chapter 7 關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘

第七章

關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅關(guān)稅的種類關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析關(guān)稅的效應(yīng):一般均衡分析有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)配額配額及其實(shí)施的原因配額的效應(yīng)出口補(bǔ)貼出口補(bǔ)貼的含義出口補(bǔ)貼的效應(yīng)傾銷與反傾銷傾銷的類型反傾銷與反傾銷稅其他非關(guān)稅壁壘自愿出口限制歧視性公共采購對外貿(mào)易的國家壟斷技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié)關(guān)稅一、關(guān)稅的種類依據(jù)關(guān)稅的課征種類，關(guān)稅可分為：進(jìn)口稅、進(jìn)口附加稅、出口稅和過境稅等。依據(jù)關(guān)稅的征收方法，關(guān)稅可分為：從量稅、從價稅、選擇稅和混合稅。

二、關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析

征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。它將導(dǎo)致資源配置效率的降低，增加政府的財政收入，在各國間和各國內(nèi)的不同成員之間進(jìn)行收入的再分配。這些效應(yīng)包括：價格效應(yīng)、生產(chǎn)效應(yīng)、消費(fèi)效應(yīng)、稅收效應(yīng)、貿(mào)易條件效應(yīng)（大國條件下）、凈福利效應(yīng)等。關(guān)稅的效應(yīng)-局部均衡分析（小國）OQPPtPwSDabcdQ1Q2Q3Q4進(jìn)口國市場tQ1Q2=OQ、Q3Q4=Q′DD′SOQQQ′P世界市場關(guān)稅對小國的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

1.價格效應(yīng)(priceeffectofatariff)：由于小國是國際市場價格的被動接受者，所以Pw不會因小國進(jìn)口需求的下降而發(fā)生變動。這樣，征稅導(dǎo)致的進(jìn)口商品價格提高就全部表現(xiàn)為小國國內(nèi)價格的上升，關(guān)稅全部由該國消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。征稅導(dǎo)致進(jìn)口商品的價格提高到Pt=Pw+t，圖中水平線Pt代表包含關(guān)稅的國內(nèi)進(jìn)口商品的價格，進(jìn)口需求相應(yīng)減少，這就是關(guān)稅的價格效應(yīng)。

2.關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)(consumptioneffectofatariff)：征稅使進(jìn)口商品的國內(nèi)市場價格提高，價格提高導(dǎo)致需求量的減少，這就是關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)。在圖中，征稅后，國內(nèi)需求量從征稅前的OQ2減少到OQ4，需求量減少對消費(fèi)者產(chǎn)生不利的影響。征稅后，消費(fèi)者剩余減少了(a+b+c+d)。3.關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)(productioneffectofatariff)：征稅前，對應(yīng)于國際市場價格Pw，國內(nèi)生產(chǎn)為OQ1；征稅后，國內(nèi)價格由原來的Pw上升至Pt。由于價格提高，國內(nèi)生產(chǎn)增加為OQ3，這就是關(guān)稅帶來的生產(chǎn)效應(yīng)。國內(nèi)生產(chǎn)者因征稅而獲得的利益可以用生產(chǎn)者剩余(producer’ssurplus)的變動來衡量。征稅后，生產(chǎn)者剩余增加了a，a的面積即為征稅后生產(chǎn)者福利的增加。4.關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)(tradeeffectofatariff)：征稅前，小國面對Pw的國際市場價格，國內(nèi)的需求量為OQ2，而國內(nèi)的供給量僅為OQ1，故需進(jìn)口Q1Q2數(shù)量的進(jìn)口商品來滿足國內(nèi)的超額需求。征稅后，由于國內(nèi)市場價格提高，國內(nèi)的需求量縮減為OQ4，而國內(nèi)的供給量增加為OQ3，相應(yīng)地，進(jìn)口數(shù)量減少到Q3Q4，減少了Q1Q3+Q4Q2的數(shù)量，這就是關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)。關(guān)稅對小國整體的凈福利影響關(guān)稅的凈福利效應(yīng)＝生產(chǎn)者福利增加-消費(fèi)者福利損失+政府財政收入＝a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)當(dāng)-(b+d)<0，進(jìn)口國社會福利減少。結(jié)論：在小國情況下，關(guān)稅的凈福利效應(yīng)為負(fù)，-(b+d)為關(guān)稅的無謂損失(deadweightlost)，即征收關(guān)稅的社會成本。關(guān)稅的效應(yīng)-局部均衡分析（大國）OQPPtPwSDabcdQ1Q2Q3Q4Pt′eOQPQwQtMDXS123進(jìn)口國市場世界市場關(guān)稅對大國的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

在圖中，S為大國的國內(nèi)供給曲線，D為大國的國內(nèi)需求曲線。征稅前的國際市場價格為Pw，此時國內(nèi)生產(chǎn)者提供OQ1單位的商品，消費(fèi)者需要OQ2單位的商品。再從國外進(jìn)口Q1Q2單位的商品以滿足國內(nèi)OQ2單位的需求。征稅后，決定了國內(nèi)價格從原來的Pw上升到Pt,國內(nèi)生產(chǎn)由OQ1增加到OQ3(關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng))；國內(nèi)需求相應(yīng)減少，需求量從OQ2降為OQ4(關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng))；進(jìn)而導(dǎo)致進(jìn)口量從征稅前的Q1Q2減少到征稅后的Q3Q4(關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng))。由于大國需求量的變動會影響國際市場價格，使Pw降至Pw′，這樣外國只能以Pw′的價格向大國出口商品(關(guān)稅的價格效應(yīng))；征稅后國際市場價格的下降對外國來說，意味著其貿(mào)易條件的惡化，對征稅國來說則意味著其貿(mào)易條件的改善，用一單位的本國商品可以換取更多的進(jìn)口商品(關(guān)稅的貿(mào)易條件效應(yīng))；政府征收關(guān)稅的收入則為單位商品稅額t×進(jìn)口量Q3Q4，即圖中(c+e)的面積(關(guān)稅的財政收入效應(yīng))。關(guān)稅對大國整體的凈福利影響關(guān)稅的凈福利效應(yīng)＝生產(chǎn)者福利增加-消費(fèi)者福利損失+政府財政收入＝a-(a+b+c+d)+(c+e)=e-(b+d)當(dāng)e>(b+d)時，進(jìn)口國社會福利增加;當(dāng)e<(b+d)時，進(jìn)口國社會福利減少。結(jié)論：在大國情況下，關(guān)稅的凈福利效應(yīng)是不確定的，它取決于貿(mào)易條件效應(yīng)與關(guān)稅保護(hù)成本的對比。三、關(guān)稅的效應(yīng)——一般均衡分析（小國）OXYT′TQQtCCtPtPw●●●●自由貿(mào)易下，國際相對價格線為Pw，生產(chǎn)均衡點(diǎn)為Q，消費(fèi)均衡點(diǎn)為C。征收關(guān)稅后，Y產(chǎn)品國內(nèi)價格升高，國內(nèi)生產(chǎn)者面對一新的相對價格Pt＜Pw，生產(chǎn)均衡點(diǎn)為Qt，消費(fèi)均衡點(diǎn)為Ct。在Ct點(diǎn)，國際貿(mào)易按原來的價格進(jìn)行，國內(nèi)消費(fèi)者則按征收關(guān)稅后的國內(nèi)價格來決定最優(yōu)選擇。征稅后，消費(fèi)水平由原來的C降至Ct點(diǎn)，表明征稅國的社會福利下降了。四、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)

有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加的那部分價值（即附加值）受保護(hù)的情況。有效保護(hù)率的計算公式：

如果一國的政策目標(biāo)是保護(hù)最終產(chǎn)品部門，則在關(guān)稅結(jié)構(gòu)安排上，應(yīng)當(dāng)對中間產(chǎn)品部門和原材料少征或免征進(jìn)口關(guān)稅。

第二節(jié)配額

一、配額及其實(shí)施的原因

配額（即進(jìn)口配額）是指，一國政府為保護(hù)本國工業(yè)，規(guī)定在一定時期內(nèi)對某種商品的進(jìn)口數(shù)量，或?qū)M(jìn)口金額加以限制。與征收關(guān)稅相比，進(jìn)口配額更有助于限制一國進(jìn)口商品的數(shù)量。進(jìn)口配額的分配方法主要有兩種：一、全球配額；二、國別配額。

二、小國情形下配額的效應(yīng)分析OQPPQPwSDabcdQ1Q2Q3Q4生產(chǎn)者剩余增加了a,消費(fèi)者剩余減少了a+b+c+d,凈福利效應(yīng)=生產(chǎn)者剩余增加-消費(fèi)者剩余減少=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)。b，d分別為生產(chǎn)扭曲和消費(fèi)扭曲，(b+d)為配額的凈損失。C為配額收益(quotarevenue)或配額租金(quotarent)。它實(shí)際上是一種壟斷利潤，它的去向視政府分配配額的方式而定。許可證是由一國海關(guān)簽發(fā)的，允許一定數(shù)量的某種商品進(jìn)入關(guān)境的證明?，F(xiàn)實(shí)中，分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合。分配許可證的方法主要有三種：1.政府可通過拍賣的方法分配許可證。競爭性拍賣，指政府可通過拍賣的方法分配許可證，即使進(jìn)口權(quán)本身具有價格并將進(jìn)口一定數(shù)量商品的權(quán)利分配給出價最高的需要者。（政府所得）2.固定的受惠，即政府將固定的數(shù)額分配給某些企業(yè)的方法。通常根據(jù)現(xiàn)有進(jìn)口某種產(chǎn)品的企業(yè)上一年度在進(jìn)口該產(chǎn)品數(shù)額中的比重來確定。（企業(yè)所得）3.資源使用申請程序，即在一定時期內(nèi)，政府根據(jù)進(jìn)口商遞交進(jìn)口配額管制商品申請的先后順序分配進(jìn)口商品配額的方法。（企業(yè)所得）公開拍賣可能是分配進(jìn)口配額的最好方法。

三、進(jìn)口配額與關(guān)稅的比較(1)進(jìn)口配額將進(jìn)口限定到一個確定的水平，而進(jìn)口關(guān)稅的貿(mào)易效果則不確定。(2)進(jìn)口配額對進(jìn)口國福利造成的損失較之關(guān)稅更大。(3)進(jìn)口配額涉及進(jìn)口許可證的發(fā)放，而關(guān)稅則沒有。

第三節(jié)出口補(bǔ)貼

出口補(bǔ)貼：指一國政府為鼓勵某種商品的出口，對該商品的出口所給予的直接補(bǔ)助或間接補(bǔ)助。直接補(bǔ)助：是政府直接向出口商提供現(xiàn)金補(bǔ)助或津貼。間接補(bǔ)助：是政府對選定商品的出口給予財政稅收上的優(yōu)惠。

出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)dOQPPsPwSDabcQ1Q2Q3Q4Pw′es生產(chǎn)者剩余增加了(a+b+c),消費(fèi)者剩余減少了(a+b),政府補(bǔ)貼支出為(b+c+d+e)凈福利效應(yīng)=生產(chǎn)者剩余增加-消費(fèi)者剩余減少-府補(bǔ)貼支出=(a+b+c)-(a+b)-(b+c+d+e)=-(b+d+e)。b，d分別為消費(fèi)扭曲和生產(chǎn)扭曲，e為貿(mào)易條件惡化所導(dǎo)致的利益轉(zhuǎn)移。第四節(jié)傾銷與反傾銷

傾銷（dumping）是在不同國家市場間進(jìn)行的一種價格歧視行為。它是指出口商以低于本國國內(nèi)價格或成本向國外銷售商品的行為。

確定出口商是否傾銷的標(biāo)準(zhǔn)：該產(chǎn)品是否以低于本國國內(nèi)市場價格或成本在國外市場上傾銷商品。一、傾銷的類型

（一）持續(xù)性傾銷（persistentdumping）形成持續(xù)性傾銷的三個條件：

(1)市場是不完全競爭的；

(2)企業(yè)在國內(nèi)外市場所面臨需求彈性不同；

(3)國內(nèi)和國外兩個市場是完全隔離的。即使成本一樣，企業(yè)也可以在本國和外國市場上以不同的價格出售相同的產(chǎn)品。圖7－6假設(shè)企業(yè)邊際成本為常數(shù)，且沒有運(yùn)輸成本。圖中右半部分表示企業(yè)在國內(nèi)市場的所面臨的需求曲線ＤH和相應(yīng)的邊際收益曲線MRH，左半部表示本國企業(yè)在國外市場所面臨的需求曲線DF和相應(yīng)的邊際收益曲線MRF。經(jīng)濟(jì)學(xué)家也將傾銷給企業(yè)帶來的收益看成是一種出口激勵，以解釋在不完全競爭條件下企業(yè)出口動力和貿(mào)易原因。不完全競爭下的傾銷行為可以解釋產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易發(fā)生的原因：只要一個產(chǎn)品的國內(nèi)外市場滿足價格歧視的條件，即使外國市場價格低于本國市場價格，企業(yè)為了追求利潤的最大化，仍有出口的動力，因?yàn)槌隹趦A銷的結(jié)果比將這些產(chǎn)品在國內(nèi)市場銷售要好。外國的同類企業(yè)如果也在其他產(chǎn)品上采取類似的行為，就會出現(xiàn)相互傾銷，從而形成產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易。

（二）掠奪性傾銷(predatorydumping)

是指為了排除市場上的競爭對手，出口商暫時以較低的價格向國外市場銷售商品，一旦達(dá)到目的，獲取壟斷地位后企業(yè)又會重新提高價格，以獲取壟斷性的超額利潤。掠奪性傾銷通常被視為一種“不公平貿(mào)易”行為。不論是哪一種傾銷，都不利于進(jìn)口國同類產(chǎn)品的生產(chǎn)者，會給他們帶來壓力，因此傾銷會招致進(jìn)口國生產(chǎn)者的反對。二、反傾銷與反傾銷稅傾銷使進(jìn)口國同類企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)重的壓力，國內(nèi)生產(chǎn)者會要求政府采取反傾銷（anti-dumping）政策措施。反傾銷的一般做法是征收反傾銷稅。反傾銷稅首先可以減少國內(nèi)對低價進(jìn)口品的需求，其次可使進(jìn)口品價格提高到進(jìn)口國國內(nèi)市場價格的水平，從而保護(hù)了國內(nèi)同類商品的生產(chǎn)者。第五節(jié)其他非關(guān)稅壁壘一、自愿出口限制(voluntaryexportrestrain,VER)是一種與進(jìn)口配額相類似的貿(mào)易保護(hù)措施，但不是由進(jìn)口國對進(jìn)口商品實(shí)行配額，而是由出口國對出口商品實(shí)行配額。它是指出口國在進(jìn)口國的要求和壓力下，“自愿”地在規(guī)定的時間內(nèi)限制本國商品的出口數(shù)量或金額。二、歧視性政府采購政策(discriminatorygovernmentpolicy)是指國家通過法令或?qū)嶋H上要求本國政府機(jī)構(gòu)在招標(biāo)采購時必須優(yōu)先購買本國產(chǎn)品，從而導(dǎo)致對外國產(chǎn)品歧視與限制的做法。美國政府施行此項(xiàng)政策最為典型。自1938年起，美國曾多次制定和修訂“購買美國貨法”，以法律形式確保政府行政機(jī)關(guān)優(yōu)先購買美國貨，以限制別國商品的進(jìn)口，并具體規(guī)定美國給予本國廠商6%價格優(yōu)惠。三、對外貿(mào)易的國家壟斷國有企業(yè)或公營企業(yè)獲得特權(quán)直接經(jīng)營對外貿(mào)易，因而形成對外貿(mào)易的國家壟斷。其根本弊病是人為扭曲了資源的配置，并且壟斷導(dǎo)致過渡保護(hù)和低效率等后果。四、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)

技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是進(jìn)口國為保證各種商品的進(jìn)口質(zhì)量符合一般的技術(shù)要求而做出的有關(guān)規(guī)定。衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)是一國對進(jìn)口的動植物及其制品、食品、化妝品等所采取的必要的衛(wèi)生檢疫，以免疾病或病蟲害傳入本國。本章小結(jié)

根據(jù)國際貿(mào)易理論，一國對對外貿(mào)易應(yīng)采取不干預(yù)的態(tài)度，但現(xiàn)實(shí)中，出于各種理由，各國大都會對對外貿(mào)易采取種種干預(yù)手段，這些干預(yù)手段可分為關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘兩大類。