第七章 國際貿易支付

第七章

國際貿易支付第一節(jié)

國際貿易的支付工具商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行本票支票票樣匯票本票支票基本當當事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人

出票人、付款人、收款人分類 銀行匯票和商業(yè)匯票見票即付（“見付”）定日付款（“定日付”）見票后定期付款（“見定付”）出票后定期付款（“出定付”）銀行本票普通支票現(xiàn)金支票轉賬支票信用功能基于出票人和付款人的信用，除見票即付外，還可另行指定到期日，為信用證券我國的本票為見票即付，為支付證券見票即付，為支付證券票據使用區(qū)域匯票在同城和異地都可以使用只用于同城范圍的商品交易和勞務供應以及其他款項的結算支票可用于同城或票據交換地區(qū)匯票本票支票對出票人的資格要求具有完全民事行為能力即可只能為中國人民銀行當?shù)刂信鷾实霓k理銀行本票業(yè)務的銀行機構。必須使用本名，提供合法身份證明開立賬戶，存入足夠款項，預留印簽對付款人的資格要求銀行匯票僅限于中國人民銀行和各商業(yè)銀行參加“全國聯(lián)行往來”的銀行機構，商業(yè)匯票為商事組織或與出票人簽訂承諾委托協(xié)議的銀行與出票人為同一銀行有從事支票業(yè)務資格的銀行或其他金融機構付款期限的特殊性

付款期限不確定。（“見付”“定日付”“見定付”“出定付”）可以期前付款見票即付不超過2個月不可期前付款支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款。另行記載付款日期的無效，票據有效。不可以期前付款匯票本票支票主債務人在承兌前是出票人，在承兌后是承兌人出票人出票人擔保付款人出票人擔保承兌付款，若另有承兌人，由承兌人擔保付款出票人自負付款責任出票人擔保支票付款絕對必要記載事項（1）表明匯票字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人的名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章（1）表明本票字樣；（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）收款人的名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章（1）表明支票字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章相對記載事項（1）付款地；（2）出票地；（3）付款日期（1）付款地；（2）出票地（1）付款地；（2）出票地匯票本票支票無需承兌＋提示付款票即付的匯票（簡稱“見付”），無需承兌1個月無需承兌，但需提示付款本票2個月無需承兌，但需提示付款出票日起支票10日提示承兌＋提示付款定日付、出定付，提示承兌到期前；見定付，提示承兌1個月。定日付、見定付、出定付，提示付款到期日起10日內承兌的其他規(guī)定承兌決定期：3日承兌的應當記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的應在承兌時記載付款日期；未記載承兌日的以3日的最后一日為承兌日。附條件的承兌視為拒絕承兌未按規(guī)定提示承兌的，持票人喪失對前手的追索權。匯票本票支票提示付款的期限（一）見付，自出票日起１個月內；（二）定日付、見定付、出定付，提示付款10日前見票即付持票人自出票日起2個月內向出票人提示見票，見票即付，自出票日起10日內提示付款，異地適用的支票，提示付款期限由人民銀行另定未按期提示付款的不利后果持票人在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承兌付款責任未提示見票的，則喪失對出票人以外的前手的追索權超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍應當對持票人承擔票據責任票據權利的期限（消滅時效）持票人對票據的出票人和承兌人的權利，遠期匯票自票據到期日起2年。見票即付的匯票、自出票日起2年

對出票人的權利自出票日起2年

持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月匯票本票支票背書轉讓背書不連續(xù)背書、部分背書、分別背書無效附條件背書，所附條件不產生票據上的效力期后背書（票據被拒絕承兌、拒付或者超過付款提示期限），不得背書轉讓；背書轉讓的，由背書人承擔責任。非轉讓背書“不得轉讓”，后手再背書轉讓的，原背書人對后手被背書人不承擔責任背書記載“委托收款”，被背書人有權行使被委托的匯票權利，但不得再背書轉讓匯票權利背書記載“質押”，被背書人依法實現(xiàn)其質權，但不得再背書轉讓票據。保證保證應當記載事項：①表明“保證”的字樣；②保證人的名稱和住所；③被保證人的名稱；④保證日期；⑤保證人簽章；未列被保證人的名稱，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。未記載保證日期的，出票日為保證日期。無保證制度保證不得附有條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責任。保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權利，承擔保證責任。但是，被保證人的債務因匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。匯票到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人應當足額付款。保證人清償匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。匯票本票支票追索權行使追索權的前提：票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索權：（一）匯票被拒絕承兌的；（二）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；（三）承兌人或者付款人被依法宣告破產的或者因違法被責令終止業(yè)務活動的。行使追索權者在行使權利前有通知義務持票人應自收到被拒絕承兌或者拒付證明之日起3日內將拒絕事由書面通知前手，由前手再在3日內通知其前手?；蛘叱制比俗约褐苯油瑫r向所有債務人發(fā)出書面通知也可。未按期通知者應當造成的擴大損失，但賠償金額以匯票金額為限。拒絕承兌或付款者必須出具證明持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書。未出具拒絕證明或者退票理由書的，應當承擔由此產生的民事責任。追索的費用1、被拒絕付款的匯票金額，2、匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；3、取得有關拒絕證明和發(fā)出通知書的費用再追索權持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起三個月。第二節(jié)國際貿易的支付方式支付方式匯付（商業(yè)信用）

托收（商業(yè)信用）

信用證（銀行信用）電匯信匯票匯光票托收跟單托收付款交單承兌交單一、匯付（一）概念：是指買方主動的把貨款匯付給賣方的一種付款方式。（順匯法）（二）種類1.電匯（T/T）2.信匯（M/T圖示1）3.票匯（D/D圖示2）信匯、電匯示意圖付款人匯出行匯入行收款（1）填寫匯款申請書交款付費（2）加押電報或者郵寄委托書（3）通知（4）取款填收款收據返回票匯示意圖付款人（買方）匯出行匯入行收款人（賣方）（1）填票匯申請書交款付費（2）匯款人將匯票寄給收款人（3）匯票通知書（4）提示（5）付款（6）付訖借記通知（7）開銀行即期匯票返回4.票匯與電匯、信匯的不同（1）票匯的匯入行，即匯票的付款行無須通知收款人，而由收款人自行持票上門取款；（2）電匯、信匯的收款人不能將收款權轉讓，所以涉及的當事人較少，而票匯的收款人可以通過背書轉讓匯票，可能涉及的當事人較多。貨款的結算－支付方式5.匯付方式的性質匯付方式雖然通過銀行來辦理，但它是由買賣雙方根據貿易合同互相提供信用，因此屬于商業(yè)信用。匯付中，信用工具的傳遞與資金的流轉方向相同，因而屬順匯法。

貨款的結算－支付方式返回二、銀行托收（一）托收的概念托收是賣方以買方為付款人開立匯票，委托銀行代其向買方收取貨款的一種結算方式。在托收方式下，信用工具的傳遞方向和資金流動方向相反，故托收是一種逆匯法。從性質上講，托收屬于商業(yè)性信用，全憑買方信譽，銀行不給予賣方以任何付款保證，所以托收方式對賣方風險較大。調整托收關系的主要是國際商會l996年1月1日實施的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）。

（二）托收的種類1、光票托收（CleanBillCollection），是指賣方僅開出匯票不附立任何商業(yè)單據的托收。光票托收的風險較大，因此，一般只用于樣品、傭金、貨款尾數(shù)等的結算。2、跟單托收（DocumentaryBillCollection），是指委托人開立附有貨運單據的匯票，憑跟單匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。在國際貿易中，多采取跟單托收。跟單托收又可以分為付款交單和承兌交單。（1）付款交單(DocumentagainstPayment，即D/P)指代收行在買方付清貨款后才將貨運單據交給買方的付款方式。（2）承兌交單(DocumentagainstAcceptance，即D/A)是指在開立遠期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后，要求買方對匯票承兌，在買方承兌后，將貨運單據交付買方的托收方式。承兌交單對賣方的風險大于付款交單。（三）托收的當事人托收通常有四方當事人，即委托人、付款人、托收行和代收行。（1）委托人（principal），是開立匯票委托銀行收款的人，即國際貿易中的賣方；（2）付款人（payer，即國際貿易中的買方；（3）托收行(remittingbank)，是接受出票人的委托向國外收取貨款的銀行，通常為賣方所在地銀行；（4）代收行(collectingbank)，是受托收行的委托，直接向付款人收款的銀行，一般為買方所在地銀行。（四）托收的程序，參見流程圖：賣方托收行1、發(fā)貨2、簽發(fā)提單3、開立即期（遠期）匯票，填寫托收委托書代收行4、跟單匯票買方5、提示6、付款或承兌贖單7、貸記通知書8、收取貨款8

托收當事人之間的關系1委托人和托收行之間是委托代理關系。委托人請求委托行代為托收時，須填寫一份托收委托書，該委托書就構成雙方的代理合同。2托收行和代收行之間是委托代理關系。他們之間的代理合同由委托指示書、委托書和雙方簽訂的業(yè)務互助協(xié)議等組成。3委托人和代收行之間沒有直接的合同關系，因此，如果代收行違反托收指示行事導致委托人遭受損失，委托人不能直接對代收行起訴，只能通過托收行追究代收行的責任。沒有直接關系，不可直接起訴委托人（賣方）托收行貨物買賣合同關系委托關系代收行委托關系付款人（買方）無直接合同關系關系如下圖：練習題根據《托收統(tǒng)一規(guī)則》，下列說法中正確的是？A托收應當以善意和合理的謹慎態(tài)度辦理托收業(yè)務，并且核實所受到的單據與托收指示是否在實質上一致B托收行作為買方的受托人，在審查單據時只需要審查單據表面上是否與托收指示書一致C對于跟單托收項下的貨物，銀行有義務采取必要措施予以保全D如果遭到拒付，代收行應當及時把拒付情況通知托收行，但是沒有義務制作拒絕證明答案：D根據《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，銀行只需要核實單據在表面上與托收指示書是否一致，此外沒有進一步檢驗單據的義務，所以A錯誤。托收關系的委托人是賣方，所以托收行是賣方的受托人，因而B錯誤。銀行對于跟單托收項下的貨物無義務采取任何措施，所以C項錯誤。銀行應毫不遲延地通知托收結果，在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時，若托收指示書上無特別規(guī)定，銀行沒有制作拒絕證書的義務，所以D正確。銀行的義務UCR522的規(guī)定，委托行對托收人，代收行對委托行負有下列義務：（1）及時提示的義務，指對即期匯票應毫無遲延的進行付款提示；對遠期匯票必須不遲于規(guī)定的日期作付款提示；當遠期匯票必須承兌時，應毫無遲延的作承兌提示。（2）保證匯票和裝運單據與托收指示書的表面一致，如發(fā)現(xiàn)任何單據有遺漏，應立即通知發(fā)出指示書的一方。（3）對于收到的款項，在扣除必要的手續(xù)費和其他費用后，必須按照指示書的規(guī)定無遲延的交付本人。（4）無遲延的通知托收結果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。銀行的免責（1）銀行只需核實單據在表面上與托收指示書一致，此外沒有進一步檢驗單據的義務。（表面一致）（2）與托收行有關的銀行對于由于任何通知、信件或單據在寄送途中發(fā)生延誤或失落所造成的一切后果，或對電報、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘損和其他錯誤、或對專門性技術術語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不負責。（傳遞延誤）（3）與托收有關的銀行對由于天災、暴動、騷亂、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控制的任何其他原因，或對由于罷工或停工致使銀行營業(yè)間斷所造成的一切后果，概不負責。（不可抗力免責）（4）除非事先征得銀行同意，貨物不應直接運交銀行或以銀行為收貨人，否則銀行無義務提取貨物。銀行對于跟單托收項下的貨物無義務采取任何措施。（5）在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時，若托收指示書上無特別指示，銀行沒有制作拒絕證書的義務。中國甲公司與英國乙公司訂有一筆貨物銷售合同，約定以跟單托收方式結算。甲公司交運貨物后，開立了以乙公司為付款人的見票即付匯票，并附隨單據，交由中國銀行某省分行通過中國銀行倫敦分行向乙公司收款。下列何種表述是錯誤的？

A.中國銀行某省分行是托收行，中國銀行倫敦分行為代收行

B.中國銀行某省分行與中國銀行倫敦分行之間是委托關系

C.如果中國銀行倫敦分行違反托收指示行事，導致甲公司遭受損失，甲公司可以直接對其起訴

D.中國銀行倫敦分行與乙公司之間沒有法律上的直接關系

例題1中國太宏公司與法國萊昂公司簽訂了出口1000噸水果的合同，價格術語為CFR里昂，規(guī)定貨物可以有6％的溢短裝，付款方式為銀行托收，付款交單（D／P）。賣方實際裝船995噸，船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經法國萊昂公司驗收后發(fā)現(xiàn)水果總重短少8％，且水果的質量也與合同規(guī)定不符。法國公司拒絕付款提貨，并要求減價。后來水果全部腐爛。關于本案，依國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》，下列選項哪些是正確的？A當法國萊昂公司拒絕付款贖單時，代收行應當主動提貨以減少損失B當法國萊昂公司拒付時，代收行應當主動制作拒絕證書，以便收款人追索C如損失是因代收行沒有執(zhí)行托收行的指示造成的，中國公司可以直接向代收行起訴D本案采用的是跟單托收的付款方式例題2例題4（2008.44）修帕公司與維塞公司簽訂了出口200噸農產品的合同，付款采用托收方式。船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經檢驗發(fā)現(xiàn)貨物質量與合同規(guī)定不符，維塞公司拒絕付款提貨，并要求減價。后該批農產品全部變質。根據國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》，下列哪一選項是正確的？A．如代收行未執(zhí)行托收行的指示，托收行應對因此造成的損失對修帕公司承擔責任B．當維塞公司拒付時，代收行應當主動制作拒絕證書，以便收款人追索C．代收行應無延誤地向托收行通知維塞公司拒絕付款的情況D．當維塞公司拒絕提貨時，代收行應當主動提貨以減少損失答案：C解析：《托收統(tǒng)一規(guī)則》第26款（3）a.規(guī)定：“代收行必須無延誤地對向其發(fā)出托收指示的銀行寄送付款通知，列明金額或收妥金額、扣減的手續(xù)費和（或）支付款和（或）費用額以及資金的處理方式?！彼訡是正確的。三、信用證（一）概念及產生開征行根據開證申請人（進口國買方）的申請，開立給受益人（出口國賣方）的由銀行保證承擔支付貨款責任的書面憑證。(LetterofCredit,簡稱為L/C)（二）信用證的支付程序：

買方付款人（收款人）賣方（收款人）（托運人）開證行通知行（議付行）（2）申請開證（9）通知（10）付款贖單（11）交單（3）寄信用證（7）寄跟單匯票（8）償付議付行（4）通知（5）辦理議付開跟單匯票（6）議付（1）約定以信用證支付信用證程序示意圖的說明A

A①合同規(guī)定支付方式為信用證②進口人根據合同內容向當?shù)啬骋汇y行申請開證并填寫開證申請書③開證行開出信用證并寄交通知行④通知行核對印鑒后交給出口人⑤出口人按信用證裝船、制做單據送交議付行議付⑥議付行審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款給出口人并將匯票單據寄開證行或付款行⑦開證行或付款行審單后付款給議付行⑧開證行通知進口人付款進口人付款贖單開證申請人（買方）信用證受益人（賣方）開證銀行通知行（償付行）委托合同買賣合同沒有關系委托代理合同（三）信用證當事人及其法律關系（權利、義務）存在爭議無關系承兌行議付行票據法關系1.開證申請人與受益人之間2.開證申請人與開證行之間3.開證行與通知行之間4.通知行與受益人之間5.開證行與受益人之間信用證通知行（AdvisingBank）通知行是受開證行的委托，將信用證通知給受益人的銀行，它一般為開證行在出口地的代理行或分行。信用證議付行（NegotiatingBank）議付行是根據開證行在議付信用證中的授權，買進受益人提交的匯票和單據的銀行。信用證償付行（ReimbursingBank）償付行是受開證行指示或由開證行授權，對信用證的付款行，承兌行、保兌行或議付行進行付款的銀行。信用證保兌行(ConfirmingBank)保兌行是應開證行或信用證受益人的請求,在開證行的付款保證之外對信用證進行保證付款的銀行。信用證付款行：是信用證上指定的向受益人付款的銀行，通常為開證行。

議付行的性質議付行是準備向受益人購買信用證下單據的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。根據信用證流程，受益人備齊所有單據后，向通知行提交信用證及全套單據，如果通知行不對信用證進行議付的話，那么其僅僅是接受單據并將之轉遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認單證相符，并將信用證金額扣除必要費用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請，愿意對信用證進行議付，就成為議付行。議付行審單確認單證相符，便留下單據，將信用證凈額(信用證金額扣去利息)交付受益人，即議付行實際是用自己的資金將單據買下，對受益人提供資金融通。議付行購買受益人的單據和匯票是建立在開證行保證償付的基礎上。信用證雖然沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項目是相同的，主要包括以下幾方面：1.對信用證本身的說明。包括信用證的種類、性質、金額及其有效期和到期地點等。2.貨物的記載。貨物的名稱、品質規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。3.運輸?shù)恼f明。包括裝運的最遲期限、啟運港（地）和目的港（地）、運輸方式、可否分批裝運和可否中途轉船等。（四）信用證的主要內容4.對單據的要求。包括單據的種類和份數(shù)。5.特殊條款。根據進口國政治、經濟、貿易情況的變化或每一筆具體業(yè)務的需要，可能作出不同的規(guī)定。6.責任文句。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。貨款的結算－支付方式（五）信用證的種類跟單信用證V.S.光票信用證不可撤銷信用證V.S.可撤銷信用證保兌信用證V.S.不保兌信用證即期信用證V.S.遠期信用證可轉讓信用證V.S.不可轉讓信用證備用信用證對開信用證循環(huán)信用證付款信用證、承兌信用證、議付信用證預支信用證跟單信用證與光票信用證跟單信用證（DocumentaryCredit）——它是開證行憑跟單匯票或僅憑單據付款的信用證。單據指代表貨物或證明貨物已交運的單據。國際貿易中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。光票信用證（CleanCredit）——指開證行僅憑不附單據的匯票付款的信用證。采用信用證方式預付貨款時，通常是光票信用證。不可撤銷信用證不可撤銷信用證（IrrevocableLetterofCredit）——指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得單方修改和撤銷，只要受益人提供的單據符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務?？沙蜂N信用證可撤銷信用證（RevocableLetterofCredit）——指開證行對所開信用證不必征得受益人或有關當事人的同意有權隨時撤銷的信用證。Acreditisirrevocableevenifthereisnoindicationtothateffect.信用證是不可撤銷的，即使信用證中對此未作指示也是如此。保兌信用證與不保兌信用證保兌信用證（ConfirmedLetterofCredit）——指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據履行付款義務。對信用證加保兌的銀行，叫做保兌行。不保兌信用證（UnconfirmedLetterofCredit）——指開證行開出的信用證沒有經過另一家銀行保兌。真題演練100．中國甲公司（賣方）與某國乙公司簽訂了國際貨物買賣合同，規(guī)定采用信用證方式付款，由設在中國境內的丙銀行通知并保兌。信用證開立之后，甲公司在貨物已經裝運，并準備將有關單據交銀行議付時，接到丙銀行通知，稱開證行已宣告破產，丙銀行將不承擔對該信用證的議付或付款責任。據此，下列選項正確的是（2010-1-100）A．乙公司應為信用證項下匯票上的付款人B．丙銀行的保兌義務并不因開證行的破產而免除C．因開證行已破產，甲公司應直接向乙公司收取貨款D．雖然開證行破產，甲公司仍可依信用證向丙銀行交單并要求付款即期信用證與遠期信用證即期信用證（SightCredit）——指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務的信用證。它的優(yōu)點是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉。遠期信用證（UsanceLetterofCredit）——指開證行或付款行收到信用證的單據時，在規(guī)定期限內履行付款義務的信用證?？赊D讓信用證與不可轉讓信用證可轉讓信用證：受益人可將信用證的全部或部分權利轉讓給第三人的信用證；不可轉讓信用證：受益人不能將信用證的權利轉讓給第三人的信用證。付款信用證、承兌信用證、議付信用證

付款信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權其他銀行憑規(guī)定的單據向受益人或其指定人進行付款的信用證。

承兌信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權其他銀行承兌并支付受益人開立的匯票的信用證。

議付信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證授權其他銀行議付信用證項下款項的信用證。

對開信用證

對開信用證（ReciprocalL／C）是指交易雙方請求開證行分別以對方為受益人所開立的信用證。在實務中，當交易的雙方進行互有進出的或互有關聯(lián)的交易時，通?？梢詫﹂_信用證方式進行結算。對開信用證多用于補償貿易、來料加工和來件裝配等業(yè)務。此外，對開信用證亦可以用作易貨貿易中的相互擔保措施。

循環(huán)信用證

循環(huán)信用證（RevolvingL／C）是指信用證項下的金額經受益人全部或部分使用后，可以在規(guī)定的條件和期限內重新恢復至原金額繼續(xù)使用，一直到規(guī)定循環(huán)次數(shù)或總期限或累積的總金額限度用完為止的信用證。循環(huán)信用證一般用于長期、分批交貨、分期付款的國際貨物買賣合同的履行。采用循環(huán)信用證對可以減少買方分別申請開證的手續(xù)和費用，亦可以減少賣方按每批交貨分別要求信用證、審查信用證內容的手續(xù)，而且對收回貨款也有連續(xù)的穩(wěn)定保證。

備用信用證

備用信用證（StandbyL／C）亦稱擔保信用證或保證信用證和履約信用證，是光票信用證的一種特殊形式。備用信用證是由銀行或擔保人應開證申請人的申請開給受益人的一個付款保證書。保證在申請人違反申請與受益人的合同時，開證人付給受益人特定款項。備用信用證在當事人正常履行合同情況下不起作用，只在開證申請人違約時才起作用。備用信用證制度產生于美國，后在加拿大和日本等國亦有此種制度。在中國信用證交易中亦有備用信用證制度。最初時，美國的銀行法規(guī)定不準銀行代客戶開立保證函。為了滿足客戶申請銀行保證的要求，當時美國銀行界中便產生開立備用信用證來為客戶提供擔保的業(yè)務。（六）信用證的獨立性

就其性質而言，信用證與可能作為其開立基礎的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關，且不受其約束。因此，銀行關于承付、議付或履行信用證項下其他義務的承諾，不受申請人基于與開證行或與受益人之間的關系而產生的任何請求或抗辯的影響。此外，受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的合同關系。練習題銀行審單和付款責任1.審單標準：⑴表面相符：被指定銀行、保兌行、開證行必須對提示的單據進行審核，并僅以單據為基礎，以決定單據在表面上看來是否構成相符提示。⑵實質相符：單單相符、單內相符、單證相符、單據中內容的描述不必與信用證、信用證對該項單據的描述以及國際標準銀行實務完全一致，但不得與該項單據中的內容、其他規(guī)定的單據或信用證相沖突。2.審單期限：收到單據的翌日起最多不超過5個銀行工作日。練習題根據《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，銀行在以下哪些情況下可以拒絕付款？A賣方所交付的貨物數(shù)量和質量均不符合合同的規(guī)定B貨物由于賣方的遲延履行而發(fā)生腐爛現(xiàn)象C買方沒有收到貨物D信用證與提單不符答案：D（七）銀行在信用證結算中

責任的有限性（1）對單據的真實性、有效性免責。銀行對任何單據的形式、完整性、準確性、內容真實性、虛假性或法律效力，或對單據中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負責。（2）對單據傳遞延誤或翻譯錯誤免責。（3）對不可抗力免責。（4）不受買賣合同的約束（信用證獨立原則）。真題演練87．根據國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）的規(guī)定，如果受益人按照信用證的要求完成對指定銀行的交單義務，出現(xiàn)下列哪些情形時，開證行應予承付？（2008-1-87）A．信用證規(guī)定指定銀行議付但其未議付B．信用證規(guī)定指定銀行延期付款但其未承諾延期付款C．信用證規(guī)定指定銀行承兌，指定行承兌但到期不付款D．信用證規(guī)定指定銀行即期付款但其未付款練習題信用證欺詐例外㈠信用證欺詐1.開立假信用證，包括制造假信用證、竊用空白格式信用證、使用假印鑒開具信用證等。㈠信用證欺詐（2）“軟條款”信用證，信用證中的“軟條款”是指信用證中的一些限制性條款，或規(guī)定不清、責任不明的條款。“軟條款”使得信用證的不可撤銷性大大降低，因而對受益人非常不利，使其處于受制于開證人的地位。信用證中常見的“軟條款”有：①信用證暫時不生效的條款。如規(guī)定“本信用證暫不生效，待進口許可證簽發(fā)通知后生效”；②限制性付款條款。如規(guī)定“開證行須在貨物檢驗合格后方可支付”；③加列各種限制。如規(guī)定“出口貨須經開證申請人派員檢驗，合格后出具檢驗認可的證書”；④對裝運的限制。如規(guī)定禁止轉船，但實際上裝船港與目的港之間并沒有直達的船只等。如果賣方發(fā)現(xiàn)買方出具的信用證中含有“軟條款”，應及時與買方協(xié)商，要求改正，對“軟條款”不予接受。㈠信用證欺詐（3）偽造單據，指單據不是由合法的簽發(fā)人簽發(fā)的，或已篡改的單據。（4）以保函換取與信用證相符的提單，以保函換取與信用證相符的提單主要有倒簽提單、預借提單以及保函換取清潔提單的情況。①倒簽提單是貨物裝船的日期晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽署裝船日期的提單。②預借提單是在貨物實際裝船完畢前簽發(fā)的，并將當天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內。預借提單與倒簽提單均屬于欺詐行為。③以保函換取清潔提單，就是將不清潔的貨物偽稱清潔貨物記載在提單上，將本應簽發(fā)的不清潔提單偽稱為清潔提單，以騙取銀行對結匯單據的信任，并騙取善意的收貨人的信任。㈡欺詐例外原則1.基本含義：如果確有證據證明賣方有欺詐行為，而銀行尚未支付貨款時，買方可以申請法院簽發(fā)禁付令，禁止銀行向賣方付款。這種做法是對信用證獨立性原則的突破，一旦事后查明賣方沒有欺詐行為，則將對銀行的國際信譽產生極為不利的影響。2.同時，如果信用證欺詐例外原則被濫用，則勢必影響信用證交易的安全性，甚至可能破壞整個信用證支付機制。3.信用證欺詐例外原則最早是美國紐約州最高法院于1941年在一個豬鬃交易案中首先采用，后來這種做法為英國所接受。目前，信用證欺詐例外原則在部分國家的司法實踐中被采用。最高人民法院

《關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》㈠適用范圍1.在信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等環(huán)節(jié)產生的糾紛。2.開征申請人與開證行之間因申請開立信用證而產生的欠款糾紛、委托人和受托人之間因委托開立信用證產生的糾紛、擔保人為申請開立信用證或者委托開立信用證提供擔保而產生的糾紛以及信用證項下融資產生的糾紛。練習題1.中國甲公司與境外乙公司訂立了國際貿易買賣合同，約定乙信用證付款，甲公司申請開立了信用證，丙公司為甲公司申請開證的擔保人。中國某銀行為開證行，中國另一家銀行為保兌行。在當事人就法律適用沒有約定的情況下，依2005年最高人民法院《關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，下列哪項是不正確的？（）A涉及保兌行保兌產生的糾紛適用UCP600B涉及丙公司擔保甲公司申請開證的糾紛適用UCP600C涉及丙公司擔保甲公司申請開征的糾紛適用中國法D涉及信用證開立、通知、修改、議付等環(huán)節(jié)產生的糾紛適用UCP600㈡法律適用1.但是人約定的國際慣例或其他規(guī)定2.當事人無約定的，適用UCP或者其他相關國際慣例。3.因申請開立信用證而產生的欠款糾紛，委托開立信用證糾紛和因此產生的擔保糾紛以及信用證項下融資產生的糾紛應當適用中華人民共和國相關法律。涉外合同當事人另有約定的除外。㈢信用證獨立原則及欺詐例外1.只要單證、單單表面上相符，開證行應當付款；2.當事人以開證申請人與受益人之間的基礎交易提出抗辯的，人民法院不予支持。具有下列信用證欺詐情形的除外：⑴受益人偽造單據或者提交記載內容虛假的單據；⑵受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值；⑶受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據，而沒有真實的基礎交易；⑷其他進行信用證欺詐的情形。㈣信用證欺詐情況下的救濟1.止付條件：銀行尚未承兌或者付款的，人民法院應當裁定中止支付或者判決終止支付信用證項下款項。㈣信用證欺詐情況下的救濟2.訴前止付條件：（一）受理申請的人民法院對該信用證糾紛案件享有管轄權；（二）申請人提供的證據材料證明存在本規(guī)定第八條（信用證欺詐的情形）的情形；（三）如不采取中止支付信用證項下款項的措施，將會使申請人的合法權益受到難以彌補的損害；（四）申請人提供了可靠、充分的擔保；（五）銀行尚未承兌或付款。㈣信用證欺詐情況下的救濟3.訴中