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文檔簡介
XX公司1
關(guān)務(wù)管理評估報告目錄一、評估目的二、評估涉及部門及評估時間三、相關(guān)法律法規(guī)四、評估方法及標(biāo)準(zhǔn)五、評估報告內(nèi)容六、評估綜述及建議通過此次評估,了解公司目前關(guān)務(wù)動作中存在的潛在風(fēng)險,能夠及進(jìn)了解關(guān)務(wù)、物流運作環(huán)節(jié)中的問題,提出可行性的建議方案,提升企業(yè)的綜合競爭力,降低海關(guān)核查風(fēng)險。一、評估目的涉及部門:業(yè)務(wù)部、采購部、關(guān)務(wù)部、財務(wù)部、倉庫、生產(chǎn)部、工程部、資訊部、行政部受訪人員:各部門主要負(fù)責(zé)人評估日期:2015年11月28日二、評估涉及部門和評估日期1、《中華人民共和國海關(guān)法》2、《加工貿(mào)易保稅貨物跨關(guān)區(qū)深加工結(jié)轉(zhuǎn)的管理辦法》3、《海關(guān)行政處罰實施條例》4、《中華人民共和國海關(guān)對加工貿(mào)易貨物監(jiān)管辦法》5、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》6、《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于違法內(nèi)銷或者轉(zhuǎn)讓加工貿(mào)易保稅貨物處罰辦法》7、《中華人民共和國廣州海關(guān)關(guān)于加工貿(mào)易企業(yè)帳簿、單證管理規(guī)定的通告》8、《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于加工貿(mào)易邊角料、剩余料件、殘次品、副產(chǎn)品和受災(zāi)保稅貨物的管理辦法》9、《中華人民共和國會計法》10、《企業(yè)會計制度》三、遵守法規(guī)(一)評估方法(二)風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)(三)評估滿分及扣分標(biāo)準(zhǔn)(四)評估項目比重劃分四、評估方法及標(biāo)準(zhǔn)人機(jī)料工法Organization組織結(jié)構(gòu)Equipment機(jī)器設(shè)備BondedMaterials保稅物料管理Tool管理工具Process流程\規(guī)則企業(yè)關(guān)務(wù)管理組織架構(gòu)及人員配備是否合理等設(shè)備車間現(xiàn)場倉庫管理等短溢、單損耗、結(jié)轉(zhuǎn)、邊角料殘次品、外發(fā),內(nèi)外銷管理關(guān)務(wù)管理軟件、物流管理軟件(ERP)單證規(guī)范、內(nèi)部配合流程,A(AA類)管理(一)評估方法風(fēng)險等級涉及風(fēng)險金額 一級風(fēng)險 100萬及以上 二級風(fēng)險 50萬~100萬 三級風(fēng)險 3萬~50萬及流程配合不暢、架構(gòu)不合理 四級風(fēng)險 3萬以下及無管理工具、不財務(wù)相關(guān)賬冊 五級風(fēng)險 規(guī)范性問題 (二)風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)評估滿分 扣分標(biāo)準(zhǔn) 100分 一級風(fēng)險 -50分/個問題 二級風(fēng)險 -20分/個問題 三級風(fēng)險 -10分/個問題四級風(fēng)險 -5分/個問題
五級風(fēng)險 -3分/個問題 (三)評估滿分及扣分標(biāo)準(zhǔn)(四)評估項目比重劃分評估大類 所占總體得分比例 人15%機(jī)10%料50%工10%法15%(一)人:關(guān)務(wù)管理組織架構(gòu)(二)機(jī):減免稅設(shè)備、車間現(xiàn)場及倉庫管理(三)料:企業(yè)保稅產(chǎn)品生產(chǎn)、管理(四)工:內(nèi)部物流系統(tǒng)及關(guān)務(wù)管理系統(tǒng)使用情況(五)法:部門配合流程及物流、關(guān)務(wù)單證管理五、評估報告內(nèi)容關(guān)務(wù)課組織圖持報關(guān)員證:人持報檢員證:人關(guān)務(wù)課組織圖持報關(guān)員證:人持報檢員證:人類別人數(shù)主要工作職責(zé)合同21)負(fù)責(zé)海關(guān)物料合同申請、變更;進(jìn)、出口合同數(shù)據(jù)分析、安排;物料平衡分析調(diào)控、料號海關(guān)品名歸類管理.
2)負(fù)責(zé)設(shè)備合同申請、延期、核銷;委外廠商的備案、核銷;每週委外收發(fā)貨數(shù)據(jù)入QP系統(tǒng);每月邊角料處理安排、跟進(jìn).
3)追蹤新産品、一般貿(mào)易原料的申報要素,確定海關(guān)HS編碼.轉(zhuǎn)廠21)負(fù)責(zé)新廠商轉(zhuǎn)廠可行性調(diào)查;每月轉(zhuǎn)廠廠商電子關(guān)封制作、審批;制作對賬單、轉(zhuǎn)廠單,與廠商對賬按排轉(zhuǎn)廠報關(guān)及單據(jù)追蹤
2)負(fù)責(zé)新客戶轉(zhuǎn)廠可行性調(diào)查;每月轉(zhuǎn)廠客戶電子關(guān)封制作、審批;制作對賬單、轉(zhuǎn)廠單,與客戶對賬按排轉(zhuǎn)廠報關(guān)及單據(jù)追蹤
3)負(fù)責(zé)每年至少5次的合同核銷相關(guān)資料的核對、合同結(jié)轉(zhuǎn)報關(guān)單證制作.進(jìn)出口31)負(fù)責(zé)物料&設(shè)備進(jìn)口與船公司聯(lián)絡(luò)核對提單、報關(guān)單據(jù)制作、單證跟蹤監(jiān)控
2)負(fù)責(zé)成品出口與船公司訂櫃、倉庫核對包裝裝貨數(shù)量、報關(guān)單據(jù)制作、單證跟蹤監(jiān)控
3)負(fù)責(zé)邊角料退港、殘次品出口的裝櫃數(shù)量核對、報關(guān)單據(jù)制作、單證跟蹤監(jiān)蹤
4)海關(guān)報關(guān)系統(tǒng)打單錄入、商檢報檢系統(tǒng)打單錄入、新增客戶&廠商走貨方式調(diào)查確認(rèn)、ERP數(shù)據(jù)核對卡控等外務(wù)21)負(fù)責(zé)物料&設(shè)備合同申請資料的核對,向南沙海關(guān)大樓提交資料並跟進(jìn)至海關(guān)結(jié)案;關(guān)務(wù)相關(guān)證件的辦理;出口轉(zhuǎn)廠的報關(guān)辦理
2)負(fù)責(zé)現(xiàn)場進(jìn)出口報關(guān)、進(jìn)口商檢的相關(guān)外務(wù)、異地進(jìn)出協(xié)助系統(tǒng)11)跟進(jìn)會議通知、協(xié)助顧問調(diào)研、會議記錄、調(diào)研項目改善及ERP系統(tǒng)卡控改善執(zhí)行與跟進(jìn).
2)跟進(jìn)ERP資料轉(zhuǎn)系統(tǒng)的規(guī)范化導(dǎo)入、海關(guān)管理規(guī)范化的預(yù)警卡控.
3)協(xié)助合同物料平衡的分析調(diào)控;查核報關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與合同異常分析稽核.
4)相關(guān)政策規(guī)章法令的通告、協(xié)助主管處理的相關(guān)事務(wù).減免稅設(shè)備
設(shè)備整體管理得當(dāng),未存在滅失、擅自內(nèi)銷、租賃等情形。設(shè)備單證保留齊全車間現(xiàn)場車間動作良好,物料擺放整齊能按照生產(chǎn)計劃指令,根據(jù)車間設(shè)備狀況和人員精心組織生產(chǎn)車間產(chǎn)生的邊角料、殘次品有單獨存放車間現(xiàn)場
倉庫定期盤點,原材料、成品、邊角料、殘次品庫存現(xiàn)場管理規(guī)范,每一批材料均有固定編號五、評估報告內(nèi)容減免稅設(shè)備、車間現(xiàn)場及倉庫管理較好之處管理層整體對保稅物料的管理概念較強(qiáng),能夠全程將
保稅與非保稅進(jìn)行區(qū)分,形成統(tǒng)計文檔
對海關(guān)的法律法規(guī)要求有一定掌握,總倉庫人員能夠嚴(yán)格要求各車間的作業(yè)規(guī)范
單本合同管控能力較強(qiáng),能夠有效保證合同正常運行和核銷五、評估報告內(nèi)容企業(yè)保稅產(chǎn)品生產(chǎn)、管理較好之處財務(wù)部冊中,能夠按照規(guī)范進(jìn)行關(guān)務(wù)事項的記
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