U9V2.5組件化實施方案實例指導-AP-010應付立賬

U9實施組件化方案

實例指導用友軟件股份有限公司姓名AP-010應付立賬目錄場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A目錄場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A場景描述企業(yè)在對外進行采購的業(yè)務中，需要確立對供應商的付款義務，這一過程在U9系統(tǒng)中被稱為應付立賬。在實務中，不同的企業(yè)組織架構、不同性質業(yè)務，會有不同的債務確認方式，以下從這兩個角度簡要分析。場景描述一、不同的企業(yè)組織架構下應付立賬場景一某企業(yè)只有一個實體，對外進行采購并收貨，且由該實體承擔對供應商付款的義務場景描述單組織應付某企業(yè)供應商訂單及收貨收票及應付場景描述場景二某企業(yè)集團內部有幾家工廠，但是每一家工廠都不具備法人資質，只有集團進行核算。每一家工廠都可以向供應商下訂單，進行采購收貨，但供應商的采購發(fā)票只能由集團接收，并由集團承擔向供應商付款義務；場景描述多組織應付某企業(yè)供應商訂單及收貨收票及應付B工廠C工廠A工廠賬務核算場景描述場景三某一企業(yè)集團，在多地有多個獨立核算的法人分支機構或參股企業(yè)，這些企業(yè)之間互相采購貨物，并根據(jù)法律法規(guī)互相承擔付款的義務場景描述關系企業(yè)應付某集團A公司某集團訂單及收貨某集團B公司某集團C公司收票及應付訂單及收貨訂單及收貨訂單及收貨場景描述二、不同性質業(yè)務的應付立賬場景一企業(yè)對外采購原材料、輔料及退回等業(yè)務，產(chǎn)生對供應商的應付義務場景二企業(yè)外協(xié)加工，需要承擔對外協(xié)供應商的應付義務場景三企業(yè)從其他企業(yè)借入原材料等，后期這些物料不再歸還，但需要承擔對提供物料企業(yè)的應付義務。場景四企業(yè)將物流倉儲業(yè)務外包給第三方企業(yè)負責，企業(yè)定期與第三方物流對賬，承擔相應的應付義務。場景五企業(yè)由于原材料、產(chǎn)成品的運輸費用產(chǎn)生的對物流供應商的應付義務（費用立賬請參見AP-020費用立賬）。目錄場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A應用模式應付立賬單組織應付立賬普通應付立賬外協(xié)應付立賬借入轉采購立賬配送對賬單立賬多組織應付立賬關系企業(yè)應付立賬應用模式單組織應付立賬-普通應付總裝廠供應商下達采購訂單收貨發(fā)貨對賬開票收票并立賬應用模式單組織應付立賬-外協(xié)應付總裝廠委外商收貨完成委外對賬開票收票并立賬委外加工應用模式單組織應付立賬-借入轉采購立賬總裝廠供應商借料收料發(fā)料對賬開票收票并立賬應用模式單組織應付立賬-配送對賬單立賬總裝廠第三方物流配送接受配送任務對賬開票收票并立賬應用模式多組織應付立賬集團供應商下達采購訂單下達采購訂單對賬工廠1工廠2發(fā)貨收貨收貨開票收票并立賬應用模式關系企業(yè)應付立賬集團下達采購訂單下達采購訂單工廠1工廠2收貨開票收票并立賬發(fā)貨收貨對賬對賬收票并立賬目錄場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A要點說明單組織應付立賬、多組織和關系企業(yè)應付立賬關注重點略有不同單組織應付立賬：立賬依據(jù)：一般企業(yè)對賬均以收貨作為立賬依據(jù)。立賬方式：大部分企業(yè)對供應商的應付，都會有兩種情況，有固定賬期和無固定賬期的，因而在項目實施中，需要結合單拉和批拉的方式立賬；多組織應付立賬，除以上要點外，組織業(yè)務關系建立：是多組織應付的基礎。單據(jù)中組織的選擇：多組織業(yè)務，業(yè)務操作中很重要的一點是要分清三個組織：業(yè)務組織、來源組織、核算組織。關系企業(yè)應付立賬：組織業(yè)務關系建立：是關系企業(yè)應付的基礎。結算主體選擇：系統(tǒng)中關系企業(yè)的很重要的特點是很多業(yè)務可以實現(xiàn)單據(jù)拋轉，結算主體確定由哪一個組織發(fā)起關系企業(yè)的結算業(yè)務，另外一個組織可以實現(xiàn)單據(jù)自動生成，工作量可以大大降低。結算的時機選擇：定期結算和不定期結算在系統(tǒng)中通常會有不同處理方式。目錄場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A采購部財務部產(chǎn)品方案下達采購訂單單組織普通采購應付立賬采購收貨采購對賬是否定期對賬收供應商發(fā)票應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)2、系統(tǒng)操作單組織普通采購應付立賬——普通立賬采購訂單采購收貨單生產(chǎn)部采購部財務部產(chǎn)品方案全程委外單組織普通外協(xié)應付立賬委外采購訂單采購對賬是否定期對賬收外協(xié)商發(fā)票應付立賬委外采購收貨工序委外倉管部采購部財務部產(chǎn)品方案下達借入轉采購訂單單組織借入轉采購應付立賬采購對賬是否定期對賬收供應商發(fā)票應付立賬借入物料收貨入庫銷售部第三方物流財務部產(chǎn)品方案銷售出貨單單組織配送對賬單應付立賬發(fā)布配送任務單采購對賬收發(fā)票應付立賬承運發(fā)運客戶簽收配送對賬單集團工廠A工廠B供應商產(chǎn)品方案多組織應付立賬對賬應付立賬下達采購訂單下達采購訂單采購收貨采購收貨發(fā)貨對賬開票集團集團A公司集團B公司產(chǎn)品方案關系企業(yè)應付立賬內部交易結算應付立賬下達采購訂單下達采購訂單采購收貨采購收貨發(fā)貨對賬應付立賬內部交易結算內部交易結算目錄場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A系統(tǒng)實現(xiàn)應付立賬單組織應付立賬普通應付立賬外協(xié)應付立賬借入轉采購立賬配送對賬單立賬多組織應付立賬關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)1、基礎設置立賬方式從大多數(shù)項目的實施經(jīng)驗來看，大部分企業(yè)應付立賬均以采購發(fā)票為準，而供應商開具的采購發(fā)票通常不會與企業(yè)的收貨一一對應，一般采用匯總開票的方式，根據(jù)這種特點，建議大部分項目應付立賬采用系統(tǒng)中的憑單式（也叫拉式）立賬。如果企業(yè)中應付立賬按照收貨進行，即每一張收貨單均確認應付，此時可以采用系統(tǒng)中的非憑單制（推式）立賬。單組織普通采購應付立賬——普通立賬系統(tǒng)實現(xiàn)采購訂單立賬方式設置為憑單式采購收貨立賬方式設置為憑單式單組織普通采購應付立賬——普通立賬系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——普通立賬點擊“應付管理”菜單下應付單系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——普通立賬①②③④⑤⑥系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——普通立賬①應付批，類似于固定資產(chǎn)類別等概念，應付批可以進行金額限制、發(fā)票種類限制等控制。②選擇應付單的種類，五種類別采購發(fā)票采購發(fā)票一般用于供應商開具的藍字增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、運費發(fā)票。借項通知單通常用于供應商開具的紅字增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、運費發(fā)票，且這些發(fā)票必須能夠對應是哪一張藍字發(fā)票開具的，否則不能使用這種單據(jù)。貸項通知單通常是供應商補開的藍字增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、運費發(fā)票，且這些發(fā)票必須能夠對應是哪一張藍字發(fā)票開具的，否則不能使用這種單據(jù)。系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——普通立賬借項賬戶單一種情況，如果供應商發(fā)生退貨，但不開具紅字發(fā)票，而是通過下次少開票或者少收款的方式處理，可以使用這種單據(jù)，這種單據(jù)不需要對應已錄入系統(tǒng)的供應商的發(fā)票；另一種情況如果退貨不需要明確料品，只能使用本單據(jù)而不能使用通知單。貸項賬戶單供應商開具發(fā)票時，偶爾會出現(xiàn)發(fā)票比發(fā)貨金額大的情況，如果出現(xiàn)在平時應及時將發(fā)票退還供應商重新開具，以加強管理，但月末時換票會影響進項稅抵扣，此時多出的金額可以使用此種單據(jù)。系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——普通立賬③立賬依據(jù)，不同的應付單據(jù)類型，可以選擇不同的立賬依據(jù)，普通采購通常根據(jù)收貨立賬，如果僅是對供應商應付余額的調整，也可以不選擇立賬依據(jù)。單據(jù)類型立賬依據(jù)采購發(fā)票采購訂單實收銷售費用管銷費用單配送對賬單借、貸項通知單無貸項賬戶單銷售費用資產(chǎn)調撥配送對賬單管銷費用單借項賬戶單實收注：立賬依據(jù)為銷售費用和管銷費用單，請參見AP-020費用立賬章節(jié)介紹系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——普通立賬④來源業(yè)務類型VMI采購結算借入轉采購標準采購工序外協(xié)采購全程委外采購配送對賬單應付管銷費用資產(chǎn)調入庫存單據(jù)（內部交易）以上業(yè)務的業(yè)務場景在本文前半部分進行過介紹，此處不再贅述系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——普通立賬⑤來源組織，單組織下來源組織即為本組織⑥選擇采購收貨單選擇來源單據(jù)需立賬的收貨系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——普通立賬如果本次立賬為部分收貨的立賬，此處可以修改立賬數(shù)量，剩余數(shù)量下次可繼續(xù)選擇點擊保存系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——普通立賬點擊立賬，完成操作注：對于上述這種有來源單據(jù)的立賬，需要在保存后，點擊立賬進行確認。在企業(yè)實務中這種設計很實用，如很多企業(yè)對賬工作是由采購人員進行，財務人員根據(jù)對賬單和發(fā)票入賬，這種場景可以建議采購人員進行應付單生單，財務人員進行立賬操作。系統(tǒng)實現(xiàn)單組織普通采購應付立賬——批量立賬以上介紹的這種操作一般適用于企業(yè)對供應商沒有賬期管理，供應商開票很隨意的場景。很多企業(yè)，還有另外一種重要場景，即針對一些業(yè)務量大、長期合作的供應商，企業(yè)會設置固定賬期，在接近賬期時與供應商對賬，供應商根據(jù)對賬結果開票，企業(yè)取得發(fā)票后立賬付款。此時如果使用上述解決方案，會在選擇來源單據(jù)時遇到很大困難：收貨單選擇效率低。這種情形下，建議采用系統(tǒng)批量立賬的方式處理。系統(tǒng)實現(xiàn)當需要與供應商對賬時，進入應付單界面，批量選擇一定日期范圍內的單據(jù)，生成應付單，作為對賬單與供應商對賬。批量立賬選擇供應商選擇一定時間范圍內的收貨單組織普通采購應付立賬——批量立賬系統(tǒng)實現(xiàn)生成可以作為對賬單的應付單，用此單據(jù)與供應商進行對賬。根據(jù)對賬結果對此明細進行增、刪、修改。可以大大提高工作效率。財務人員收到供應商發(fā)票和發(fā)票清單后與對賬單一同進行審核，點擊立賬即可。收貨明細單組織普通采購應付立賬——批量立賬系統(tǒng)實現(xiàn)退貨是大部分企業(yè)頻繁出現(xiàn)的業(yè)務，退貨的詳細介紹可參見PM-290采購退貨章節(jié)詳細介紹。對于退貨立賬，常見的場景：紅字發(fā)票由于紅字稅務發(fā)票開具手續(xù)繁瑣，大部分企業(yè)很少采用這種方式。后續(xù)少開票或少付款這是目前大部分企業(yè)常見的方式。這兩種業(yè)務場景均可以使用系統(tǒng)中的借項賬戶單（借項賬戶單本文前半部分已經(jīng)介紹過）進行立賬。注：退貨補貨或換貨不需要進行立賬處理。單組織普通采購應付立賬——退貨立賬系統(tǒng)實現(xiàn)退貨單據(jù)立賬方式設置單組織普通采購應付立賬——退貨立賬系統(tǒng)實現(xiàn)退貨單單組織普通采購應付立賬——退貨立賬系統(tǒng)實現(xiàn)退貨單立賬單組織普通采購應付立賬——退貨立賬單據(jù)類型選擇借項賬戶單立賬依據(jù)也是實收退貨以紅字顯示系統(tǒng)實現(xiàn)企業(yè)實務中對于一個供應商的采購收貨和退貨可能合并開票，此時系統(tǒng)支持將收貨和退貨合并開票。單組織普通采購應付立賬——退貨立賬選擇收、退貨單合并開票必須勾選系統(tǒng)實現(xiàn)合并立賬結果，相同料品會合并成為一行單組織普通采購應付立賬——退貨立賬注意：采用上述方式合并立賬需要一定條件，即只有合并的料品相同，且合并后的金額大于零時才可以進行合并；收、退貨料品不同，或者料品相同但合并后金額等于或小于零時不允許合并。系統(tǒng)實現(xiàn)采用收、退貨批量合并立賬時，上述要求有所不同單組織普通采購應付立賬——退貨立賬選擇收、退貨單合并開票必須勾選注意：這種合并方式只要料號相同且合并后金額不等于零，就可以合并；如果合并后金額大于零，應付單據(jù)類型會自動生成采購發(fā)票，如果合并后金額小于零，應付單據(jù)類型會自動生成借項賬戶單。系統(tǒng)實現(xiàn)應付立賬單組織應付立賬普通應付立賬外協(xié)應付立賬借入轉采購立賬配送對賬單立賬多組織應付立賬關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)單組織外協(xié)應付立賬——全程委外全程委外收貨單全程委外的采購收貨主要是委外商為加工該委外件而收取的加工費，全程委外的詳細介紹請參見WW-010委外加工章節(jié)。系統(tǒng)實現(xiàn)單組織外協(xié)應付立賬——全程委外全程委外收貨單全程委外采購立賬與普通立賬的不同之處在于來源業(yè)務類型不同，其他操作可參考普通立賬。全程委外批量立賬的應用可參考普通業(yè)務的批量立賬系統(tǒng)實現(xiàn)單組織外協(xié)應付立賬——工序委外工序委外收貨單工序委外的采購收貨主要是委外商為加工該委外件而收取的加工費，工序委外的詳細介紹請參見WW-010委外加工章節(jié)。系統(tǒng)實現(xiàn)單組織外協(xié)應付立賬——工序委外工序外協(xié)收貨單工序外協(xié)立賬與普通立賬的不同之處在于來源業(yè)務類型不同，其他操作可參考普通立賬。來源業(yè)務類型選擇工序外協(xié)收貨批量立賬的應用可參考普通業(yè)務的批量立賬系統(tǒng)實現(xiàn)應付立賬單組織應付立賬普通應付立賬外協(xié)應付立賬借入轉采購立賬配送對賬單立賬多組織應付立賬關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)單組織外協(xié)應付立賬——借入轉采購借入轉采購訂單借入轉采購的業(yè)務流程介紹請參見PM-200借入轉采購章節(jié)。系統(tǒng)實現(xiàn)單組織外協(xié)應付立賬——借入轉采購來源業(yè)務類型為借入轉采購借入轉采購立賬與普通立賬的不同之處在于立賬依據(jù)和來源業(yè)務類型不同（借入轉采購是先有存貨入庫，后有采購訂單），其他操作可參考普通立賬。立賬依據(jù)是采購訂單批量立賬的應用可參考普通業(yè)務的批量立賬系統(tǒng)實現(xiàn)應付立賬單組織應付立賬普通應付立賬外協(xié)應付立賬借入轉采購立賬配送對賬單立賬多組織應付立賬關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)單組織外協(xié)應付立賬——配送對賬單來源業(yè)務類型為配送對賬單配送對賬單立賬與普通立賬的不同之處在于立賬依據(jù)和來源業(yè)務類型不同，其他操作可參考普通立賬。立賬依據(jù)是配送對賬單批量立賬的應用可參考普通業(yè)務的批量立賬系統(tǒng)實現(xiàn)應付立賬單組織應付立賬普通應付立賬外協(xié)應付立賬借入轉采購立賬配送對賬單立賬多組織應付立賬關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)1、基礎設置組織關系建立例如，總裝廠有核算的組織職能，零件廠有工廠的職能但是沒有核算職能，零件廠的核算需要總裝廠完成，此時需要建立“零件廠——總裝廠”的“工廠——核算”組織關系。多組織應付立賬其他基礎設置可以參照單組織應付立賬參數(shù)設置系統(tǒng)實現(xiàn)2、系統(tǒng)操作

登錄零件廠的標準采購功能多組織應付立賬登錄零件廠組織系統(tǒng)實現(xiàn)多組織采購應付立賬中，采購訂單核算組織必須是與該組織建立了“采購——核算”關系的核算組織多組織應付立賬訂單財務頁簽核算組織與結算組織均為總裝廠系統(tǒng)實現(xiàn)多組織采購應付立賬中，采購訂單的核算組織必須是與該組織建立了“采購——核算”關系的核算組織多組織應付立賬收貨單財務頁簽核算組織為總裝廠系統(tǒng)實現(xiàn)應付單建立組織為總裝廠，采用拉式立賬多組織應付立賬應付單錄入在總裝廠系統(tǒng)實現(xiàn)應付單建立組織為總裝廠，采用拉式立賬多組織應付立賬應付單的來源組織為零件廠應付單發(fā)票頁簽的業(yè)務組織也為零件廠注意：這兩個組織必須是采購業(yè)務發(fā)生的組織，否則無法找到來源單據(jù)，批量立賬可參考本文前半部分章節(jié)，重點注意組織選擇。系統(tǒng)實現(xiàn)多組織應付立賬選擇來源單據(jù)注意：所選擇立賬料品必須在立賬組織已經(jīng)存在，否則不允許立賬。系統(tǒng)實現(xiàn)多組織應付立賬立賬完成其他相關操作請比照單組織立賬操作自己練習。系統(tǒng)實現(xiàn)應付立賬單組織應付立賬普通應付立賬外協(xié)應付立賬借入轉采購立賬配送對賬單立賬多組織應付立賬關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)1、基礎設置（1）建立組織間業(yè)務關系，在關系企業(yè)中，幾種常見的應付結算業(yè)務關系工廠——工廠，兩個工廠組織間互相調撥料品，并需要互相進行結算；銷售——工廠，營運（銷售、采購）組織的產(chǎn)品從工廠組織發(fā)貨，并需要進行結算銷售——物流，營運（銷售、采購）組織銷售的產(chǎn)品從物流組織的倉庫發(fā)貨，并需

要進行結算；工廠——采購，工廠組織生產(chǎn)所需料品由營運組織采購，并需要進行結算；物流——采購，物流組織的料品需要由營運組織采購，并需要進行結算；采購——采購，營運組織需要采購的料品由營運組織采購，并需要進行結關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)下面以工廠——工廠這種企業(yè)最常見的業(yè)務關系為例介紹。關系企業(yè)應付立賬例如，總裝廠有核算和工廠的組織職能，佛山分廠也有核算和工廠的組織職能，這兩個組織之間如果發(fā)生材料調撥，需要進行結算。本例以總裝廠從佛山分廠調撥物料為例。（多組織協(xié)同的詳細介紹可參考ZT-060多組織協(xié)同拋單章節(jié)，本章節(jié)只做簡單介紹）首先要建立總裝廠和佛山分廠的“工廠——工廠”組織業(yè)務關系，并確定二者為關系企業(yè)。系統(tǒng)實現(xiàn)建立業(yè)務關系確立兩個組織為關系企業(yè)，需要結算關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)①②③④⑤關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)①結算主體，可以選擇來源組織或者目的組織，如果選擇來源組織，則由來源組織發(fā)起結算，目的組織可以聯(lián)動生成相應的結算單據(jù)。②結算規(guī)則，可選定期結算和即時結算，定期結算允許用戶在一段時間內進行匯總對賬并立賬，這種形式在企業(yè)中比較常見，關系企業(yè)雙方定期對賬，定期開票，定期立賬結算；即時結算指關系企業(yè)雙方一發(fā)生庫存的收發(fā)交易，系統(tǒng)就自動生成結算單據(jù)。③調撥單，內部交易結算時，按結算清單生成調撥單；業(yè)務單，結算清單根據(jù)結算路徑生成PO/SO。④當結算單據(jù)類型為調撥單時設置：一步式或者兩步式（調撥業(yè)務參見INV-110倉儲調撥章節(jié)介紹）

。關系企業(yè)應付立賬系統(tǒng)實現(xiàn)⑤選擇料品轉移的價格確定方式：依來源組織價格將來源組織的價格確定為轉移價格。例如來源組織總裝廠下達調入單，從目的組織佛山分廠調入料品，則料品的調入價格按照總裝廠的采購價格體系執(zhí)行。依目的組織價格將目的組織的價格確定為轉移價格。例如來源組織總裝廠下達調入單，從目的組織佛山分廠調入料品，則料品的調入價格按照佛山分廠的銷售價格體系執(zhí)行。依目的組織成本：將目的組織的成本確定為轉移價格。依來源單據(jù)價格將來源單據(jù)價格確定為轉移價格。只有當關系企業(yè)的關系類型為銷售——工廠、銷售——物流、工廠——采購、物流——采購、采購——采購