再保險 第六章

第六章分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理任課教師：高俊Email:gaojun@內(nèi)容

本章講授分出業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的內(nèi)容與要求以及分出業(yè)務(wù)的具體程序。6.1分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述6.2分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制6.3分出業(yè)務(wù)手續(xù)6.4分出業(yè)務(wù)統(tǒng)計和分析第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的概念

分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理就是為實現(xiàn)再保險分出業(yè)務(wù)活動的合理化、科學(xué)化，達到預(yù)期的最佳的經(jīng)濟效益目標(biāo),從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營，所實施的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動態(tài)活動過程。核心：保險企業(yè)經(jīng)濟效益，宗旨是提高經(jīng)濟效益、降低企業(yè)費用成本、保證保險企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的概念

分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理就是為實現(xiàn)再保險分出業(yè)務(wù)活動的合理化、科學(xué)化，達到預(yù)期的最佳的經(jīng)濟效益目標(biāo),從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營，所實施的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動態(tài)活動過程。分出分保業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理包括兩個方面：一方面是人的行為管理；另一方面是保險企業(yè)的風(fēng)險管理。二、分出業(yè)務(wù)管理的范圍和一般準則

分出業(yè)務(wù)管理的范圍包括：自留額確定、分保規(guī)劃安排、分保業(yè)務(wù)流程、分保手續(xù)、分保業(yè)務(wù)賬單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計與分析。

第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述二、分出業(yè)務(wù)管理的范圍和一般準則

1．穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟效益。一方面根據(jù)市場行情的變化，選擇理想的分保經(jīng)紀人、接受人；另一方面對分出業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)情況進行剖析，盡可能分出高風(fēng)險業(yè)務(wù)，自留風(fēng)險小、保費收入多的業(yè)務(wù)，調(diào)整自留額比例和合同分保與臨時分保的比例，確定每年重點分出的險種；同時要搜集國際市場的信息，及時反饋到國內(nèi)承保市場，與直接承保部門協(xié)調(diào)合作，使直接承保環(huán)節(jié)能與國際市場接軌。

第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述二、分出業(yè)務(wù)管理的范圍和一般準則

1．穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟效益。

2．管理現(xiàn)代化原則。

分出業(yè)務(wù)管理現(xiàn)代化體現(xiàn)為保險管理思想現(xiàn)代化、手段現(xiàn)代化和方法現(xiàn)代化。第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述二、分出業(yè)務(wù)管理的范圍和一般準則

1．穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟效益。

2．管理現(xiàn)代化原則。

3.面向國際市場的原則。第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述三、對各類專業(yè)人員的技術(shù)要求分出業(yè)務(wù)部門人員由三部分組成：設(shè)計人員、推銷人員和輔助工作人員。第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述設(shè)計人員主要工作對業(yè)務(wù)進行組織分析和對條款進行制定與修改技術(shù)要求熟悉直接業(yè)務(wù)的做法，了解直接業(yè)務(wù)的條款內(nèi)容，對數(shù)字有較強的歸納和匯總能力，同時具有較強的文字和語言表達能力。技術(shù)性強、時間性強！??！三、對各類專業(yè)人員的技術(shù)要求分出業(yè)務(wù)部門人員由三部分組成：設(shè)計人員、推銷人員和輔助工作人員。第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述推銷人員主要工作在業(yè)務(wù)計劃完成后，立即將條件提供給參加這項業(yè)務(wù)的公司，盡量尋求資信好的大保險公司積極參與技術(shù)要求熟悉掌握所推銷業(yè)務(wù)的全部情況，了解接受人的心理，了解國際再保險市場的承保能力及其分布。三、對各類專業(yè)人員的技術(shù)要求分出業(yè)務(wù)部門人員由三部分組成：設(shè)計人員、推銷人員和輔助工作人員。第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述輔助工作人員主要工作配合與協(xié)助推銷人員處理日常事務(wù)工作，如數(shù)字的搜集、資料的準備、電腦操作等。技術(shù)要求必須了解業(yè)務(wù)需要，具有專業(yè)人員對數(shù)字的敏感性和綜合分析能力，對數(shù)字說明的能力超過專業(yè)統(tǒng)計人員和專業(yè)會計人員，同時具有熟練的電腦使用和操作技能。四、分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理

分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理一般包括三個方面：（1）明確分出部門的職責(zé)；（2）協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務(wù)承保部門的關(guān)系，分清各自的責(zé)任；（3）密切分出部門和賬務(wù)部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè)務(wù)的效益。第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制一、分出業(yè)務(wù)流程

分出業(yè)務(wù)的流程適用于合同分保和臨時分保。分出業(yè)務(wù)的流程分為三個階段。（一）分保建議

當(dāng)分出合同的條件確定，擬定了分保接受人的人選后，分出人應(yīng)立即以最迅速、最準確的方式將分保條件發(fā)送給選定的接受公司或經(jīng)紀公司。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制一、分出業(yè)務(wù)流程（二）完備手續(xù)完備手續(xù)是第二流程。在合同續(xù)轉(zhuǎn)和分出談判結(jié)束后，分出人和接受人雙方應(yīng)盡快完備締約手續(xù)。（三）賠款處理分出分保合同中規(guī)定，分出人有全權(quán)處理分保合同項下的一切賠款并迅速將賠款情況及賠款處理事項及時地通知分保接受人。若賠款已經(jīng)賠付，應(yīng)及時地向接受人攤回所承擔(dān)的比例賠款和費用。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制一、分出業(yè)務(wù)流程當(dāng)分出人接到直接承保部門的出險通知或賠款通知時，第一步計算分保合同項下的接受人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任比例和金額，然后向接受人發(fā)送出險通知。分出人的出險通知應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）合同名稱及業(yè)務(wù)年度；（2）保險標(biāo)的名稱及座落地點；（3）保單金額及分出比例；（4）估計賠款金額及合同項下估計攤賠金額；（5）賠款發(fā)生日期、地點；（6）損失原因及是否委托檢驗人以及可能產(chǎn)生的費用。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制一、分出業(yè)務(wù)流程在選擇接受人時要注意以下幾個因素：（1）盡可能地分散風(fēng)險，大額保險不能過于集中在一二個接受公司。辯證分析，過于集中利于管理，即過于分散費用不合算。因此，視分保需要而定。（2）區(qū)域分布要盡量合理。即接受人的所在地區(qū)不要集中，否則，一旦該地區(qū)發(fā)生重大損失事件，影響接受人的償付能力，則分出合同的責(zé)任會落空。（3）直接和間接的分出比例要合理。（4）爭取好的分保條件。所謂好的條件，包括提高限額、提高手續(xù)費、加收純益手續(xù)費等。二、分出業(yè)務(wù)賬單

分出分保賬單的編制是分出分保管理程序中非常關(guān)鍵的一環(huán)，也是分保實務(wù)中最繁重的一項工作,是履行分保協(xié)定和條款的憑據(jù)。賬單能否及時、準確地編制出來，反映分出公司的管理水平和技術(shù)力量。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制

表6－1賬單項目

公司名稱：

接受人名稱：

賬單期：

業(yè)務(wù)年度：

險別：

貨幣單位：

合同名稱：借方貸方項目金額項目金額分保手續(xù)費原保險費轉(zhuǎn)分手續(xù)費已付賠款和費用保費準備金扣存賠款準備金扣存稅款及雜項原純益手續(xù)費未滿期保費轉(zhuǎn)出未決賠款轉(zhuǎn)出分保費退回純益手續(xù)費分保費未滿期保費轉(zhuǎn)入利息上年度保費準備金退還賠款追回款退回分保手續(xù)費退回轉(zhuǎn)分保手續(xù)費返還現(xiàn)金賠款返還賠款準備金準備金利息應(yīng)付你方余額

應(yīng)付我方余額

以下主要是比例合同賬單的項目：（一）分保費

分保費是分出人向分保接受人支付的款項。分保費的計算根據(jù)每一危險單位的保險期限劃分業(yè)務(wù)年度，再計算出每個合同項下的分保比例，將保費按比例分別計入每個合同的賬單。

第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制

分保合同賬單中的分保費的基礎(chǔ)不同，一般有以下幾種形式：

1．以入賬保費為基礎(chǔ)。入賬保費指分出人在某階段內(nèi)已收保費保單的保費累計。

2．以毛保費為基礎(chǔ)。毛保費指未扣除直接承保的經(jīng)紀人手續(xù)費和回扣的總額。

3．以凈保費為基礎(chǔ)。凈保費指應(yīng)收保費減退費。

4．以實收保費為基礎(chǔ)。實收保費指在一定時期內(nèi)分出人實際收到的扣除經(jīng)紀人手續(xù)費和回扣等實際發(fā)生的保費。當(dāng)保單項下的保費分期支付時，分保費也應(yīng)分期支付。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制（二）分保手續(xù)費（分保傭金）

合同分保的手續(xù)費的計算方法有兩種：

1.單一比例傭金（固定比例）：單一比例傭金指再保險傭金按固定的百分率計算。這種方法簡單、普遍。

2.梯次傭金（累計傭金）：梯次傭金根據(jù)不同賠付率計算，制定出不同的收取傭金的比例，旨在鼓勵分出人加強承保管理。如：第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制

賠付率傭金率

65%以上30%63%31%61%32%59%33%57%34%55%35%53%36%51%37%49%38%47%39%45%以下40%在實際操作中有以下規(guī)定：（1）最高傭金率為40%；最低傭金率為25%，這對分出公司是一種保障，即使業(yè)務(wù)虧損，分出公司仍有合理的傭金收入；（2）傭金的調(diào)整方式通常是賠付率每增加1%，傭金率則降低0.5%；賠付率增加不足1%，按1%計算；（3）暫定傭金率為30%，一般取中值。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制（三）賠款

分保分出賬單中賠款有已決和未決兩種，已決賠款在賬單中記接受人的借方，未決賠款一般不記入借貸方，只作為一種參考提供給接受人。（四）準備金利息

分保賬單中的準備金有保費準備金和賠款準備金。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制保費準備金：作為未了責(zé)任的保證金，由分出人從應(yīng)付給接受人的保費中扣除一定比例。一般情況為再保險費的40%，在編制年度賬單時，只要有保費付出，分出人就按保費數(shù)額扣除40%的比例。保費準備金的留存期限為12個月，至次年同期歸還，歸還的同時要支付利息。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制賠款準備金：是分出人根據(jù)未決賠款的金額從應(yīng)付接受人的余額中扣除的，扣除的金額按估計未決賠款數(shù)額的90%或100%計算。歸還賠款準備金時分出人應(yīng)按規(guī)定支付利息。這種退還只表現(xiàn)在賬面數(shù)字上。實際中，在未決賠款變成已決賠款后，在余額中已扣除了。（五）未滿期保費和未決賠款

當(dāng)分保合同終止時，未了責(zé)任保險費和未決賠款的處理方式有兩種：自然滿期方式和結(jié)清方式。

自然滿期方式即保持現(xiàn)有的再保險責(zé)任，到每一筆業(yè)務(wù)的責(zé)任期滿結(jié)束時為止，自合同終止日起，不再有新的再保險業(yè)務(wù)。

結(jié)清方式指在合同終止之日，將未滿期保費和未決賠款轉(zhuǎn)移給下一個業(yè)務(wù)年度的接受感動賬務(wù)予以結(jié)清?；痣U業(yè)務(wù)一般采用這種方式。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制（六）純益手續(xù)費（profitcommission）

又稱盈余傭金，指分保接受人同意在其取得的利潤基礎(chǔ)上付給分出人一定比例的報酬。對于當(dāng)年結(jié)清合同的純益手續(xù)費賬單，在年底合同結(jié)束后編制；當(dāng)年不能結(jié)清而需滾轉(zhuǎn)的合同的純益手續(xù)費賬單，一般在第二年底編制，以后每年年底調(diào)整一次。純益手續(xù)費的計算項目規(guī)定在合同文本中。

純益手續(xù)費=（收入項目合計-支出項目合計）

×純益手續(xù)費率第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制純益手續(xù)費率的確定基礎(chǔ)有以賠付率為基礎(chǔ)和以利潤率為基礎(chǔ)兩種。

1.以賠付率為基礎(chǔ)確定的純益手續(xù)費率即按已得保費對發(fā)生賠款的比例計算賠付率來確定純益手續(xù)費率。在采用累進純益手續(xù)費方法時，可以得到以下關(guān)系：第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制

賠付率純益手續(xù)費率

65%以上30%63%31%61%32%59%33%57%34%55%35%53%36%51%37%49%38%47%39%45%以下40%

當(dāng)賠付率為65%時，分保接受人的利潤為5%；當(dāng)賠付率為55%時，其利潤將限制在10%。

2.以利潤率為基礎(chǔ)確定純益手續(xù)費率即按已得保費與利潤額的比例計算利潤率來確定純益手續(xù)費率。利潤率純益手續(xù)費率

30%以上35%25%-30%30%20%-25%25%15%-20%20%10%-15%15%10%以下10%

在實際中，采用累計分保手續(xù)費就不再支付純益手續(xù)費。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制常用的純益手續(xù)費的計算方法：

1.一年基準法：是以一個業(yè)務(wù)年度的盈虧情況計算純益手續(xù)費，與以往業(yè)務(wù)年度不掛鉤。

2.三年平均法：是將本年度合同的盈虧與過去兩個年度合同的成績予以平均，然后依據(jù)三年平均的利潤計算盈余傭金。各國保險業(yè)廣泛采用此方法。

3.虧損滾轉(zhuǎn)移法：是指如果某一個業(yè)務(wù)年度出現(xiàn)虧損，則將虧損滾轉(zhuǎn)至規(guī)定的業(yè)務(wù)年度或直至虧損全部消失、出現(xiàn)盈余為止。即接受人只有在合同的累計成績有盈余時才支付盈余傭金，在虧損未消除前不必支付。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制（七）匯率問題

國際再保險業(yè)務(wù)交易必然會產(chǎn)生不同貨幣種類的結(jié)算問題，即匯率問題。這是一個復(fù)雜的問題，需要由合同雙方協(xié)商解決。分保賠款折合率并沒有統(tǒng)一的規(guī)定，一般有兩種做法，或按分出人支付賠款日的折合率，或按編制分保賬單期的月底或季末的折合率。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制（八）非比例分保合同賬單

非比例分保合同賬單與比例分保合同賬單相比，除了內(nèi)容上有些項目有所不同外，最明顯的區(qū)別表現(xiàn)在編制的時間上。

非比例合同分保賬單要求在業(yè)務(wù)成交后即刻發(fā)送，并立即支付保費。一般情況下，非比例合同分保賬單不能遲于業(yè)務(wù)起期后的兩周。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制

非比例合同分保賬單的項目比較簡單。非比例合同分保賬單中的保費、經(jīng)紀人手續(xù)費等項目同比例分保業(yè)務(wù)賬單處理一樣，不同的是加費、退費、無賠款退費等。另外，非比例再保險賬單中沒有準備金扣存和未了責(zé)任轉(zhuǎn)移等項目。

非比例合同分保賬單，除非雙方同意按固定保費計算，否則只能規(guī)定一個起初保險費，等到業(yè)務(wù)終了，再按總保費收入乘以約定的費率計算出超額賠款的保費，然后加以調(diào)整。所以，一般要送兩期賬單，即預(yù)付保費賬單和調(diào)整保費賬單。第二節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制第三節(jié)分出業(yè)務(wù)手續(xù)

分出業(yè)務(wù)手續(xù)依分保安排方法分為臨時分保手續(xù)、合同分保手續(xù)和預(yù)約分保的運用。一、臨時分保手續(xù)

（一）臨時分保的安排

1．選擇分保接受人。臨時分保缺少相對穩(wěn)定性，在沒有選擇好接受人之前，分出人處于無保障狀況。因此，選擇適合的分保接受人促使臨時分保順利成交是臨時分保安排中重要的一環(huán)。

第三節(jié)分出業(yè)務(wù)手續(xù)

2.提供分保條件

在擬定的分保接人名單列出后，分出部門應(yīng)以最迅速、有效的方式向分保接受人提供分保條件。

（二）分保條件和附約

在分保接受人表示承諾，雙方達成分保協(xié)議后，分保的雙方都應(yīng)有書面憑證，雙方的權(quán)利和義務(wù)便開始生效。為完全手續(xù)，在臨時分保安排完畢之后，分出人應(yīng)向分保接受人發(fā)送正式分保條。分保條是臨時再保險的契約。第三節(jié)分出業(yè)務(wù)手續(xù)（二）分保條件和附約第三節(jié)分出業(yè)務(wù)手續(xù)（二）分保條件和附約第三節(jié)分出業(yè)務(wù)手續(xù)（三）賠款通知的發(fā)送臨時再保險業(yè)務(wù)發(fā)生賠款時，無論金額大小必須通知分保接受人。

第三節(jié)分出業(yè)務(wù)手續(xù)（三）賠款通知的發(fā)送臨