯(cuò)修改，無(wú)錯(cuò)說(shuō)明）：當(dāng)使用其他單位房屋、已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋、本單位房屋浮動(dòng)行12欄<5時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明。七、車輛情況表（財(cái)資06表）本表反映行政事業(yè)單位年末占有使用的機(jī)動(dòng)車輛（不含摩托車、電動(dòng)自行車、輪椅車以及其他非機(jī)動(dòng)車輛等）的明細(xì)情況，其中賬面數(shù)取自資產(chǎn)模塊相關(guān)車輛數(shù)據(jù)。主要指標(biāo)說(shuō)明：1.車輛類別：根據(jù)卡片車輛分類自動(dòng)取值“轎車”、“越野車”、“小型載客汽車”、“大中型載客汽車”、“其他車型”。2.編制情況：根據(jù)車改情況填列“在編”、“不在編”、“未核定車編”。事業(yè)單位車改保留車輛選擇“在編”，尚未完成公車改革單位選擇“未核定車編”。3.排氣量：按“1.6（含）升以下”、“1.6-1.8（含）升”、“2.0（含）-2.5升”、“2.5（含）升以上”、“新能源”、“柴油車”選擇填列。4.車輛行駛證：根據(jù)卡片機(jī)動(dòng)車輛行駛證取得情況填列“有”或“無(wú)”，該指標(biāo)取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“車輛行駛證”數(shù)據(jù)，允許手工修改。5.持證人：根據(jù)卡片機(jī)動(dòng)車輛行駛證上的所有人自動(dòng)提取“本單位”或“非本單位”，允許手工修改；若選擇“非本單位”則需在“備注”欄中填寫(xiě)實(shí)際持證人名稱。6.登記日期：機(jī)動(dòng)車輛行駛證上的登記日期。該指標(biāo)取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“注冊(cè)登記日期”數(shù)據(jù)，允許手工修改。。7.車牌號(hào)：機(jī)動(dòng)車輛行駛證上的車牌號(hào)碼。該指標(biāo)取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“車牌號(hào)”數(shù)據(jù)，允許手工修改。8.使用狀況：選擇填列“在用”、“出租出借”、“閑置”或“待處置（待報(bào)廢、毀損等）”，單位應(yīng)按照年末實(shí)際使用狀況選擇填列。針對(duì)公車改革情況為取消待處置的車輛，使用狀況選擇“待處置（待報(bào)廢、毀損等）”。9.車輛用途：?jiǎn)挝粦?yīng)按照年末實(shí)際車輛用途選擇填列。車改方案未批復(fù)的，按實(shí)際車輛用途對(duì)照新的車輛用途分類填寫(xiě)，無(wú)對(duì)應(yīng)分類的填寫(xiě)到“其他用車”。10.執(zhí)法執(zhí)勤用車是否噴涂標(biāo)識(shí)：執(zhí)法執(zhí)勤用車是否按規(guī)定噴涂標(biāo)識(shí)，如未噴涂，需說(shuō)明原因。11.其他指標(biāo)數(shù)據(jù)由資產(chǎn)模塊從車輛卡片對(duì)應(yīng)字段中自動(dòng)提取，根據(jù)實(shí)際情況可以進(jìn)行手工修改或補(bǔ)充。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1~10、14~18欄不能為空；當(dāng)5欄選擇“不在編”時(shí)，20欄“備注”必填；當(dāng)10欄為“有”時(shí)，11、12、13欄必填；當(dāng)10欄為“有”時(shí)，12欄≤2022-12-31；當(dāng)10欄為“無(wú)”時(shí)，11、12、13欄為空，且20欄“備注”必填；當(dāng)11欄為“非本單位”時(shí)，20欄“備注”必填；16欄=（14-15）欄;1行14~16欄=浮動(dòng)行14~16欄之和；當(dāng)18欄選擇“其他用車”時(shí)，20欄“備注”必填；1、2行（14~16）欄≥0；當(dāng)18欄選擇“執(zhí)法執(zhí)勤用車”時(shí)，19欄必填，反之必須為空。表間公式：1行14欄=財(cái)資03表11行6欄；1行15欄=財(cái)資03表11行7欄；1行16欄=財(cái)資03表11行8欄；浮動(dòng)行14欄之和（17欄=在用）=財(cái)資03表11行10欄；浮動(dòng)行15欄之和（17欄=在用）=財(cái)資03表11行11欄；浮動(dòng)行16欄之和（17欄=在用）=財(cái)資03表11行12欄；浮動(dòng)行14欄之和（17欄=出租出借）=財(cái)資03表11行14欄；浮動(dòng)行15欄之和（17欄=出租出借）=財(cái)資03表11行15欄；浮動(dòng)行16欄之和（17欄=出租出借）=財(cái)資03表11行16欄；浮動(dòng)行14欄之和（17欄=閑置）=財(cái)資03表11行18欄；浮動(dòng)行15欄之和（17欄=閑置）=財(cái)資03表11行19欄；浮動(dòng)行16欄之和（17欄=閑置）=財(cái)資03表11行20欄；浮動(dòng)行14欄之和（17欄=待處置（待報(bào)廢、毀損等））=財(cái)資03表11行22欄；浮動(dòng)行15欄之和（17欄=待處置（待報(bào)廢、毀損等））=財(cái)資03表11行23欄；浮動(dòng)行16欄之和（17欄=待處置（待報(bào)廢、毀損等））=財(cái)資03表11行24欄；當(dāng)18欄所選擇車輛用途類型且5欄編制情況為“在編”時(shí)，機(jī)構(gòu)人員情況表中對(duì)應(yīng)車輛編制情況需大于0。核實(shí)性公式：17欄為“閑置”車輛數(shù)量合計(jì)/所有車輛數(shù)量合計(jì)>20%,提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；18欄為“副部（?。┘?jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車”車輛數(shù)量合計(jì)＞50，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；2行14欄<10000，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；13欄應(yīng)大于等于7個(gè)字符小于等于8個(gè)字符，否則提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；當(dāng)18欄選擇“執(zhí)法執(zhí)勤用車”且19欄選擇“否”時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明；當(dāng)車輛編制情況為在編，且18欄車輛用途同類之和大于財(cái)資02表中對(duì)應(yīng)編制數(shù)時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明。八、在建工程情況表（財(cái)資07表）本表反映行政事業(yè)單位年末在建工程情況，包括基本建設(shè)項(xiàng)目以及不屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的各種建筑工程、設(shè)備安裝工程、信息系統(tǒng)建設(shè)等。本表從上年該表提取，并根據(jù)在建工程項(xiàng)目本期實(shí)際情況逐項(xiàng)手工修改。主要指標(biāo)說(shuō)明：1.項(xiàng)目名稱：填列在建工程項(xiàng)目名稱。2.開(kāi)工日期：《建筑工程施工許可證》或已批準(zhǔn)的開(kāi)工報(bào)告注明的開(kāi)工日期，無(wú)施工許可證或無(wú)相關(guān)批復(fù)的，填寫(xiě)實(shí)際開(kāi)工日期。3.工程建設(shè)情況：按在建、停建、建成未使用、已投入使用、已轉(zhuǎn)固、其他選擇填列。若選填“建成未使用”則需填寫(xiě)“未轉(zhuǎn)固原因”，若選填“已投入使用”，則需同時(shí)填寫(xiě)“投入使用日期”和“未轉(zhuǎn)固原因”。4.計(jì)劃投資總額：根據(jù)在建工程項(xiàng)目總概算數(shù)額填列，如有調(diào)整，按調(diào)整后的金額填列。5.累計(jì)完成投資：根據(jù)在建工程項(xiàng)目歷年累計(jì)已到位的投資金額填列。6.當(dāng)年投資額：根據(jù)在建工程項(xiàng)目當(dāng)年已到位的投資金額填列。7.期初賬面數(shù)：反映在建工程項(xiàng)目本期期初財(cái)務(wù)賬面數(shù)，取自上年在建工程情況表期末賬面數(shù)。8.期末賬面數(shù)：反映在建工程項(xiàng)目期末財(cái)務(wù)賬面數(shù)，暫未實(shí)行基建并賬的單位，參照有關(guān)會(huì)計(jì)制度的并賬要求填報(bào)。9.已投入使用未轉(zhuǎn)固在建工程建筑面積：反映行政事業(yè)單位已投入使用未轉(zhuǎn)固在建工程中房屋類項(xiàng)目建筑面積。10.未轉(zhuǎn)固年限（月）：反映已投入使用的在建工程從投入使用時(shí)間到2022年末的月數(shù)，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成，未轉(zhuǎn)固年限（月）=年末截至月-投入使用月。11.未轉(zhuǎn)固原因：按未完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、未辦理資產(chǎn)交付手續(xù)、未取得相關(guān)證件（主要是指因無(wú)法確權(quán)問(wèn)題及辦理手續(xù)等原因造成的未取得證件，如房產(chǎn)證、土地證等）、賬務(wù)處理問(wèn)題、無(wú)權(quán)屬資產(chǎn)的改擴(kuò)建、其他填列，若選填“其他”，則需同時(shí)填寫(xiě)“備注”。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1、3、4欄不能為空；3欄>2022年12月31日，14欄“備注”需填寫(xiě)原因；4欄為在建時(shí)，9欄不能為空；4欄為停建、建成未使用、已投入使用時(shí)，5~9欄不能為空；4欄選擇“在建”、“停建”、“建成未使用”的，10欄必須為空；4欄選擇“已投入使用”的，10欄必填且應(yīng)小于等于報(bào)表基準(zhǔn)日2022年12月31日;4欄選擇“建成未使用”、“已投入使用”時(shí)，13欄不能為空；4欄選擇“其他”時(shí)，9欄=0；開(kāi)工日期+10年≤2022年，且工程建設(shè)情況為“在建”、“建成未使用”，13欄“未轉(zhuǎn)固原因”不能為空，并在填報(bào)說(shuō)明中進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明；12欄“未轉(zhuǎn)固年限（月）”=年末截至月-投入使用月；13欄“未轉(zhuǎn)固原因”選填“其他”時(shí)，14欄“備注”不能為空；6欄≥7欄；4欄選擇“已投入使用”時(shí)，10欄>3欄；4欄選擇“已轉(zhuǎn)固時(shí)”，9欄=0；1行7欄≥0；1行5欄=2行5欄浮動(dòng)行之和；1行6欄=2行6欄浮動(dòng)行之和;1行7欄=2行7欄浮動(dòng)行之和;1行8欄=2行8欄浮動(dòng)行之和；1行9欄=2行9欄浮動(dòng)行之和；1行11欄=2行11欄浮動(dòng)行之和；當(dāng)8欄大于0，9欄等于0時(shí)，4欄應(yīng)為“已轉(zhuǎn)固”；1、2行（5~9）欄≥0。表間公式：1行8欄=財(cái)資01表23行1欄；1行9欄=財(cái)資01表23行2欄。核實(shí)性公式：當(dāng)4欄選擇“其他”時(shí)，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，需結(jié)合實(shí)際情況修改或填寫(xiě)情況說(shuō)明具體工程建設(shè)情況。九、固定和無(wú)形資產(chǎn)配置情況表（財(cái)資08表）本表反映行政事業(yè)單位通過(guò)不同配置方式本年增加固定和無(wú)形資產(chǎn)的賬面數(shù)情況，由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相關(guān)數(shù)據(jù)提取填報(bào)。主要指標(biāo)說(shuō)明：1.本年賬面增加數(shù)：該指標(biāo)按照配置方式分別提取。配置方式分為新購(gòu)、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、置換、其他等五種方式。其中：新購(gòu)包括以購(gòu)買的方式配置資產(chǎn)的行為、以自建或自行研制等方式配置資產(chǎn)的行為、以融資租入方式配置資產(chǎn)的行為等。調(diào)撥是指以無(wú)償調(diào)入的方式配置資產(chǎn)的行為，機(jī)構(gòu)合并涉及的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)不作為調(diào)撥配置資產(chǎn)。接受捐贈(zèng)是指單位通過(guò)接受捐贈(zèng)的方式配置資產(chǎn)的行為。置換是指單位與其他單位以非貨幣性資產(chǎn)為主進(jìn)行資產(chǎn)交換的行為，此交換不涉及或只涉及少量的貨幣性資產(chǎn)（即補(bǔ)價(jià)）。其他是指價(jià)值變動(dòng)和盤(pán)盈等情況。2.數(shù)量、原值、累計(jì)折舊/攤銷、凈值：由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相關(guān)數(shù)據(jù)提取。按照有關(guān)規(guī)定并報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)接受捐贈(zèng)、無(wú)償調(diào)入或置換進(jìn)來(lái)的資產(chǎn)，應(yīng)按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度相關(guān)規(guī)定確定入賬價(jià)值。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄=（2+17）行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄；2行（2,4,6,8,10,12,14,16,18,20,22,24）欄=（3+10+13+14+15+16）行（2,4,6,8,10,12,14,16,18,20,22,24）欄；2行(3,7,11,15,19,23)欄=（3+10+15）行(3,7,11,15,19,23)欄；3行2、4、6、8、10、12、14、16、18、20、22、24欄≥（4+5）行2、4、6、8、10、12、14、16、18、20、22、24欄；3行3、7、11、15、19、23欄≥5行3、7、11、15、19、23欄；5行1、5、9、13、17、21欄=（6+8+9）行1、5、9、13、17、21欄；17行各欄≥（18+19+20+21）行各欄；1~5、10~21行2欄=1~5、10~21行（6+10+14+18+22）欄；1~3、5、10~12、15、17~21行3欄=1~3、5、10~12、15、17~21行（7+11+15+19+23）欄；1~5、10~21行4欄=1~5、10~21行(8+12+16+20+24)欄；4~16、18~21行1欄=4~16、18~21行（5+9+13+17+21）欄；1~3、5、10~12、15、17~21行4、8、12、16、20、24欄=1~3、5、10~12、15、17~21行（2-3、6-7、10-11、14-15、18-19、22-23）欄；所有指標(biāo)大于等于0；凈值=原值-累計(jì)折舊/攤銷；4、13-14、16行（4、8、12、16、20、24）欄=4、13-14、15行(2、6、10、14、18、22)欄。核實(shí)性公式：如果財(cái)資01表固定資產(chǎn)原值期末賬面數(shù)大于期初賬面數(shù)，財(cái)資08表2行2欄=0，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫(xiě)說(shuō)明；如果財(cái)資01表無(wú)形資產(chǎn)原值期末賬面數(shù)大于期初賬面數(shù)，財(cái)資08表17行2欄=0，提示核實(shí)性錯(cuò)誤，并需填寫(xiě)說(shuō)明。十、資產(chǎn)出租出借情況表（財(cái)資09表）本表反映行政事業(yè)單位本期賬面資產(chǎn)出租出借的相關(guān)情況，包括期末尚在出租出借資產(chǎn)和本期內(nèi)結(jié)束出租出借資產(chǎn)。單位在資產(chǎn)模塊中執(zhí)行出租出借申請(qǐng)并得到批復(fù)的，本表從出租出借執(zhí)行單自動(dòng)提??；單位未在資產(chǎn)模塊中執(zhí)行出租出借申請(qǐng)的，應(yīng)依據(jù)出租出借相關(guān)合同、協(xié)議等填列。為避免重復(fù)統(tǒng)計(jì)出租出借資產(chǎn)價(jià)值，同一資產(chǎn)（房屋、土地等資產(chǎn)以拆分后出租出借部分為準(zhǔn)）本期多次出租出借的，應(yīng)合并作為一條記錄填寫(xiě)，其中“承租(借)方”、“出租(借)期限”、“審批情況”按照最新合同信息填寫(xiě)，“本期實(shí)收出租（借）收益”按照合并后的當(dāng)年總收益進(jìn)行填列。主要指標(biāo)說(shuō)明：1.資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)名稱：從出租出借執(zhí)行單自動(dòng)提取或手工填列。2.資產(chǎn)分類：根據(jù)出租資產(chǎn)類別，分別選擇固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、在建工程和其他資產(chǎn)填列，其中固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎(chǔ)分類與代碼》（GB/T14885-2022）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按固定資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；無(wú)形資產(chǎn)依據(jù)《無(wú)形資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T35416-2017）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按無(wú)形資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；流動(dòng)資產(chǎn)按貨幣資金、其他流動(dòng)資產(chǎn)選擇填列；在建工程按實(shí)際情況填列；不屬于上述資產(chǎn)范圍的出租出借事項(xiàng)按其他資產(chǎn)填列，如戶外附屬設(shè)施等。3.取得日期：反映固定（無(wú)形）資產(chǎn)的取得日期，從卡片自動(dòng)提取。4.賬面數(shù)量/面積：指用于出租出借資產(chǎn)實(shí)際取得時(shí)的數(shù)量/面積。5.賬面原值：指用于出租出借資產(chǎn)實(shí)際取得時(shí)原值。6.出租出借數(shù)量/面積：出租出借設(shè)備和車輛等按實(shí)際出租出借的數(shù)量填列。出租出借土地和房屋按實(shí)際出租出借的面積填列。7.出租出借資產(chǎn)價(jià)值：如出租出借房屋和構(gòu)筑物，由軟件自動(dòng)計(jì)算得出，出租出借資產(chǎn)價(jià)值=“出租出借數(shù)量/面積”/“出租出借資產(chǎn)的總數(shù)量/面積”×賬面原值。如出租出借除房屋和構(gòu)筑物以外的其他資產(chǎn)，出租出借資產(chǎn)價(jià)值