青島海爾股份有限公司內(nèi)部控制

青島海爾股份有限公司保山學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院尹受鵬公司簡(jiǎn)介風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)部環(huán)境控制活動(dòng)海爾集團(tuán)海爾集團(tuán)是世界白色家電第一品牌、中國(guó)最具價(jià)值品牌。在全球建立了29個(gè)制造基地，8個(gè)綜合研發(fā)中心，19個(gè)海外貿(mào)易公司，全球員工總數(shù)超過(guò)6萬(wàn)人，已發(fā)展成為大規(guī)模的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)。在首席執(zhí)行官?gòu)埲鹈舸_立的名牌戰(zhàn)略指導(dǎo)下，先后實(shí)施了名牌戰(zhàn)略、多元化戰(zhàn)略和國(guó)際化戰(zhàn)略，并于2005年底，進(jìn)入了第四個(gè)戰(zhàn)略階段——全球化品牌戰(zhàn)略階段。經(jīng)過(guò)創(chuàng)業(yè)24年的拼搏努力，海爾品牌在世界范圍的美譽(yù)度已大幅提升。自2002年以來(lái)，海爾品牌價(jià)值連續(xù)8年蟬聯(lián)中國(guó)最有價(jià)值品牌榜首。海爾品牌旗

下冰箱、空調(diào)、洗衣機(jī)、電視機(jī)、熱水器、電腦、手機(jī)、家居集

成等19個(gè)產(chǎn)品被評(píng)為中國(guó)名牌，其中海爾冰箱、洗衣機(jī)還被國(guó)家

質(zhì)檢總局評(píng)為首批中國(guó)世界名牌。目前海爾已躋身世界級(jí)

品牌行列，其影響力正隨著全球市場(chǎng)的擴(kuò)張而快速上升。

海爾之道”即創(chuàng)新之道，其內(nèi)涵是：打造產(chǎn)生一流人才的機(jī)制和平臺(tái)，由此持續(xù)不斷地為客戶創(chuàng)造價(jià)值，進(jìn)而形成人單合一的雙贏文化。創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的兩創(chuàng)精神是海爾文化不變的基因。海爾不變的觀念基因既是對(duì)員工個(gè)人發(fā)展觀的指引，也是對(duì)員工價(jià)值觀的約束。“永遠(yuǎn)以用戶為是，以自己為非”的觀念基因要求員工個(gè)人具備兩創(chuàng)精神。創(chuàng)業(yè)精神即企業(yè)家精神，海爾鼓勵(lì)每個(gè)員工都應(yīng)具有企業(yè)家精神，從被經(jīng)營(yíng)變?yōu)樽灾鹘?jīng)營(yíng)，把不可能變?yōu)榭赡埽蔀樽约旱腃EO；創(chuàng)新精神的本質(zhì)是創(chuàng)造差異化的價(jià)值。差異化價(jià)值的創(chuàng)造來(lái)源于創(chuàng)造新的用戶資源。兩創(chuàng)精神的核心是強(qiáng)調(diào)鎖定第一競(jìng)爭(zhēng)力目標(biāo)。目標(biāo)堅(jiān)持不變，但為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)應(yīng)該以開(kāi)放的視野，有效整合、運(yùn)用各方資源。

企業(yè)組織結(jié)構(gòu)董事長(zhǎng)推進(jìn)本部監(jiān)事會(huì)主席資金流入本部物流推進(jìn)本部商流推進(jìn)本部產(chǎn)品本部技術(shù)裝備本部商用空調(diào)產(chǎn)品本部洗衣機(jī)產(chǎn)品本部信息產(chǎn)品本部電冰箱產(chǎn)空調(diào)產(chǎn)品本部董事長(zhǎng)秘書(shū)獨(dú)立董事副董事長(zhǎng)董事總經(jīng)理副總經(jīng)理職工監(jiān)事監(jiān)事財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人冷柜產(chǎn)品企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略1984—1991名牌戰(zhàn)略階段1992—1998多元化戰(zhàn)略階段1998—2005國(guó)際化戰(zhàn)略階段2006—2012全球化品牌戰(zhàn)略階段2012年12月海爾集團(tuán)宣布進(jìn)入第五個(gè)發(fā)展階段：網(wǎng)絡(luò)化戰(zhàn)略階段企業(yè)文化用人理念：“人人是人才，賽馬不相馬”公司認(rèn)為員工是公司最大的財(cái)富，公司在員工錄用、崗位職責(zé)、培訓(xùn)、薪酬福利、績(jī)效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等方面制定了一系列人力資源管理制度，明確了崗位的任職條件、人員的勝任能力及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)措施等，形成了有效的績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制，不斷提高公司員工素質(zhì)。個(gè)人事業(yè)承諾（PBC,PersonalBusinessCommitment），將青島海爾的工作目標(biāo)逐層逐級(jí)分解到每一位員工，由直線經(jīng)理與員工共同簽訂PBC，實(shí)現(xiàn)了組織績(jī)效和個(gè)人績(jī)效的有機(jī)連接。公司幫助每個(gè)員工根據(jù)自身特點(diǎn)定制個(gè)人發(fā)展計(jì)劃（IDP，IndividualDevelopmentPlan）勾勒出員工的優(yōu)勢(shì)、興趣、目標(biāo)、待發(fā)展能力及相應(yīng)的發(fā)展活動(dòng)，幫助員工在合適的時(shí)間獲取合適的技能以實(shí)現(xiàn)職業(yè)目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司所處行業(yè)是充分競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)，白色家電產(chǎn)品需求受經(jīng)濟(jì)周期影響較大，2008年全球金融危機(jī)導(dǎo)致世界各國(guó)消費(fèi)者信心大跌，家電銷售出現(xiàn)大規(guī)模緊縮，經(jīng)過(guò)2008-2009年全球各國(guó)的救市，消費(fèi)者信心逐步回升，2010年國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)保持高速發(fā)展，國(guó)際市場(chǎng)逐步復(fù)蘇，全面推動(dòng)家電產(chǎn)業(yè)再創(chuàng)新高，家電行業(yè)呈現(xiàn)出口、內(nèi)銷兩旺的局面。機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)并存，董事會(huì)與管理層對(duì)公司在市場(chǎng)機(jī)會(huì)下面臨的風(fēng)險(xiǎn)有十分清楚的認(rèn)識(shí)。公司在股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層等法人治理結(jié)構(gòu)，及內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)控所組成的風(fēng)險(xiǎn)控制體系下，明確劃分各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理的職能，分析對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受能力，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，采取持續(xù)控制措施。建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，明確重大突發(fā)事件的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、處理的程序和責(zé)任追究制度，有效地控制各項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，公司根據(jù)董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)有效的控制措施，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失。控制原則主要控制活動(dòng)為保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司組織管理及業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)《上市公司內(nèi)控手冊(cè)》，增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。目的控制原則法律固化主要控制活動(dòng)控制活動(dòng)不相容職務(wù)的分離控制授權(quán)審批控制避免人為干擾原則會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制預(yù)算控制。運(yùn)營(yíng)分析控制與績(jī)效考評(píng)掛鉤原則控制原則主要控制活動(dòng)建立人單合一雙贏自主經(jīng)營(yíng)體，通過(guò)全流程端到端同一目標(biāo)倒逼體系促進(jìn)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)。復(fù)制2009年冰箱三四級(jí)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)體樣板，建立以第一競(jìng)爭(zhēng)力目標(biāo)為導(dǎo)向的型號(hào)經(jīng)營(yíng)體樣板，全流程端到端聚焦用戶需求、企劃AB類產(chǎn)品、AB類營(yíng)銷方案、提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)了業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)。充分挖掘用戶資源，實(shí)施包銷定制機(jī)制，下單即買單，確保訂單的準(zhǔn)確性，促進(jìn)終端銷售，加強(qiáng)對(duì)收款的控制。銷售合同簽訂前統(tǒng)一辦理《合同審批單》報(bào)批，由各權(quán)限人對(duì)客戶資質(zhì)、合同條款、產(chǎn)品售價(jià)與盈利等審核。業(yè)務(wù)形式以現(xiàn)款現(xiàn)貨結(jié)算方式為主，部分客戶采取信用評(píng)估模式授予信用標(biāo)準(zhǔn)后付款結(jié)算的方式，該類客戶的管理責(zé)任落實(shí)到每個(gè)銷售人員，銷售人員每月依據(jù)合同約定收款金額回收貨款，并且與財(cái)務(wù)人員配合，根據(jù)《對(duì)賬操作規(guī)范》定期與客戶對(duì)賬，對(duì)未能按期收回的貨款及時(shí)協(xié)同財(cái)務(wù)、法務(wù)采取措施進(jìn)行催收，加速了公司資金回籠，大大降低壞賬損失產(chǎn)生的可能性。主要控制活動(dòng)提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，全流程控制成本，提高效益。以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以型號(hào)經(jīng)營(yíng)體樣板為切入，加強(qiáng)對(duì)研發(fā)的管理，開(kāi)發(fā)有市場(chǎng)前景的產(chǎn)品，通過(guò)PLM產(chǎn)品生產(chǎn)周期管理項(xiàng)目系統(tǒng)（ProductLifecycleManagement）進(jìn)行項(xiàng)目系統(tǒng)化、全面化的管理。通過(guò)充分的市場(chǎng)調(diào)研、產(chǎn)品企劃、產(chǎn)品立項(xiàng)論證分析市場(chǎng)需求、開(kāi)發(fā)投入與預(yù)期收益，將相關(guān)指標(biāo)與經(jīng)營(yíng)體薪酬掛鉤，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)體選用最佳方案，以實(shí)現(xiàn)銷量預(yù)期與產(chǎn)品獲利最大化，杜絕失敗產(chǎn)品和設(shè)計(jì)失誤，推進(jìn)模塊化設(shè)計(jì)、模塊化采購(gòu)，從設(shè)計(jì)階段確保產(chǎn)品具有高性價(jià)比與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，設(shè)計(jì)出符合第一競(jìng)爭(zhēng)力目標(biāo)的產(chǎn)品，以滿足市場(chǎng)需求。在制造階段，公司以能源費(fèi)用為切入，通過(guò)對(duì)每臺(tái)設(shè)備、每個(gè)經(jīng)營(yíng)體制定能耗標(biāo)準(zhǔn)，建立起到人、到資產(chǎn)的能源管控模型，用經(jīng)營(yíng)體機(jī)制帶動(dòng)全員進(jìn)行節(jié)能降費(fèi)，實(shí)現(xiàn)了能源費(fèi)用的有效節(jié)約，并通過(guò)能源管控模型的復(fù)制推廣，有效提高全員的節(jié)能降耗意識(shí)，推進(jìn)制造環(huán)節(jié)的零浪費(fèi)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品成本競(jìng)爭(zhēng)力的提高。主要控制活動(dòng)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保護(hù)與資金管理、確保資產(chǎn)安全。公司建立了財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物領(lǐng)用與保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、差異追根等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。在資金管理上嚴(yán)格遵循不相容崗位分離的原則，同時(shí)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化管理，通過(guò)MPC資金管理系統(tǒng)對(duì)貨幣資金、銀行票據(jù)進(jìn)行收、支、存的全面控制，同時(shí)該系統(tǒng)與BCC、SAP等系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)信息聯(lián)動(dòng)傳輸，不但提高工作效率、確保信息準(zhǔn)確性，而且大大降低了因中間環(huán)節(jié)操作失誤產(chǎn)生的資金收支不安全因素。定期對(duì)資金進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬、復(fù)審，確保資金安全。并通過(guò)推行對(duì)賬信息化系統(tǒng)，采取銀行日對(duì)賬、周對(duì)賬等措施，有效控制銀行未達(dá)，提高資金周轉(zhuǎn)效率；通過(guò)內(nèi)部單位推進(jìn)同步入賬，減少期末未達(dá)，降低賬務(wù)管理成本。加強(qiáng)成本費(fèi)用的預(yù)算及控制管理。通過(guò)SAP、BCC（預(yù)算控制與競(jìng)爭(zhēng)力管理平臺(tái)）等系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全程控制，從業(yè)務(wù)合同的簽定階段即納入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制，根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展、物料計(jì)劃執(zhí)行和合同約定的付款條件對(duì)外支付；同時(shí)加強(qiáng)供應(yīng)商的優(yōu)化尋源和質(zhì)量管理，對(duì)供應(yīng)商導(dǎo)致的質(zhì)量損失等進(jìn)行索賠或淘汰。主要控制活動(dòng)加強(qiáng)重大投資管理，防范決策風(fēng)險(xiǎn)。公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、對(duì)重大投資的權(quán)限與程序做了相應(yīng)的規(guī)定，重大投資項(xiàng)目組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資決策等進(jìn)行研究并提出建議。對(duì)于公司有關(guān)部門(mén)提報(bào)的重大投資項(xiàng)目，需由專門(mén)的項(xiàng)目投資評(píng)審小組對(duì)項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行初審?fù)ㄟ^(guò)后提報(bào)戰(zhàn)略委員會(huì)進(jìn)行討論，之后將討論結(jié)果提交董事會(huì)。為規(guī)范公司投資行為，建立科學(xué)的投資管理機(jī)制，確保投資決策的科學(xué)性，有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，提高投資效益，維護(hù)公司和股東的利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市規(guī)則》、《公司章程》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《青島海爾股份有限公司投資管理制度》，用于公司及其全資、控股子公司的投資管理。主要控制活動(dòng)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，保證合規(guī)?！豆菊鲁獭贰ⅰ豆娟P(guān)聯(lián)交易公允決策制度》、《公司關(guān)于規(guī)范與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)的管理制度》對(duì)關(guān)聯(lián)交易作出了具體的規(guī)定，公司嚴(yán)格遵守上市公司相關(guān)監(jiān)管制度要求，履行交易所、證監(jiān)會(huì)規(guī)定的審批與信息披露程序。在日常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過(guò)程中設(shè)定專門(mén)的審核流程，在業(yè)務(wù)前端參與方案設(shè)計(jì)，事前監(jiān)督、審核關(guān)聯(lián)交易定價(jià)依據(jù)與業(yè)務(wù)合理性，事中控制表單化、信息化，事后及時(shí)總結(jié)關(guān)閉差距，規(guī)范了關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行，保護(hù)了中小股東和非關(guān)聯(lián)股東的利益。內(nèi)部監(jiān)督監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督：監(jiān)事會(huì)根據(jù)《公司章程》的規(guī)定，嚴(yán)格依照法定程序?qū)径隆⒖偨?jīng)理等高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)、有效行使公司章程和股東大會(huì)授予的權(quán)力。獨(dú)立董事及審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督：公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，通過(guò)對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保公司內(nèi)部控制制度得到貫徹實(shí)施，確保公司各項(xiàng)制度的執(zhí)行，降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)管理工作；董事會(huì)下設(shè)薪酬與考核委員會(huì)，根據(jù)公司相關(guān)制度的要求，對(duì)公司董事和高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行檢查。公司董事會(huì)設(shè)有三名獨(dú)立董事，獨(dú)立董事根據(jù)法律、法規(guī)賦予的職責(zé)，勤勉盡責(zé)，積極參加董事會(huì)和股東大會(huì)，深入了解公司發(fā)展及經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，履行監(jiān)督檢查職責(zé)，維護(hù)公司整體利益和全體投資者的合法權(quán)益。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司審計(jì)部依據(jù)《內(nèi)部審計(jì)制度》負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)價(jià)公司內(nèi)部及所屬單位財(cái)務(wù)收支及所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和效益性。審計(jì)部參與公司制度建設(shè)，進(jìn)行重要項(xiàng)目的過(guò)程監(jiān)控，各個(gè)業(yè)務(wù)工作流程執(zhí)行情況的檢查，確保公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于有效的監(jiān)督控制中。信息溝通按照法規(guī)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息。公司按照《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定制訂了《公司信息披露制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等工作規(guī)章。這些制度的制訂和執(zhí)行，保證了公司及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的履行信息披露義務(wù)，為投資者及時(shí)了解公司信息、防范投資風(fēng)險(xiǎn)提供了保證。同時(shí)也為公司接受社會(huì)公眾監(jiān)督、實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作起到了有效的提高和促進(jìn)作用。完善信息收集渠道。公司主要通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部