小額貸款公司內(nèi)部管理制度匯編

PAGE小額貸款公司內(nèi)部管理制度匯編目錄TOC\o"1-1"\h\u27000小額貸款有限公司股東大會議事規(guī)則 -1-23379小額貸款有限公司董事會議事規(guī)則 -5-13230貸款有限公司董事會薪酬與考核委員會17889工作細(xì)則 -19-12852小額貸款有限公司內(nèi)部控制制度 -23-27826小額貸款有限公司信貸管理及其操作規(guī)程規(guī)定 -46-11934小額貸款有限公司小額貸款風(fēng)險管理辦法 -79-24977小額貸款有限公司信貸檔案管理實施細(xì)則 -90-32339小額貸款有限公司財務(wù)管理辦法 -97-16162小額貸款有限公司費用管理 -112-18892小額貸款有限公司崗位職責(zé)說明匯編 -114-7380小額貸款公司崗位責(zé)任與業(yè)務(wù)考核辦法 -129-4946小額貸款公司學(xué)習(xí)制度 -132134-小額貸款有限公司股東大會議事規(guī)則第一條為了維護(hù)股東的合法權(quán)益，確保股東大會的正常秩序和議事效率，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《小額貸款有限公司章程》(以下簡稱公司章程)，制定本規(guī)則。第二條公司召開股東大會，董事會應(yīng)嚴(yán)格遵守《公司法》等法律法規(guī)及《公司章程》關(guān)于召開股東大會的各項規(guī)定，認(rèn)真、按時組織好股東大會。第三條出席會議的人員包括股東(或代理人)、董事、監(jiān)事、董事會秘書、高級管理人員、聘任律師及董事會邀請的人員，公司有權(quán)拒絕其他人士入場。第四條股東大會會議由董事會依法召集，由董事長主持。董事長因故不能履行職務(wù)時，由董事長指定的副董事長或其他董事主持；董事長和副董事長均不能出席會議，董事長也未指定人選的，由董事會指定一名董事主持會議；董事會未指定會議主持人的，由出席會議的股東共同推舉一名股東主持會議；如果因任何理由，股東無法主持會議，應(yīng)當(dāng)由出席會議的持有最多表決權(quán)股份的股東(或股東代理人)主持。第五條股東大會設(shè)立秘書處，具體負(fù)責(zé)大會有關(guān)程序方面的事宜。第六條在股東大會召開過程中，董事會要以維護(hù)股東的合法權(quán)益、確保大會正常秩序和議事效率為原則，認(rèn)真履行法定職責(zé)。公司全體董事對于股東大會的正常召開負(fù)有誠信責(zé)任，不得阻礙股東大會依法履行職權(quán)。第七條股東參加股東大會，依法享有發(fā)言權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、表決權(quán)等各項權(quán)利。第八條股東要求在股東大會發(fā)言，須在股東大會召開前兩天，向大會秘書處登記。在股東大會召開過程中，股東臨時要求發(fā)言或就有關(guān)問題提出質(zhì)詢的，須先向大會秘書處報名，經(jīng)大會主持人許可，始行發(fā)言或提出問題。登記發(fā)言的人數(shù)一般以十人為限，超過十人時，取持股數(shù)多的前十位股東。發(fā)言順序亦按持股數(shù)多的在先。第九條股東發(fā)言時，應(yīng)首先報告其所持有的股份份額并出示其股東編號卡(授權(quán)委托書)、本人身份證等有效證明。第十條每一股東發(fā)言不得超過兩次，第一次發(fā)言的時間不得超過十分鐘，第二次發(fā)言不得超過五分鐘。第十一條公司董事長或總經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真負(fù)責(zé)、有針對性地回答股東提出的問題。一次回答問題的時間，同樣不得超過十分鐘。董事長也可委托其他人員回答問題。第十二條股東大會對所有議事日程的提案應(yīng)當(dāng)進(jìn)行逐項表決，不得以任何理由擱置或不予表決。年度股東大會對同一事項有不同提案的，應(yīng)以提案提出的時間順序進(jìn)行表決，對事項作出決議。第十三條臨時股東大會不得對召開股東大會的通知中未列明的事項進(jìn)行表決。臨時股東大會審議通知中列明的提案內(nèi)容時，對涉及公司增加或者減少注冊資本，發(fā)行公司債券，公司的分立、合并、解散和清算，《公司章程》的修改，利潤分配方案和彌補虧損方案，董事會和監(jiān)事會成員的任免，變更募集資金的投向，需股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易，需股東大會審議的收購或出售資產(chǎn)事項，變更會計師事務(wù)所，《公司章程》規(guī)定的不得通訊表決的其他事項等提案內(nèi)容的，不得進(jìn)行變更；任何變更都應(yīng)視為另一個新的提案，不得在本次股東大會上進(jìn)行表決。第十四條股東大會就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時，涉及關(guān)聯(lián)交易的各股東，應(yīng)當(dāng)回避表決，上述股東所持表決權(quán)不應(yīng)計入出席股東大會有表決權(quán)的股份總數(shù)。如遇特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有權(quán)部門的同意后，可以按照正常程序進(jìn)行表決，并在股東大會決議公告中作出詳細(xì)說明。股東大會在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)出席股東大會，但沒有表決權(quán)，除非前款所述情況發(fā)生時。負(fù)責(zé)清點關(guān)聯(lián)交易事項的表決投票的股東代表不應(yīng)由關(guān)聯(lián)股東的代表出任。第十五條股東大會審議董事、監(jiān)事選舉的提案，應(yīng)當(dāng)對每一個董事、監(jiān)事候選人逐個進(jìn)行表決。改選董事、監(jiān)事提案獲得通過的，新任董事、監(jiān)事在會議結(jié)束之后立即就任。第十六條公司董事會應(yīng)當(dāng)保證股東大會在合理的工作時間內(nèi)連續(xù)舉行，直至形成最終決議。因不可抗力或其他異常原因?qū)е鹿蓶|大會不能正常召開或未能做出任何決議的，公司董事會所有股東說明原因并公告，公司董事會有義務(wù)采取必要措施，盡快恢復(fù)召開股東大會。第十七條會議提案未獲通過，或者本次股東大會變更前次股東大會決議的，董事會應(yīng)在股東大會決議公告中做出說明。第十八條股東大會各項決議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合法律和《公司章程》的規(guī)定。出席會議的董事應(yīng)當(dāng)忠實履行職責(zé)，保證決議內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，不得使用容易引起歧義的表述。股東大會的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東權(quán)益的，股東有權(quán)依法向人民法院提起民事訴訟。第十九條股東大會決議公告應(yīng)注明出席會議的股東（和代理人）人數(shù)、所持（代理）股份總數(shù)及占公司有表決權(quán)總股權(quán)的比例，表決方式以及每項提案表決結(jié)果。對股東提案做出的決議，應(yīng)列明提案股東的姓名或名稱、持股比例和提案內(nèi)容。第二十條股東參加股東大會，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行其法定義務(wù)，不得侵犯其他股東的權(quán)益，不得擾亂大會的正常程序或會議秩序。對于干擾股東大會秩序，尋釁滋事和侵犯其他股東合法權(quán)益的行為，公司應(yīng)當(dāng)采取措施加以制止并及時報告有關(guān)部門查處。第二十一條股東大會記錄由出席會議的董事和記錄員簽名，并作為公司檔案由董事會秘書保存。第二十二條本規(guī)則的解釋權(quán)屬于公司董事會。第二十三條本規(guī)則經(jīng)股東大會通過后施行。小額貸款有限公司董事會議事規(guī)則第一章總則第一條為了進(jìn)一步明確董事會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范額貸款有限公司（以下簡稱“公司”）運作，完善法人治理結(jié)構(gòu)，維護(hù)公司、股東的合法權(quán)益，規(guī)范董事會內(nèi)部機構(gòu)及運作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）及《額貸款有限公司章程》（以下簡稱“公司章程“）的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)則。第二章董事第二條董事的任職資格：1、董事為自然人，董事無需持有公司股份；2、符合國家法律、法規(guī)；3、具有一定的理論水平，熟悉國家的經(jīng)濟(jì)政策和有關(guān)法律、法規(guī)，具有勝任所任職務(wù)的組織管理能力、業(yè)務(wù)能力、專業(yè)知識和工作經(jīng)驗；4、《公司法》第57條、第58條規(guī)定的情形以及被中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會確定為市場禁入者,并且禁入尚未解除的人員,不得擔(dān)任公司的董事。第三條公司設(shè)董事會，董事會由7名董事組成，設(shè)董事長1人，是公司經(jīng)營決策機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，行使公司章程和股東大會賦予的職權(quán)。第四條董事由股東大會選舉或更換，任期3年，任期屆滿可連選連任。董事在任期屆滿以前，股東大會不得無故解除其職務(wù)。董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿未及時改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。第五條董事的權(quán)利1、出席董事會會議，并行使表決權(quán)；2、根據(jù)公司章程或董事會委托代表公司；3、根據(jù)公司章程規(guī)定或董事會委托處理公司業(yè)務(wù)；4、董事應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使公司所賦予的權(quán)利，以保證：（1）公司的商業(yè)行為符合國家的法律、法規(guī)及國家各項經(jīng)濟(jì)政策的要求；（2）公平對待所有股東；（3）認(rèn)真閱讀公司的各項商務(wù)、財務(wù)報告、及時了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況；（4）親自行使合法賦予的公司管理處置權(quán)，不得受他人操縱；非經(jīng)法律、法規(guī)允許或者得到股東大會在知情的情況下批準(zhǔn)，不得將其處置權(quán)轉(zhuǎn)授他人行使。（5）接受監(jiān)事會對其履行職責(zé)的合法監(jiān)督和合理建議。第六條董事的義務(wù)1、董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，忠實履行職責(zé)，維護(hù)公司利益，當(dāng)其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時，應(yīng)當(dāng)以公司和股東的最大利益為行為準(zhǔn)則，并保證：（1）在其職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)利，不得越權(quán)；（2）除經(jīng)公司章程規(guī)定或股東大會在知情的情況下批準(zhǔn)，不得同本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；（3）不得利用內(nèi)幕信息為自己或他人謀取利益；（4）不得自營或者為他人經(jīng)營與公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動；（5）不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入；（6）不得挪用資金或者將公司資金借貸給他人(正常貸款手續(xù)除外)；（7）不得利用職務(wù)便利為自己或他人侵占公司財產(chǎn)；（8）未經(jīng)股東大會在知情的情況下批準(zhǔn)，不得接受與公司交易有關(guān)的傭金；（9）不得將公司資產(chǎn)以其個人名義開立帳戶儲存；（10）不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保；（11）未經(jīng)股東大會在知情的情況下同意，不得泄露在任職期間所獲得的涉及本公司的機密信息，但在下列情形下，可以向法院或者其他政府主管機關(guān)披露該信息：法律有規(guī)定；公眾利益有要求；該董事本身的合法利益要求。2、未經(jīng)公司章程規(guī)定或董事會的合法授權(quán)，任何董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事，董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認(rèn)為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應(yīng)當(dāng)事先聲明其立場和身份。第七條董事可以在任期屆滿之前提出辭職。董事辭職應(yīng)當(dāng)向董事會提出書面辭職報告。第八條如因董事的辭職導(dǎo)致公司董事會低于法定最低人數(shù)時，該董事的辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任董事填補因其辭職產(chǎn)生的缺額后方能生效。由董事長召集余任董事盡快召開臨時股東大會選舉新任董事。在股東大會未就董事選舉作出決議以前，該提出辭職的董事以及余任董事會的職權(quán)應(yīng)當(dāng)受到合理的限制。第九條董事提出辭職或者任期屆滿，其對公司和股東負(fù)有的義務(wù)在其辭職報告尚未生效或者生效后的合同期內(nèi)，以及任期結(jié)束后的合理期限內(nèi)并不當(dāng)然解除，其對公司商業(yè)秘密保密的義務(wù)在其任職結(jié)束后仍然有效，直至該秘密成為公開信息。其他義務(wù)的持續(xù)期間應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平的原則決定，視事件發(fā)生與離任之間時間的長短，以及與公司的關(guān)系在何種情況和條件下結(jié)束而定。任職尚未結(jié)束的董事，對因其擅自離職使公司造成的損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第十條公司根據(jù)有關(guān)法規(guī)規(guī)定，設(shè)立獨立董事。有關(guān)獨立董事的條款將根據(jù)中國銀監(jiān)會正式下發(fā)的規(guī)章制訂。第三章董事會第十一條公司設(shè)董事會，是公司的經(jīng)營決策中心，對股東大會負(fù)責(zé)。第十二條董事會成員可由股東代表、公司經(jīng)營班子成員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、社會專家等人員組成。第十三條董事會由6名董事組成，設(shè)董事長一人，副董事長一至二人。第十四條董事會行使下列職權(quán)：1、負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報告工作；2、執(zhí)行股東大會決議；3、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；4、制訂公司的年度財務(wù)預(yù)、決算方案；5、制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；6、制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；7、擬定公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；8、批準(zhǔn)公司擬收購、出售資產(chǎn)的事項符合《深圳市證券交易所股票上市規(guī)則》7.2.2、7.3.5款所列標(biāo)準(zhǔn)的行為；屬需股東大會批準(zhǔn)的項目提請股東大會審議批準(zhǔn)；9、在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項；10、決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；11、聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員；聘任董事會顧問，并決定其報酬事項和獎懲事項；12、制訂公司的基本管理制度；13、制訂公司章程的修改方案；14、管理公司信息披露事項；15、向股東大會提出聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；16、聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；17、擬定董事報酬和津貼標(biāo)準(zhǔn)；18、法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。第十五條董事會行使職權(quán)時，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、公司章程和股東大會決議，自覺接受公司監(jiān)事會的監(jiān)督。需國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的事項，應(yīng)報經(jīng)批準(zhǔn)后方可實施。第四章董事長第十六條董事長是公司董事會的代表人。第十七條董事長由全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生或罷免。董事長每屆任期三年，可連選連任。第十八條董事長任職資格：1、有豐富的社會主義市場經(jīng)濟(jì)的知識，能夠正確分析、判斷國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場發(fā)展趨勢，有統(tǒng)攬和駕馭全局的能力，決策能力強，敢于負(fù)責(zé)；2、有良好的民主作風(fēng)，心胸開闊，任人唯賢，善于團(tuán)結(jié)同志；3、有較強的協(xié)調(diào)能力，善于協(xié)調(diào)董事會、經(jīng)營班子、黨委和工會之間的關(guān)系；4、具有一定年限的企業(yè)管理或經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)歷，熟悉本行業(yè)和了解多種行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，并能很好地掌握國家的有關(guān)政策、法律和法規(guī)；5、誠信勤勉，清正廉潔，公道正派；6、年富力強，有較強的使命感、責(zé)任感和勇于開拓進(jìn)取的精神，能開創(chuàng)工作新局面。第十九條董事長行使下列職權(quán)：1、主持股東大會和召集、主持董事會會議，領(lǐng)導(dǎo)董事會的日常工作；2、督促、檢查董事會決議的執(zhí)行；3、在董事會休會期間，根據(jù)董事會的授權(quán)，行使董事會的部分職權(quán)；4、簽署公司股票、公司債券及其他有價證券；5、簽署董事會重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的文件；6、行使法定代表人職權(quán)；根據(jù)經(jīng)營需要，向總經(jīng)理及公司其他人員簽署“法人授權(quán)委托書”；7、根據(jù)董事會授權(quán)，批準(zhǔn)和簽署一定額度的投資項目合同文件和款項，以及審批和簽發(fā)一定額度的公司財務(wù)支出款項；8、在董事會授權(quán)額度內(nèi)，批準(zhǔn)抵押融資和貸款擔(dān)?？铐椀奈募?，以及批準(zhǔn)公司法人財產(chǎn)的處置和固定資產(chǎn)購置的款項；9、在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán)，并在事后向董事會和股東大會報告；10、董事會授予以及公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。第二十條董事長因故不能履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)指定副董事長或董事代行董事長職權(quán)。第五章董事會組織機構(gòu)第二十一條董事會秘書可組織人員承辦董事會日常工作。主要負(fù)責(zé)處理董事會和董事長交辦的事務(wù)，管理公司股權(quán)、證券和有關(guān)法律文件檔案，及公司董事會的有關(guān)資料。第二十二條為了使董事會的決策在廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上更加民主、科學(xué)，避免決策失誤，董事會可以設(shè)立專門委員會（專門委員會的組成和職責(zé)、議事規(guī)則由公司根據(jù)具體情況約定）。第六章董事會秘書第二十三條董事會設(shè)董事會秘書。董事會秘書是公司高級管理人員，對董事會負(fù)責(zé)。董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。第二十四條董事會秘書的任職資格、任免程序按照《上市公司董事會秘書管理暫行辦法》執(zhí)行。第二十五條董事會秘書的主要職責(zé)是：1、準(zhǔn)備和遞交國家有關(guān)部門要求的董事會和股東大會出具的報告和文件；2、協(xié)調(diào)和辦理董事會的日常事務(wù)，承辦董事長交辦的工作；3、起草董事會的報告、決議、紀(jì)要、通知等文件；4、負(fù)責(zé)公司股證事務(wù)的管理工作；5、籌備董事會會議、股東大會以及由董事會組織的其他會議，并負(fù)責(zé)會議的記錄和會議文件、記錄的保管；6、負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，保證公司信息披露的及時、準(zhǔn)確、真實和完整；7、保證有權(quán)得到公司有關(guān)記錄和文件的人及時得到有關(guān)文件和記錄；8、協(xié)助董事會行使職權(quán)時切實遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，在董事會決議違反法律、法規(guī)、深交所及公司章程的有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時提出異議，避免給公司和投資人帶來損失；9、為董事會重大決策提供法律援助、咨詢服務(wù)和決策建議；10、籌備公司境內(nèi)外推介的宣傳活動；11、辦理公司與董事、證券管理部門、證券交易所、各中介機構(gòu)及投資人之間的有關(guān)事宜；12、負(fù)責(zé)保管股東名冊資料、董事名冊、大股東及董事持股資料以及董事會印章；13、董事會授權(quán)的其他事務(wù)；14、銀監(jiān)會等管理部門要求履行的其他職責(zé)。第二十六條董事會秘書應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，承擔(dān)公司高級管理人員的有關(guān)法律責(zé)任，對公司負(fù)有誠信和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為他人謀取利益。第二十七條董事會在聘任董事會秘書的同時，應(yīng)另外委任一名董事會證券事務(wù)代表，在董事會秘書不能履行職責(zé)時，代行董事會秘書的職責(zé)。證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)具有董事會秘書的任職資格。第二十八條公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。公司聘請的會計師事務(wù)所的注冊會計師和律師事務(wù)所的律師不得兼任公司董事會秘書。第二十九條董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或者解聘。董事兼任董事會秘書的，如某一行為需由董事、董事會秘書分別作出時，則該兼任董事及公司董事會秘書的人不得以雙重身份作出。第七章董事會工作程序第三十條董事會決策程序1、投資決策程序：董事會委托總經(jīng)理組織有關(guān)人員擬定公司中長期發(fā)展規(guī)劃、年度投資計劃和重大項目的投資方案，提交董事會審議，形成董事會決議；對于需提交股東大會的重大經(jīng)營事項，按程序提交股東大會審議通過，由總經(jīng)理組織實施。2、財務(wù)預(yù)、決算工作程序：董事會委托總經(jīng)理組織有關(guān)人員擬定公司年度財務(wù)預(yù)決算、利潤分配和虧損彌補等方案，提交董事會；董事會制定方案，提請股東大會審議通過后，由總經(jīng)理組織實施。3、人事任免程序：根據(jù)董事會、總經(jīng)理在各自的職權(quán)范圍內(nèi)提出的人事任免提名，由公司組織人事部門考核，向董事會提出任免意見，報董事會審批。4、重大事項工作程序：董事長在審核簽署由董事會決定的重大事項的文件前，應(yīng)對有關(guān)事項進(jìn)行研究，判斷其可行性，經(jīng)董事會通過并形成決議后再簽署意見，以減少決策失誤。第三十一條董事會檢查工作程序董事會決議實施過程中，董事長（或委托有關(guān)部門和人員）可就決議的實施情況進(jìn)程跟蹤檢查，在檢查中發(fā)現(xiàn)有違決議的事項時，可要求和督促總經(jīng)理予以糾正。第三十二條董事會議事程序1、董事會每年至少召開兩次會議，于會議召開10日以前以書面通知全體董事。2、有下列情形之一的，董事長應(yīng)在20個工作日內(nèi)召集臨時董事會議：（1）董事長認(rèn)為必要時；（2）三分之一以上的董事聯(lián)名提議時；（3）監(jiān)事會提議時；（4）總經(jīng)理提議時。3、董事會召開臨時會議的通知方式為：提前3個工作日以書面通知送達(dá)本人。4、董事會會議通知包括以下內(nèi)容：會議日期和地點；會議期限；事由及議題；發(fā)出通知的日期。董事會會議主要議案應(yīng)提前3個工作日以書面通知方式知會董事。5、董事會召開臨時董事會會議的通知方式為：書面通知；通知時限為：3個工作日。如有本條第2點中（2）、（3）、（4）規(guī)定的情形，董事長不能履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)指定一名副董事長或者一名董事代其召集臨時董事會會議；董事長無故不履行職責(zé)，亦未指定具體人員代其行使職責(zé)的，可由副董事長或者二分之一以上的董事共同推舉一名董事負(fù)責(zé)召集會議。6、董事會會議通知包括以下內(nèi)容：（1）會議日期和地點；（2）會議期限；（3）事由及議題；（4）發(fā)出通知的日期。7、董事會會議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上的董事出席方可舉行。每一董事享有一票表決權(quán)。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。當(dāng)贊成和反對的票數(shù)相等時，董事長有多投一票的權(quán)力。董事會決議原稿應(yīng)由出席本次董事會會議的全體董事簽名。8、董事會會議應(yīng)當(dāng)由董事本人出席，董事因故不能出席的，可以書面委托其他董事代為出席。委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名、代理事項、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。代為出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使董事的權(quán)利。董事未出席董事會會議，也未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。9、在董事會討論事項與某位董事或其任職的公司可能有關(guān)聯(lián)交易或同業(yè)競爭時，該董事應(yīng)當(dāng)回避討論與表決，董事會也有權(quán)力要求其回避討論與表決。10、董事會表決方式為：記名式表決，每名董事或授權(quán)董事均有一票表決權(quán)。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過。11、董事會秘書列席董事會，非董事經(jīng)營班子成員、監(jiān)事以及與所議議題相關(guān)的人員根據(jù)需要列席會議。列席會議人員有權(quán)就相關(guān)議題發(fā)表意見，但沒有投票表決權(quán)。12、董事會臨時會議在保障董事充分表達(dá)意見的前提下，可以用傳真方式進(jìn)行并作出決議，并由表決董事簽字。有關(guān)議案應(yīng)提前3個工作日以傳真方式知會董事。13、董事會會議由董事長主持，董事會秘書或授權(quán)代表應(yīng)就會議議題和內(nèi)容做詳細(xì)記錄，并由出席會議的董事簽字。出席會議的董事有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出說明性記載。董事會會議記錄作為公司檔案由董事會秘書保存。董事會會議記錄保管期限10年。14、董事會會議記錄包括以下內(nèi)容：（1）會議召開的日期、地點和主持人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會的董事（代理人）姓名；（3）會議議程；（4）董事發(fā)言要點；（5）每一決議事項的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對或棄權(quán)的票數(shù)）。第三十三條董事應(yīng)當(dāng)在董事會決議上簽字并對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會決議違反法律、法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受損失的，參與決議的董事應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。第三十四條董事會應(yīng)當(dāng)將公司章程及歷屆股東大會會議和董事會會議記錄、財務(wù)審計報告、股東名冊等材料存放于公司以備查。第八章附則第三十五條本規(guī)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十六條本規(guī)則由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。第三十七條本規(guī)則自董事會通過之日起執(zhí)行。貸款有限公司董事會薪酬與考核委員會工作細(xì)則第一章總則第一條為進(jìn)一步建立貸款有限公司（簡稱“公司”）董事及高級管理人員的考核和薪酬管理制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》、《貸款有限公司章程》（簡稱“公司章程”）及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會薪酬與考核委員會（簡稱“薪酬與考核委員會”）。第二條薪酬與考核委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的董事會專門工作機構(gòu)，主要負(fù)責(zé)研究公司董事及高級管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)行考核并提出建議；負(fù)責(zé)研究、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案，對董事會負(fù)責(zé)。第三條本細(xì)則所稱董事是指在本公司支取薪酬的董事。本細(xì)則所稱高級管理人員是指董事會聘任的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書及由總經(jīng)理提請董事會任命的其他高級管理人員。第二章人員組成第四條薪酬與考核委員會由三至七名董事組成，獨立董事應(yīng)占多數(shù)。第五條薪酬與考核委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會任命。第六條薪酬與考核委員會設(shè)主任委員一名，由薪酬與考核委員會委員在獨立董事委員中選舉產(chǎn)生，負(fù)責(zé)主持薪酬與考核委員會工作。第七條薪酬與考核委員會委員任期與董事任期一致。委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動失去委員資格，并由董事會根據(jù)上述第四至第六條規(guī)定補足委員人數(shù)。第三章職責(zé)權(quán)限第八條薪酬與考核委員會的主要職責(zé)權(quán)限為：（一）根據(jù)董事及高級管理人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性，研究、制定和審查其薪酬政策、計劃或方案；

（二）審查有關(guān)董事及高級管理人員履行職責(zé)的情況并對其進(jìn)行年度績效考評；

（三）負(fù)責(zé)對公司薪酬制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

（四）董事會授權(quán)的其他事宜。第九條薪酬與考核委員會提出的公司董事的薪酬計劃，須報經(jīng)董事會同意后，提交股東大會審議通過后方可實施；公司高級管理人員的薪酬分配方案須報董事會批準(zhǔn)。第四章議事規(guī)則第十條薪酬與考核委員會的工作機構(gòu)設(shè)在人力資源處，主要職責(zé)是做好薪酬與考核委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，提供薪酬與考核委員會決策的所有材料，負(fù)責(zé)向董事會秘書提供召開薪酬與考核委員會會議的會議通知。第十一條薪酬與考核委員會應(yīng)根據(jù)董事會的要求召開會議。公司董事會秘書在收到人力資源處提交的召開薪酬與考核委員會會議的會議通知后，應(yīng)于會議召開前七天通知全體委員，但經(jīng)全體委員一致同意，可以豁免前述通知期。會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托一名獨立董事委員主持。第十二條薪酬與考核委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票的表決權(quán)；會議作出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。贊成票和反對票相等時，主任委員有權(quán)多投一票。第十三條薪酬與考核委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；會議可以采取通訊表決的方式召開。第十四條薪酬與考核委員會會議必要時可以邀請公司董事、監(jiān)事及高級管理人員列席會議。第十五條如有必要，薪酬與考核委員會可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，因此支出的合理費用由公司支付。第十六條薪酬與考核委員會會議討論有關(guān)本委員會委員的議題時，當(dāng)事人應(yīng)回避。第十七條薪酬與考核委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的薪酬政策與分配方案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本細(xì)則的規(guī)定。第十八條薪酬與考核委員會會議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存。第十九條薪酬與考核委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報公司董事會。第二十條出席會議的委員均對會議所議事項負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。第五章附則第二十一條本工作細(xì)則由公司董事會制定，經(jīng)公司董事會以普通決議批準(zhǔn)后生效。第二十二條本工作細(xì)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本工作細(xì)則如與國家法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報公司董事會審議通過。第二十三條本工作細(xì)則修改和解釋權(quán)歸公司董事會。小額貸款有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為促進(jìn)公司建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》、《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》等法律規(guī)定和金融企業(yè)審慎監(jiān)管要求，制定本制度。第二條內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。第三條公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：(一)確保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。(二)確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)。(三)確保風(fēng)險管理體系的有效性。(四)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。第四條公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括：(一)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。(二)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。(三)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正。(四)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。第五條內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。第二章內(nèi)部控制的基本要求第六條內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：(一)內(nèi)部控制環(huán)境。(二)風(fēng)險識別與評估。(三)內(nèi)部控制措施。(四)信息交流與反饋。(五)監(jiān)督評價與糾正。第七條公司應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第八條公司董事會、監(jiān)事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識自身對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。董事會負(fù)責(zé)保證公司建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險；負(fù)責(zé)審批組織機構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。高級管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決策；負(fù)責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行。第九條公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。第十條公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)具體制定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第十一條公司應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。第十二條公司應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第十三條公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事先制定有關(guān)的政策、制度和程序，對潛在的風(fēng)險進(jìn)行計量和評估，并提出風(fēng)險防范措施。第十四條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的評價制度，對內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧和檢討，并根據(jù)國家法律規(guī)定、公司組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進(jìn)行修訂和完善。第十五條公司應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財務(wù)和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。第十六條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報告關(guān)系。公司應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵崗位及其控制要求，關(guān)鍵崗位應(yīng)當(dāng)實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。第十七條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書面形式。第十八條公司應(yīng)當(dāng)利用計算機程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對分支機構(gòu)實施有效的管理和監(jiān)控。下級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級機構(gòu)的決策，在自身職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)開展工作。第十九條公司應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進(jìn)行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進(jìn)行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務(wù)實行雙簽有效的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。第二十條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。第二十一條公司應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急預(yù)案，并定期進(jìn)行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案及時做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。第二十二條公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的法律事務(wù)部門或崗位，統(tǒng)一管理各類授權(quán)、授信的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證，確保各項業(yè)務(wù)的合法和有效。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。第二十四條公司應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，做到及時、準(zhǔn)確提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及時、真實、準(zhǔn)確地向中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)、財政部門報送監(jiān)管報表資料和對外披露信息。第二十五條公司應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理層及時了解本行的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保每一項信息均能夠傳遞給相關(guān)的員工，各個部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋。第二十六條公司的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并迅速予以糾正。第二十七條公司的內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)督和評價。第二十八條公司的內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)具有充分的獨立性，實行全公司系統(tǒng)垂直管理。下級機構(gòu)內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由上一級內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)，公司總部內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會負(fù)責(zé)。第二十九條公司應(yīng)當(dāng)配備充足的、具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計人員，并建立專業(yè)培訓(xùn)制度，每人每年確保一定的離崗或脫產(chǎn)培訓(xùn)時間。第三十條公司應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機制，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問題，均應(yīng)當(dāng)有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。第三章授信的內(nèi)部控制第三十一條公司授信內(nèi)部控制的重點是：實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶授信風(fēng)險的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。第三十二條公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的授信風(fēng)險管理部門，不同客戶對象、不同種類的授信進(jìn)行統(tǒng)一管理，設(shè)置授信風(fēng)險限額，避免信用失控。第三十三條公司授信崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離。第三十四條公司應(yīng)當(dāng)建立有效的授信決策機制，包括設(shè)立授信審查委員會，負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信。授信審查委員會審議表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。第三十五條公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理。第三十六條公司應(yīng)當(dāng)對授信實行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，上級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下級機構(gòu)的風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，合理確定授信審批權(quán)限。第三十七條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險大小，對不同種類、期限、擔(dān)保條件的授信確定不同的審批權(quán)限，審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)采用量化風(fēng)險指標(biāo)。第三十八條公司各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、審批業(yè)務(wù)，不得故意繞開審查、審批人。第三十九條公司各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)防止授信風(fēng)險的過度集中，通過實行授信組合管理，制定在不同期限、不同行業(yè)、不同地區(qū)的授信分散化目標(biāo)，及時監(jiān)測和控制授信組合風(fēng)險，確?？傮w授信風(fēng)險控制在合理的范圍內(nèi)。第四十條公司應(yīng)當(dāng)對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。第四十一條公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險量化評估的方法和模型為基礎(chǔ)，開發(fā)和運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系，作為授信客戶選擇和項目審批的依據(jù)，并為客戶信用風(fēng)險識別、監(jiān)測以及制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)?？蛻粜庞迷u級結(jié)果應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶信用變化情況及時進(jìn)行調(diào)整。第四十二條公司對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一、適度和預(yù)警的原則。對集團(tuán)客戶應(yīng)當(dāng)實行統(tǒng)一授信管理，合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險預(yù)警機制，對集團(tuán)客戶授信集中風(fēng)險實行有效監(jiān)控，防止集團(tuán)客戶通過多頭開戶、多頭借款、多頭互保等形式套取公司資金。第四十三條公司應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求：(一)貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，如實報告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。(二)貸時審查應(yīng)當(dāng)做到獨立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出降低風(fēng)險的對策。(三)貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。第四十四條公司應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的各類授信品種的管理辦法，明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)的辦理條件，包括選項標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。第四十五條公司實施有條件授信時應(yīng)當(dāng)遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。第四十六條公司應(yīng)當(dāng)對授信工作實施獨立的盡職調(diào)查。授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。在授信決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。在對關(guān)聯(lián)方的授信調(diào)查和審批過程中，公司內(nèi)部相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)回避。第四十八條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查和監(jiān)控貸款用途，防止借款人通過貸款、貼現(xiàn)、辦理商業(yè)承兌匯票等方式套取信貸資金，改變借款用途。第四十九條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人資格合法性、融資背景以及申請材料的真實性和借款合同的完備性，防止借款人騙取貸款，或以其他方式從事金融詐騙活動。第五十條公司應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測、預(yù)警機制，嚴(yán)密監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量的變化，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警提示，分析不良資產(chǎn)形成的原因，及時制定防范和化解風(fēng)險的對策。第五十一條公司應(yīng)當(dāng)建立貸款風(fēng)險分類制度，規(guī)范貸款質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，嚴(yán)禁掩蓋不良貸款的真實狀況，確保貸款質(zhì)量的真實性。第五十二條公司應(yīng)當(dāng)建立授信風(fēng)險責(zé)任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任：(一)調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任。(二)審查和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對本人簽署的意見負(fù)責(zé)。(三)貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。(四)放款操作人員應(yīng)當(dāng)對操作性風(fēng)險負(fù)責(zé)。(五)高級管理層應(yīng)當(dāng)對重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第五十三條公司應(yīng)當(dāng)對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險和損失逐筆進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第五十四條公司應(yīng)當(dāng)建立完善的授信管理信息系統(tǒng)，對授信全過程進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，并確保提供真實的授信經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況信息，對授信風(fēng)險與收益情況進(jìn)行綜合評價。第五十五條公司應(yīng)當(dāng)建立完善的客戶管理信息系統(tǒng)，全面和集中掌握客戶的資信水平、經(jīng)營財務(wù)狀況、償債能力和非財務(wù)因素等信息，對客戶進(jìn)行分類管理，對資信不良的借款人實施授信禁入。第四章資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第五十六條公司資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是：對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴(yán)格的前后臺職責(zé)分離，建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。第五十七條公司資金業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)權(quán)限等級和職責(zé)分離的原則，做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機制。第五十八條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平，核定各個分支機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限。對分支機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行檢查，對異常資金交易和資金變動應(yīng)當(dāng)建立有效的預(yù)警和處理機制。未經(jīng)上級機構(gòu)批準(zhǔn)，下級機構(gòu)不得開展任何未設(shè)權(quán)限的資金交易。第五十九條公司應(yīng)當(dāng)完善資金營運的內(nèi)部控制，資金的調(diào)出、調(diào)入應(yīng)當(dāng)有真實的業(yè)務(wù)背景，嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行操作，并及時劃撥資金，登記臺賬。第六十條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)授信原則和資金交易對手的財務(wù)狀況，確定交易對手、投資對象的授信額度和期限，并根據(jù)交易產(chǎn)品的特點對授信額度進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，確保所有交易控制在授信額度范圍之內(nèi)。第六十一條公司應(yīng)當(dāng)充分了解所從事資金業(yè)務(wù)的性質(zhì)、風(fēng)險、相關(guān)的法規(guī)和慣例，明確規(guī)定允許交易的業(yè)務(wù)品種，確定資金業(yè)務(wù)單筆、累計最大交易限額以及相應(yīng)承擔(dān)的單筆、累計最大交易損失限額和交易止損點。高級管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識金融衍生產(chǎn)品的性質(zhì)和風(fēng)險，根據(jù)公司的風(fēng)險承受水平，合理確定金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險限額和相關(guān)交易參數(shù)。第六十二條公司應(yīng)當(dāng)建立完備的資金交易風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)，制定符合本公司特點的風(fēng)險控制政策、措施和定量指標(biāo)，開發(fā)和運用量化的風(fēng)險管理模型，對資金交易的收益與風(fēng)險進(jìn)行適時、審慎評價，確保資金業(yè)務(wù)各項風(fēng)險指標(biāo)控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。第六十三條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金交易的風(fēng)險程度和管理能力，就交易品種、交易金額和止損點等對資金交易員進(jìn)行授權(quán)。資金交易員上崗前應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)資格。第六十四條公司應(yīng)當(dāng)按照市場價格計算交易頭寸的市值和浮動盈虧情況，對資金交易產(chǎn)品的市場風(fēng)險、頭寸市值變動進(jìn)行實時監(jiān)控。第六十五條公司應(yīng)當(dāng)建立資金交易風(fēng)險和市值的內(nèi)部報告制度。有關(guān)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險和市值情況的報告應(yīng)當(dāng)定期、及時向董事會、高級管理層和其他管理人員提供。公司應(yīng)當(dāng)制定不同層次和種類的報告的發(fā)送范圍、程序和頻率。第六十六條公司應(yīng)當(dāng)建立全面、嚴(yán)密的壓力測試程序，定期對突發(fā)的小概率事件，如市場價格發(fā)生劇烈變動，或者發(fā)生意外的政治、經(jīng)濟(jì)事件可能造成的潛在損失進(jìn)行模擬和估計，以評估本公司在極端不利情況下的虧損承受能力。公司應(yīng)當(dāng)將壓力測試的結(jié)果作為制定市場風(fēng)險應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。第六十七條公司應(yīng)當(dāng)建立對資金交易員的適當(dāng)?shù)募s束機制，對資金交易員實施有效管理。資金交易員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守交易員行為準(zhǔn)則，在職責(zé)權(quán)限、授信額度、各項交易限額和止損點內(nèi)以真實的市場價格進(jìn)行交易，并嚴(yán)守交易信息秘密。第六十八條公司應(yīng)當(dāng)建立資金交易中臺和后臺部門對前臺交易的反映和監(jiān)督機制。中臺監(jiān)控部門應(yīng)當(dāng)核對前臺交易的授權(quán)交易限額、交易對手的授信額度和交易價格等，對超出授權(quán)范圍內(nèi)的交易應(yīng)當(dāng)及時向有關(guān)部門報告。后臺結(jié)算部門應(yīng)當(dāng)獨立地進(jìn)行交易結(jié)算和付款，并根據(jù)資金交易員的交易記錄，在規(guī)定的時間內(nèi)向交易對手逐筆確認(rèn)交易事實。第六十九條公司在辦理代客資金業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力，向客戶充分揭示有關(guān)風(fēng)險，獲取必要的履約保證，明確在市場變化情況下客戶違約的處理辦法和措施。第七十條公司資金業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開發(fā)和經(jīng)營應(yīng)當(dāng)經(jīng)過高級管理層授權(quán)批準(zhǔn)，在風(fēng)險控制制度和操作規(guī)程完備、人員合格和設(shè)備齊全的情況下，交易部門才能全面開展新產(chǎn)品的交易。第七十一條公司應(yīng)當(dāng)建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任：(一)前臺資金交易員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)越權(quán)交易和虛假交易的責(zé)任，并對未執(zhí)行止損規(guī)定形成的損失負(fù)責(zé)。(二)中臺監(jiān)控人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對資金交易員越權(quán)交易報告的責(zé)任，并對風(fēng)險報告失準(zhǔn)和監(jiān)控不力負(fù)責(zé)。(三)后臺結(jié)算人員應(yīng)當(dāng)對結(jié)算的操作性風(fēng)險負(fù)責(zé)。(四)高級管理層應(yīng)當(dāng)對資金交易出現(xiàn)的重大損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第五章柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第七十二條公司應(yīng)當(dāng)對每日營業(yè)終了的賬務(wù)實施有效管理，當(dāng)天的票據(jù)當(dāng)天入賬，對發(fā)現(xiàn)的錯賬和未提出的票據(jù)或退票，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部審批、登記手續(xù)。第七十三條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員不得同時保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，使用和管理密押、壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關(guān)的印章和單證。使用和保管密押的人員應(yīng)當(dāng)保持相對穩(wěn)定，人員變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)。人員離崗，“印、押、證”應(yīng)當(dāng)落鎖入柜，妥善保管。第七十四條公司應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)金收付、資金劃轉(zhuǎn)、賬戶資料變更、密碼更改、掛失、解掛等柜臺業(yè)務(wù)，建立復(fù)核制度，確保交易的記錄完整和可追溯。柜臺人員的名章、操作密碼、身份識別卡等應(yīng)當(dāng)實行個人負(fù)責(zé)制，妥善保管，按章使用。第七十五條公司應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證和有價單證實行嚴(yán)格的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行入庫、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。第七十六條公司應(yīng)當(dāng)建立會計、儲蓄事后監(jiān)督制度，配置專人負(fù)責(zé)事后監(jiān)督，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與監(jiān)督在空間與人員上的分離。第七十七條公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵循“了解你的客戶”的原則，注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應(yīng)當(dāng)逐級上報，防止犯罪分子進(jìn)行洗錢活動。第七十八條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行營業(yè)機構(gòu)重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度。第六章中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制第七十九條公司中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是：開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)主管部門核準(zhǔn)的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險。第八十條公司辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定的要求，對持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證進(jìn)行審查，并確認(rèn)委托人收、付款指令的正確性和有效性，按指定的方式、時間和賬戶辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。第八十一條公司辦理代理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保?？顚Ｓ?。第八十二條公司應(yīng)當(dāng)對代理資金支付進(jìn)行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵循公司不墊款的原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。第八十三條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會計制度正確核算和確認(rèn)各項代理業(yè)務(wù)收入，堅持收支兩條線，防止代理收入被截留或挪用。第八十四條公司從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在人事、行政和財務(wù)上獨立于基金管理人，雙方的管理人員不得相互兼職。第八十五條公司應(yīng)當(dāng)以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)，嚴(yán)格履行基金托管人的職責(zé)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任。第八十六條公司應(yīng)當(dāng)確?；鹜泄軜I(yè)務(wù)與基金代銷業(yè)務(wù)相分離，基金托管的系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料應(yīng)當(dāng)與基金代銷的系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料有效分離。第八十七條公司應(yīng)當(dāng)確保托管基金資產(chǎn)與自營資產(chǎn)相分離，對不同基金獨立設(shè)賬，分戶管理，獨立核算，確保不同基金資產(chǎn)的相互獨立。第八十八條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會計制度辦理基金賬務(wù)核算，正確反映資金往來活動，并定期與基金管理人等有關(guān)當(dāng)事人就基金投資證券的種類、數(shù)量等進(jìn)行核對。第八十九條公司開展咨詢顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅持誠實信用原則，確?？蛻魧ο?、業(yè)務(wù)內(nèi)容的合法性和合規(guī)性，對提供給客戶的信息的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任。第九十條公司開辦保管箱業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在場地、設(shè)備和處理軟件等方面符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，對用戶身份進(jìn)行核驗確認(rèn)。對進(jìn)入保管場地和開啟保管箱，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的操作規(guī)范，明確要求租用人不得在保管箱內(nèi)存放違禁或危險物品，防止利用公司場地保管非法物品。第七章會計的內(nèi)部控制第九十一條公司會計內(nèi)部控制的重點是：實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會計科目，嚴(yán)禁編制和報送虛假會計信息。第九十二條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會計制度，制訂并實施本公司的會計規(guī)范和管理制度。下級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級機構(gòu)制定的會計規(guī)范和管理制度，確保統(tǒng)一的會計規(guī)范和管理制度在本公司得到實施。第九十三條公司應(yīng)當(dāng)確保會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和本公司的會計規(guī)范獨立地辦理會計業(yè)務(wù)，任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務(wù)。對違法或違規(guī)的會計業(yè)務(wù)，會計部門、會計人員有權(quán)拒絕辦理，直至向公司董事會報告，或者按照職權(quán)予以糾正。第九十四條公司會計崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務(wù)操作。第九十五條公司應(yīng)當(dāng)明確會計部門、會計人員的權(quán)限，各級會計部門、會計人員應(yīng)當(dāng)在各自的權(quán)限內(nèi)行事，凡超越權(quán)限的，須經(jīng)授權(quán)后，方可辦理。第九十六條公司應(yīng)當(dāng)對會計賬務(wù)處理的全過程實行監(jiān)督，會計賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報上一級處理。第九十七條公司應(yīng)當(dāng)對會計主管、會計負(fù)責(zé)人實行從業(yè)資格管理，建立會計人員檔案。會計主管、會計負(fù)責(zé)人和會計人員應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的專業(yè)資格或技能。第九十八條公司下級機構(gòu)會計主管的變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)上級機構(gòu)會計部門同意。會計人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行交接程序。第九十九條公司應(yīng)當(dāng)對會計人員實行強制休假制度，記帳、出納、計算機資料管理等重要會計崗位人員和會計主管還應(yīng)當(dāng)定期輪換，落實離崗(任)內(nèi)部審計制度。第一百條公司應(yīng)當(dāng)實行會計差錯責(zé)任人追究制度，發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責(zé)任人員追究責(zé)任外，機構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管會計的負(fù)責(zé)人也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第一百零一條公司應(yīng)當(dāng)做到會計記錄、賬務(wù)處理的合法、真實、完整和準(zhǔn)確，嚴(yán)禁偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，嚴(yán)禁提供虛假財務(wù)會計報告。第一百零二條公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管部門和社會公眾對其信息的需求。第一百零三條公司應(yīng)當(dāng)完善會計檔案管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。第八章計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制第一百零四條公司計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點是：嚴(yán)格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。第一百零五條公司應(yīng)當(dāng)明確計算機信息系統(tǒng)開發(fā)人員、管理人員與操作人員的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約，各崗位之間不得相互兼任。公司分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備計算機安全管理人員，明確計算機安全管理人員的職責(zé)。第一百零六條公司應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護(hù)整個過程實施有效管理，開發(fā)環(huán)境應(yīng)當(dāng)與生產(chǎn)環(huán)境嚴(yán)格分離。技術(shù)部門與業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)當(dāng)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保系統(tǒng)的整體安全。第一百零七條公司購買計算機軟、硬件設(shè)備，應(yīng)當(dāng)對供應(yīng)商的資格條件進(jìn)行嚴(yán)格審查，在使用前進(jìn)行試用性安全測試，明確產(chǎn)品供應(yīng)商對產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，確保產(chǎn)品的正常使用和有效維護(hù)。第一百零八條公司計算機機房建設(shè)應(yīng)當(dāng)符合國家的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，出入計算機機房應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的審批程序和出入記錄，確保計算機硬件、各種存儲介質(zhì)的物理安全。計算機機房和營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)當(dāng)有完備的計算機監(jiān)控系統(tǒng)，確保計算機終端的正常使用。第一百零九條公司應(yīng)當(dāng)建立和健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并對接入國際互聯(lián)網(wǎng)實施有效的安全管理。第一百十條公司應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)實施有效的用戶管理和密碼(口令)管理，對用戶的創(chuàng)建、變更、刪除、用戶口令的長度、時效等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的控制。員工之間嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓計算機信息系統(tǒng)的用戶名或權(quán)限卡，員工離崗后應(yīng)當(dāng)及時更換密碼和密碼信息。第一百十一條公司應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)的接入建立適當(dāng)?shù)氖跈?quán)程序，并對接入后的操作進(jìn)行安全控制。輸入計算機信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)核對無誤，數(shù)據(jù)的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)過批準(zhǔn)并建立日志。第一百十二條公司應(yīng)當(dāng)及時更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫、攻擊特征碼、軟件補丁程序等，通過認(rèn)證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施，確保計算機信息系統(tǒng)的安全。第一百十三條公司的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)用程序等均應(yīng)當(dāng)設(shè)置必要的日志。日志應(yīng)當(dāng)能夠滿足各類內(nèi)部和外部審計的需要。第一百十四條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)的操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn)移和銷毀等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的管理制度。第一百十五條公司運用計算機處理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有可復(fù)核性和可追溯性，并為有關(guān)的審計或檢查留有接口。第一百十六條公司應(yīng)當(dāng)盡可能利用計算機信息系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)定，防范各種操作風(fēng)險和違法犯罪行為。第一百十七條公司應(yīng)當(dāng)建立計算機安全應(yīng)急系統(tǒng)，制定詳細(xì)的應(yīng)急方案，并定期進(jìn)行修訂和演練。數(shù)據(jù)備份應(yīng)當(dāng)做到機內(nèi)、機外雙備份，異地存放，應(yīng)當(dāng)建立異地計算機災(zāi)難備份中心。嚴(yán)禁操作、管理管理人員私自隨身攜帶備份數(shù)據(jù)。第九章內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正第一百十八條公司應(yīng)當(dāng)指定不同的機構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門負(fù)責(zé)設(shè)計內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門負(fù)責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。第一百十九條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時向董事會、管理層或相關(guān)部門報告。第一百二十條公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況定期進(jìn)行檢查評價，提出改進(jìn)建議，對違反規(guī)定的機構(gòu)和人員提出處理意見。第一百二十一條公司的上級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身掌握的內(nèi)部控制信息，對下級機構(gòu)的內(nèi)部控制狀況定期做出評價，并將評價結(jié)果作為經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。第一百二十二條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)落實。第一百二十三條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：(一)董事會、高級管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任。(二)內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對未執(zhí)行審計方案、程序和方法導(dǎo)致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)，對審計發(fā)現(xiàn)隱瞞不報或者未如實反映，審計結(jié)論與事實嚴(yán)重不符，對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。(三)業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。(四)高級管理層應(yīng)當(dāng)對違反內(nèi)部控制的人員，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。第十章附則第一百二十四條本制度由公司董事會會負(fù)責(zé)解釋。第一百二十五條本制度自公布之日起施行。小額貸款有限公司信貸管理及其操作規(guī)程規(guī)定第一章總則第一條為加強小額貸款有限公司（以下簡稱“本公司”）信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，推進(jìn)貸款工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化。根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《貸款通則》、《XX省小額貸款公司試點暫行管理辦法》等國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司實際，制定本暫行規(guī)定。第二條本規(guī)定是本公司建立信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部管理相互制約機制、實現(xiàn)對信貸業(yè)務(wù)規(guī)范運作及程序化管理的基本管理制度及操作程序。第三條本公司開展信貸業(yè)務(wù)必須遵循國家法律法規(guī)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《XX省小額貸款公司試點暫行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，以小額、流動、分散為信貸原則，準(zhǔn)確、高效、安全地運作信貸資金。第四條本公司實行審貸分離、分級審批的制度。在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門承擔(dān)，實現(xiàn)其相互監(jiān)督和制約。第五條本公司信貸人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家金融法規(guī)和本公司的信貸管理制度，自覺遵循金融職業(yè)道德規(guī)范，廉潔奉公，作風(fēng)正派，辦理信貸業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守本辦法，嚴(yán)禁違規(guī)操作。第二章貸款對象及條件第六條貸款對象應(yīng)當(dāng)是本公司服務(wù)轄區(qū)內(nèi)經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的中、小、微型企業(yè)法人（包括農(nóng)業(yè)企業(yè)）、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶、農(nóng)戶或本公司服務(wù)轄區(qū)內(nèi)具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。第七條借款人申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（一）從事的經(jīng)營活動合法合規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。（二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的信用記錄，能按期償還本息的能力。（三）必須是獨立經(jīng)濟(jì)法人，經(jīng)濟(jì)實體或自然人，非獨立法人的分公司需由法人授權(quán)。（四）必須在金融機構(gòu)開立個人結(jié)算賬戶、基本存款賬戶或一般存款賬戶，自愿接受本公司信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督。（五）非自然人須持有經(jīng)工商行政管理機關(guān)辦理年檢手續(xù)的《營業(yè)執(zhí)照》，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)并經(jīng)過年檢的組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)部門頒發(fā)并經(jīng)過年檢的稅務(wù)登記證。（六）非自然人須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡。（七）企業(yè)單位應(yīng)提供所從事項目的相關(guān)材料，包括法人代碼證、報表資料、資質(zhì)證、規(guī)劃書、購銷合同等。（八）除自然人以外的客戶，需有符合規(guī)定比例的資本金或規(guī)定比例的資產(chǎn)負(fù)債率。第八條信貸限制對象（一）自然人貸款中一戶家庭（單獨立戶的除外）只允許有一個借款人，不得有二個或二個以上的借款人出面借款。（二）非自然人在本公司有貸款，其個人股東及其他自然人不得以個人名義貸款并用于該企業(yè)。（三）年齡已超六十周歲或未滿十八周歲，身患重癥或絕癥者不得作為借款人或擔(dān)保人。（四）在本公司有超過十五天逾期記錄的，但因特殊原因并經(jīng)貸款審批委員會審批同意的除外，不得再借。（五）按貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，對正常類以下貸款客戶不得準(zhǔn)入及新增貸款。第九條禁止貸款對象（一）不具備貸款主體資格和基本條件。（二）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目。（三）建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件。（四）生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可、特殊行業(yè)未取得有權(quán)部門頒發(fā)特殊行業(yè)經(jīng)營許可證的。（五）在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保；不得向有過逃廢金融債務(wù)行為的借款人發(fā)放貸款（黑名單）。（六）不得向曾為他人擔(dān)保而不履行擔(dān)保責(zé)任的借款人發(fā)放貸款。（七）不得向無生產(chǎn)經(jīng)營場地、冒名移用、無固定居住場所的借款人發(fā)放貸款。（八）不得向有意利用新老身份證在不同機構(gòu)取得貸款的借款人發(fā)放新貸款。（九）有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為。（十）不得對本公司股東、本公司的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的企業(yè)法人和其他組織發(fā)放貸款。（十一）不得跨區(qū)域發(fā)放貸款。（十二）有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。第三章信貸業(yè)務(wù)種類第十條貸款按期限長短分為周轉(zhuǎn)貸款和短期貸款；貸款按性質(zhì)分為中小微型企業(yè)貸款和“三農(nóng)”貸款；按貸款對象分為企業(yè)貸款和自然人貸款。周轉(zhuǎn)貸款是指貸款期限在三個月以下（含3個月）的貸款。短期貸款是指貸款期限在3個月以上1年以下（含1年）的貸款。中小微型企業(yè)貸款是指對中、小、微型企業(yè)（除農(nóng)業(yè)企業(yè)）發(fā)放的各項貸款?！叭r(nóng)”貸款是指在堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下對農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)戶發(fā)放的貸款。企業(yè)貸款是指本公司服務(wù)轄區(qū)內(nèi)經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的中、小、微型企業(yè)法人（包括農(nóng)業(yè)企業(yè)）、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶。自然人貸款是指本公司服務(wù)轄區(qū)內(nèi)具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。第十一條貸款按有無擔(dān)保分為信用貸款和擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。第十二條信用貸款是指以客戶的信譽發(fā)放的貸款。信用貸款發(fā)放需符合規(guī)定條件，農(nóng)戶小額信用貸款按信用等級限額為準(zhǔn)。對企業(yè)法人發(fā)放信用貸款一律報本公司信貸審查委員會審查。第十三條保證貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。本公司發(fā)放的保證貸款都為連帶責(zé)任保證貸款。第十四條辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對保證人保證資格、資信狀況及其還款記錄進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。第十五條保證人是指具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民。下列單位不得作為保證人：（一）國家機關(guān)。（二）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體。（三）企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門，但企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。第十六條保證貸款可采用一戶單保、一戶多保、分組聯(lián)保、擔(dān)保公司擔(dān)保等形式。自然人保證資格及代償能力可根據(jù)信用等級評定數(shù)據(jù)確定。簽訂合同時保證人必須當(dāng)面簽字并蓋章或簽字并按手?。ㄓ沂质持干弦还?jié)），并提供有效證件（非自然人為營業(yè)執(zhí)照、自然人為身份證）原件及復(fù)印件。第十七條10萬元（含）以上的保證貸款原則上實行一戶多保；所有自然人貸款夫妻一方提出借款的，另一方必須提供保證。非自然人貸款的，無論采用何種擔(dān)保（保證、抵押、質(zhì)押）方式，必須辦妥最高余額的第二保證人手續(xù)。第十八條公司制企業(yè)作為第三人為貸款人借款提供保證的，需提供董事會同意擔(dān)保決議書；合伙制企業(yè)作為第三人為貸款人借款提供保證的，需提供經(jīng)全體合伙人簽字同意的保證意見書。第十九條保證額度的確定保證額度=N*（資產(chǎn)總額-負(fù)債總額）-已為他人提供的各類擔(dān)保余額其中：（1）（資產(chǎn)總額-負(fù)債總額）的差額分別采用當(dāng)期與上一年度財務(wù)數(shù)據(jù)計算并取較低值。（2）原則上，N不得大于2，確需大于2（不含）的應(yīng)報公司待審會審定；自然人為保證人，視其實力一般保證額度按其資產(chǎn)的2倍內(nèi)掌握，但最高保證額度不得超過200萬元。超過保證額度的，在貸款五級分類時，相應(yīng)降低借款人及在本公司貸款的保證人的類別。第二十條抵押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。第二十一條貸款行不得接受下列財產(chǎn)抵押：（一）土地所有權(quán)及其他依法禁止流通或者轉(zhuǎn)讓的自然資源或財產(chǎn)。（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)。（三）國家機關(guān)的財產(chǎn)。（四）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施。（五）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)。（六）以法定程序確認(rèn)為違法、違章的建筑物。（七）依法被查封、扣押、監(jiān)管或采取其他強制性措施的財產(chǎn)。（八）租用或者代管、代銷的財產(chǎn)。（九）已出租的公有住宅房屋和未定租賃期限的出租住宅房屋；已依法公告在國家建設(shè)征用拆遷范圍內(nèi)的房地產(chǎn)；列為文物保護(hù)的古建筑、有重要紀(jì)念意義的建筑物。（十）已經(jīng)折舊完或者在貸款期內(nèi)將折舊完的固定資產(chǎn)，淘汰、老化、破損和非通用型機器、設(shè)備。（十一）已辦妥工業(yè)（商業(yè)）土地使用權(quán)證，但未辦理房產(chǎn)證，土地使用權(quán)證已抵押給他行的，其房屋不得抵押。（十二）依法不得抵押的其他財產(chǎn)。第二十二條個人住房及集鎮(zhèn)臨街營業(yè)用房抵押辦理該項抵押貸款時，信貸人員首先必須實地查看，掌握商品房的變現(xiàn)能力，查實是否有糾紛，已出租的，查看租賃合同，并書面告知承租人，然后由商品房抵押財產(chǎn)共有人（如夫妻雙方、父子女等）到場簽章，填寫房屋抵押貸款申請書，辦理貸款手續(xù)。（一）完好房抵押。完好房一般指建筑時間5年以內(nèi)，基本完好房一般在10年以內(nèi)，基本完好房在完好房的基礎(chǔ)上打八折。（二）層次差價。帶車庫的住宅商品房一樓及頂樓，抵押時掌握在中間層次的基礎(chǔ)上打八折，車庫打四折。（三）營業(yè)用房抵押。抵押價格根據(jù)經(jīng)營性用房的地段、繁華程度等按購買時的發(fā)票價格或經(jīng)評估（協(xié)議定價）在參考價之內(nèi)進(jìn)行抵押，原則上臨街不宜經(jīng)營用房不得辦理抵押。（四）抵押率。在有資質(zhì)的評估基礎(chǔ)上，對照內(nèi)部參考價，如評估價高于參考價按參考價執(zhí)行，如評估價低于參考價按評估價執(zhí)行；若抵押價值明顯高于貸款額的，可掌握在內(nèi)部參考價以下雙方協(xié)商定價。有房產(chǎn)證、土地證，且土地使用權(quán)屬出讓的，房屋抵押率掌握在80%以內(nèi)。有房產(chǎn)證、土地證，但土地證注明是行政劃撥或集體所有的土地使用權(quán)，房屋抵押率掌握在40%以內(nèi)。第二十三條企業(yè)房地產(chǎn)抵押：企業(yè)房地產(chǎn)抵押價格在有資質(zhì)的評估單位評估基礎(chǔ)上，對照內(nèi)部參考價，如評估價高于參考價按參考價執(zhí)行，如評估價低于參考價按評估價執(zhí)行。（一）有房產(chǎn)證、土地證且土地證注明使用權(quán)屬出讓的，房屋抵押率掌握在評估價的80%以內(nèi)。（二）有房產(chǎn)證、土地證，但土地證注明是行政劃撥或集體土地使用權(quán)的，房屋抵押率掌握在評估價的40%以內(nèi)。（三）只有土地證，土地證注明使用權(quán)屬出讓的，土地使用權(quán)抵押率掌握在土地評估價的70%以內(nèi)。（四）尚未辦妥房產(chǎn)證、土地證的廠方不得抵押。第二十四條企業(yè)設(shè)備抵押：信貸人員應(yīng)實地進(jìn)行查看，掌握設(shè)備的新舊程度、購入時間長短、原始發(fā)票和賬面上固定資產(chǎn)折舊計提情況等，然后估算設(shè)備重置完全價值，原則上購買一年以內(nèi)的設(shè)備抵押率掌握在50%以內(nèi)；一年以上的設(shè)備抵押率掌握在40%以內(nèi)，較好設(shè)備（使用年限5年以內(nèi)，設(shè)備仍在較好使用）抵押時間掌握在2年內(nèi)，基本完好設(shè)備（使用年限超過5年，設(shè)備仍在較好使用）抵押時間掌握在1年內(nèi)，并根據(jù)使用年限的長短、通用設(shè)備與特種行業(yè)設(shè)備確定不同的抵押率，同時，應(yīng)在抵押物品的原始購入發(fā)票上簽章（注明是“該設(shè)備業(yè)經(jīng)額貸款有限公司抵押”字樣），無原始購入發(fā)票的，不得辦理抵押。第二十五條流動資產(chǎn)抵押貸款應(yīng)從嚴(yán)控制，對新增貸款一般不得辦理流動資產(chǎn)抵押。流動資產(chǎn)抵押應(yīng)以易變現(xiàn)、穩(wěn)定性強的企業(yè)的庫存原材料、產(chǎn)成品抵押為主。辦理流動資產(chǎn)抵押貸款條件：（一）企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營三年；（二）企業(yè)信用等級AA級以上；（三）在本公司及其他金融機構(gòu)無不良信用記錄；（四）抵押金額以抵押日前6個月原材料、產(chǎn)成品的月平均余額為標(biāo)準(zhǔn)。抵押率不得超過評估價值的50%，且信貸人員每旬必須檢查抵押的流動資產(chǎn)變動情況（有書面記錄）；（五）流動資產(chǎn)抵押必須經(jīng)公司信貸審查委員會同意后