2023年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷命題預(yù)測(cè)試卷中大網(wǎng)校

20２3年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》命題預(yù)測(cè)試卷(2)總分：100分及格:６０分考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題０.5分,共３０分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目規(guī)定，不選、錯(cuò)選均不得分）（１)提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）署名,并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。（２）在要約收購中，收購人以鈔票進(jìn)行支付的,應(yīng)當(dāng)在作出提醒性公告的同時(shí)，將不少于收購總金額(）的履約保證金存放在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶，并辦理凍結(jié)手續(xù)。(3)()依法制定業(yè)務(wù)規(guī)則,為上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)組織交易和提供服務(wù),對(duì)相關(guān)證券交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)督上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)的信息披露義務(wù)人切實(shí)履行信息披露義務(wù)。（4)上市公司所屬公司申請(qǐng)境外上市,上市公司及所屬公司董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬公司的股份,不得超過所屬公司到境外上市前總股本的()。(５)以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購的,收購人收購或者通過協(xié)議、其他安排與別人共同收購一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)成（)時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司所有或者部分股份的要約。(6)假如注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（)的審計(jì)報(bào)告。(7）當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難,繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司所有股東表決權(quán)()以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。(8）初次公開發(fā)行股票的，公司的(）必須出席推介活動(dòng)。(9)股票發(fā)行審核委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會(huì)的（）。（10)按照《公司法》第一百二十二條規(guī)定,上市公司在１年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過資產(chǎn)總額的（）以上，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（)以上通過。(１１）某股份有限公司發(fā)行股票４00０萬股,繳款結(jié)束日為lo月30日，當(dāng)年預(yù)計(jì)稅后凈利潤為６400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為120２3萬股,用全面攤薄法計(jì)算的每股凈收益為（）元。(12)資產(chǎn)負(fù)債比率的對(duì)的計(jì)算公式是()。(13)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣()萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣()萬元。(14)對(duì)于事先已擬定發(fā)行條款的國債，我國仍采用()方式,目前重要運(yùn)用于不可上市流通的憑證式國債的發(fā)行。(15)對(duì)于下列有限公司與股份公司區(qū)別的描述,錯(cuò)誤的是（）。（16)發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過（）,保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。(1７)發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注（),在國有法人股股東之后標(biāo)注（）,并披露前述標(biāo)記的依據(jù)及標(biāo)記的含義。(1８)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于()。（１９）我國發(fā)行公司債券開始于()年。（20）根據(jù)加權(quán)平均法的算法,每股凈利潤的計(jì)算公式為(）。(２1)中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于公司申請(qǐng)境外上市的規(guī)定條件，公司的凈資產(chǎn)不少于(）人民幣，過去1年稅后利潤不少于（）人民幣，并有增長潛力。（22)關(guān)于公司發(fā)行短期融資券的闡述錯(cuò)誤的是()。(23)進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者,其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于一億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于(）億美元。(24)()是指積極阻止本公司被收購的最積極的方法。(25)1９7９年，在《期權(quán)定價(jià):一種簡化的方法》的論文中,提出了二叉樹模型，解決了()的定價(jià)問題。(２6)主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完畢后的()個(gè)工作日內(nèi)，告知相關(guān)銀行,將應(yīng)付資金支付給發(fā)行人。（27）發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于()個(gè)月。(28）轉(zhuǎn)股價(jià)格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的一個(gè)重要因素,轉(zhuǎn)股價(jià)格越高,可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值越()。(29)采用（)發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備信息備忘錄,它是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文獻(xiàn),僅供要約人認(rèn)股之用,在法律上不視為招股章程，亦無須履行招股書注冊(cè)手續(xù)。(３０)初次公開發(fā)行股票必須進(jìn)行網(wǎng)下配售,公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的,配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的()；公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的,配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的()。(31）發(fā)起人以（)出資的,應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn)。(3２)發(fā)行人申請(qǐng)初次公開發(fā)行股票,依法采用()方式的,應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。(33)通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券的(），贖回的期權(quán)價(jià)值就越大,越有助于發(fā)行人。(34)目前，財(cái)政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場(chǎng)上以公開招標(biāo)方式發(fā)行()。(35)上市公司在收到中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購重組委工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的告知后,應(yīng)當(dāng)立即予以公告,并申請(qǐng)辦理()的停牌事宜。(36)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議，是（)的職責(zé)。(３7）上市公司出現(xiàn)（）,證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。(3８)股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交（)表決通過;發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份的，須向(）報(bào)送公司章程草案。(39）在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用（)。(40）證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,其凈資本不得低于人民幣（）。(41)Ｑ股份有限公司發(fā)行股票６００0萬股，交款結(jié)束日為9月30日,當(dāng)年預(yù)計(jì)稅后凈利潤為９0００萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為９０00萬股,用全面攤薄法計(jì)算的每股凈收益為(）元。(42)在中國證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊刊登的招股說明書摘要最小字號(hào)為()。（４3)在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完畢后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)發(fā)布股份變動(dòng)公告。在實(shí)行超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗(yàn)資工作完畢后的()個(gè)工作日內(nèi),發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動(dòng)公告。(4４）長期借款融資與長期債券相比,其特點(diǎn)是()。(4５）()是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分,必須與自身的客觀實(shí)際相符。(4６)回售條款相稱于債券持有人()。(4７)次級(jí)債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限不低于()年,除非銀行倒閉或清算不夠用于填補(bǔ)銀行平常經(jīng)營損失,且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。(48）關(guān)于證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件，下列說法錯(cuò)誤的是（)。（4９)假如上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具()審計(jì)報(bào)告的,規(guī)定所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。(５0)混合資本債券到期前，假如發(fā)行人核心資本充足率低于（）時(shí),發(fā)行人可以延期支付利息。(51)設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保存期為(）。（52)經(jīng)上海證券交易所批準(zhǔn)后,發(fā)行人和主承銷商應(yīng)于(）日刊登《股份變動(dòng)及增發(fā)股票上市公告書》。(53)個(gè)人股東親自出席年度股東大會(huì)的,應(yīng)當(dāng)出示（）。（５4)增發(fā)股時(shí),最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（)。（55)在１個(gè)自然年度內(nèi),保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人被采用監(jiān)管措施的次數(shù)累計(jì)()次以上,中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之13起3個(gè)月內(nèi)不受理保薦機(jī)構(gòu)的推薦,已受理的責(zé)令其撤消推薦。（56)有關(guān)國債的管理制度重要集中在二級(jí)市場(chǎng)方面，1999年發(fā)布了(）。(5７)招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近１期截止日后（)個(gè)月內(nèi)有效。（５8)股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（)以上通過。（5９）境內(nèi)上市公司所屬公司境外上市時(shí)會(huì)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問，財(cái)務(wù)顧問盡職調(diào)查以保證公司所屬公司境外上市之后仍保持獨(dú)立的連續(xù)上市地位,保存的（）具有連續(xù)經(jīng)營能力。(6０)外資招股說明書中,在（)項(xiàng)目下應(yīng)說明編制招股章程所依據(jù)的法規(guī)與規(guī)則。二、多項(xiàng)選擇題(共40題,每題0.５分，共2０分。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目規(guī)定，多選、少選、錯(cuò)選均不得分(1）發(fā)行人在申報(bào)文獻(xiàn)中不得有以下哪些情形?()(２)關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下哪幾個(gè)方面的情況?()(3)對(duì)占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列（)情況重估價(jià)值。（4）關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列說法錯(cuò)誤的是(）。(5)發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露,重要應(yīng)涉及（)。(6)擬發(fā)行上市公司提出上市申請(qǐng)前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)制定有針對(duì)性地減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)行方案,注意的問題有（）。(7)執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)核業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)出具專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告，該報(bào)告至少應(yīng)涉及()。（8)保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文獻(xiàn)等應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文獻(xiàn)，在中國證監(jiān)會(huì)制定的網(wǎng)站上披露,并且應(yīng)當(dāng)放置準(zhǔn)備于(），以備公眾查閱。(９)根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有(）。(10)發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)告知,其重要內(nèi)容涉及(）。（１1）下列哪些項(xiàng)屬于我國目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司的種類()。(1２)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不得在上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事的情形的是（)。(13)任何人不得運(yùn)用上市公司的收購損害被收購公司及其股東的合法權(quán)益。有下列哪些情形之一的,不得收購上市公司（)。(14)公司有下列哪些因素之一的，可以解散。（)(15)在公司債券的募集說明書中,發(fā)行人的基本情況重要有（)。(16)增發(fā)及上市發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)向交易所提交的材料涉及(）。（17)下列哪些事項(xiàng)可以在股東大會(huì)普通決議通過（)。(１8)深交所資金申購上網(wǎng)實(shí)行辦法與上交所不同之處在于（)。(1９）初次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列(）影響連續(xù)賺錢能力的情形。（20)投資銀行初期繁榮階段，投資銀行業(yè)的重要特點(diǎn)有（）。（２1)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完畢評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告,其正文應(yīng)涉及()。(22)下列關(guān)于內(nèi)部融資特點(diǎn),說法錯(cuò)誤的是()。(23)發(fā)行人應(yīng)披露（）制度的建立健全及運(yùn)營情況，說明上述機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況。(２4)核準(zhǔn)制是指發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行證券，不僅要公開披露與發(fā)行債券有關(guān)的信息、符合(）中規(guī)定的條件,并且規(guī)定發(fā)行人將發(fā)行申請(qǐng)報(bào)請(qǐng)證券監(jiān)管部門決定的審核制度。（2５)撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定有（）。(26)下列屬于董事會(huì)職權(quán)的是（）。(２７）股份有限公司的發(fā)起人不得以（)等作價(jià)出資。(2８）初次公開發(fā)行股票的信息披露對(duì)募股資金直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的,應(yīng)披露（）。（２９)發(fā)行人不得影響連續(xù)賺錢能力的情形有(）。(30)公司改組為擬上市股份有限公司,需要聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)涉及（)。(31)發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循()原則。(32)股份公司申請(qǐng)股票上市,一般出于(）的目的。(33)配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中擬定()。(３４)重大關(guān)聯(lián)交易指（）。(３5）下列哪些選項(xiàng)屬于公司治理的內(nèi)容?（)（36)發(fā)行人使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的,應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會(huì)告知的同時(shí)，披露（)。(3７)專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告可供下列哪些部門履行審核工作職責(zé)時(shí)使用?（）（38)初次公開發(fā)行股票公司作為輔導(dǎo)對(duì)象，其具體接受輔導(dǎo)的是（)。(39）有下列（)情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。(4０)中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)（）等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。二、多項(xiàng)選擇題(共２０題,每題１分，共20分。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目規(guī)定,多選、少選、錯(cuò)選均不得分（１)收購一般是指一個(gè)公司通過產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定限度的控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的的經(jīng)濟(jì)行為。其支付方式可以劃分為（）。(2）發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下（)之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露。(3)外資股股票發(fā)行準(zhǔn)備階段，在盡職調(diào)查初步完畢的基礎(chǔ)上,（)開始起草招股說明書草案。(4)公司發(fā)行公司債券所籌資金可用于()。（5）為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目的,公司股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則有()。(6)有下列（)情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。(７)國際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容是(）。(８)從發(fā)行公司的角度看,股票包銷的優(yōu)點(diǎn)有(）。（9）上市公司出現(xiàn)下列（)情形之一的,證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。(10）可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行存在下列()事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議。(11)證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司可以在（）上參與記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭性定價(jià)過程,向財(cái)政部直接承銷記賬式國債。(12)上市公司所屬公司申請(qǐng)境外上市,應(yīng)當(dāng)符合下列(）條件。(13)下列說法對(duì)的的是（）。(14）下列關(guān)于重大資產(chǎn)重組的原則,說法不對(duì)的的是()。(15）下列說法對(duì)的的是()。(1６)公司收購是高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營,在收購過程中,收購公司重要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（)。(17）上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換債券在證券交易所上市,應(yīng)當(dāng)符合（）條件。(18)下列關(guān)于申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有的條件的說法不對(duì)的的是(）。(１9）公司股票通過中介機(jī)構(gòu)公開間接發(fā)行的優(yōu)點(diǎn)有（）。(２０)可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值可以近似地看作是（)。三、判斷題（共６０題，每題0.５分,共３0分。每小題0．5分,答錯(cuò)倒扣０.5分,不答不得分,扣分僅限于本題范圍之內(nèi)。)(1）招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文獻(xiàn)。（)(２)若保薦人和發(fā)行人中止保薦協(xié)議，應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)交易日內(nèi)向證券交易所報(bào)告,說明因素后，由發(fā)行人發(fā)布公告。（)（3)公司短期融資券存續(xù)期內(nèi),第一季度信息披露時(shí)間可以早于上一年度信息披露時(shí)間。()(4）股份公司的董事可以兼任監(jiān)事。（）(5)重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)限度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。()(6)目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣30００萬元。()（７）中國證監(jiān)會(huì)在初審過程中,將就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。()(8)簿記定價(jià)重要是記錄投資者在不同價(jià)格區(qū)間的訂單需求量,以把握投資者需求對(duì)價(jià)格的敏感性，從而為主承銷商(全球協(xié)調(diào)人)的市場(chǎng)研究人員對(duì)定價(jià)區(qū)間、承銷結(jié)果、上市后的基本表現(xiàn)等進(jìn)行研究和分析提供依據(jù)。（)(９)并購重組委員會(huì)會(huì)議表決采用記名投票方式,并購重組委員會(huì)委員可以棄權(quán)。(）（10)修訂后的《證券法》規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司只可以經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)。(）(11)審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果,不具有法定的證明效力。(）(12）中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可代替輔導(dǎo)對(duì)象選擇或指定輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。(）(１3）轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。轉(zhuǎn)換價(jià)值等于每股普通股的凈值乘以轉(zhuǎn)換比例。(）(14)發(fā)行人凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算時(shí)應(yīng)執(zhí)行財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。（）（15)收購一般是指一個(gè)公司通過證券或鈔票交易取得其他公司一定限度的控制權(quán),已實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的的經(jīng)濟(jì)行為。（)(１6）上市公司要建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度,募集資金不一定存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。（)（17)公司發(fā)行短期融資券,均應(yīng)通過中國境內(nèi)工商注冊(cè)和具有債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果向銀行間債券市場(chǎng)公示。()(1８）資產(chǎn)清查是指對(duì)公司的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存鈔票和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。（）（19）股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等，并可以用貨幣加以度量。（）(20)從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，重要原材料和產(chǎn)品銷售重要依賴股東及其下屬公司(）(21）公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，并且有一些限制性條款,這事實(shí)上是取得一部分控制權(quán),消弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)，從而也許影響公司的正常發(fā)展和進(jìn)一步的籌資能力。（)(2２)承銷說明書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涉及承銷團(tuán)各成員持有發(fā)行人股份的情況。（)(23)我國國債發(fā)行招標(biāo)規(guī)則的制定借鑒了國際資本中的“美國式”、“荷蘭式”規(guī)則。（)(24)價(jià)值重估是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對(duì)公司申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。（）(2５)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在間隔轉(zhuǎn)向符合報(bào)告出具Ｈ至少兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度后，方可向統(tǒng)一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。（)(26)在被收購公司資不抵債或資產(chǎn)和債務(wù)相等的情況下，收購方以承擔(dān)被收購方所有或部分債務(wù)為條件,取得被收購方的資產(chǎn)和經(jīng)營權(quán)的收購方式叫承擔(dān)債務(wù)式收購。（）(27)自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,上市公司應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券;超過３個(gè)月未發(fā)行的,核準(zhǔn)文獻(xiàn)失效,須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。()（28)中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)資產(chǎn)支持債券發(fā)行的管理規(guī)定中,中國銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到發(fā)起機(jī)構(gòu)和受托機(jī)構(gòu)聯(lián)合報(bào)送的完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。()(29)發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書10日內(nèi),將上市公告書文本一式3份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。()(3０）收購人以鈔票支付價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)將不少于收購價(jià)款總額的10％作為履約保證金存人證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行。()(31）證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和公開性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。（)(３２）中小公司板塊是在上海證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)營獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊,集中安排符合主辦發(fā)行上市條件的公司中規(guī)模較小的公司上市。（）(33)邊際資本成本是指當(dāng)公司無法以某一固定的資本成本籌集無限的資金，公司籌集的資金超過一定限度時(shí)，本來的資本成本就會(huì)增長，追加一個(gè)單位的資本增長的成本稱為邊際資本成本。(）(３4)內(nèi)核是指保薦人的內(nèi)核小組對(duì)擬向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，保證證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。(）(35)可轉(zhuǎn)換債券可以通過出售看跌期權(quán)減少籌資成本。(）（36)普通股事實(shí)上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看漲期權(quán)，假如一個(gè)公司具有良好的收益能力和成長性，普通股對(duì)投資者就更具有吸引力。(）(37）招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí),就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露,并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文獻(xiàn)。（)(38)招股說明書的有效期為1年,自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。(）（39)上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。(）(4０)股份有限公司可以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格,發(fā)行股份所得的溢價(jià)款要按國務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定列入盈余公積金。(）（4１)股份有限公司要設(shè)立監(jiān)事會(huì)，而有限公司可以設(shè)1～2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。(）(42)保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的,期限在２０23以上(含2023)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)。(）(４3）按照上交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次,同一證券賬戶的多次申購委托(涉及在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況)，除第一次申購?fù)?，均視為無效申購。()(４4)根據(jù)《公司法》規(guī)定,設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上20０人以下為發(fā)起人,其中,必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。()(4５)采用要約收購方式的，收購人在收購期限內(nèi)，不可以賣出被收購公司的股票。（）（４６)上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利，對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,無此規(guī)定。（)(4７)因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致公司董事會(huì)中獨(dú)立董事所占的比例低于中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低規(guī)定期,該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。(）(48)初次公開發(fā)行股票的信息披露原則的真實(shí)性原則是指：信息披露義務(wù)人必須把可以提供應(yīng)投資者判斷證券投資價(jià)值的情況所有公開。(）(4９)１994年7月１日實(shí)行的《公司法》規(guī)定,我國募集設(shè)立的公司均指向特定對(duì)象募集設(shè)立的股份有限公司。2023年10月27日修訂實(shí)行的《公司法》將募集設(shè)立分為向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。()（50）初次公開發(fā)行股票的連續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自股票上市之日起計(jì)算。()(51)2023年5月20日,深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實(shí)行辦法，股份公司通過債券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。()（52)包銷金額是以擬定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計(jì)算。()(53)上市公司國有股和法人股向外商的轉(zhuǎn)讓，價(jià)款的支付必須用其在中國以外國家的收入支付,而不能運(yùn)用在中國投資所得人民幣利潤支付。()(54)公司股份的所有注銷只有公司清算時(shí)才發(fā)生。此外，通過股份的回購及持有本公司股票的公司合并等方式，也可以達(dá)成注銷股份的目的。(）(5５）上市公司行使贖回權(quán)后，應(yīng)當(dāng)在每年初次滿足贖回條件后的10個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。（)(5６)股份有限公司的股東大會(huì)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更形式,對(duì)此沒有權(quán)利做出決議。（）（５7)認(rèn)股權(quán)證籌資具有減少籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處,這與可轉(zhuǎn)換證券籌資不同。(）(58)因股權(quán)融資無需支付利息，所以，融資成本一般比債務(wù)融資成本低。()(５9）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的最短期限為1年，最長期限為6年。(）（60)現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近24個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰,上市公司不得非公開發(fā)行股票。(）答案和解析一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目規(guī)定，不選、錯(cuò)選均不得分)(1)：Ｄ(2):C(3):A（4）:Ａ(５):Ａ（6)：D（７）:A(8）：C(９)：Ｄ（10):A(11):D(12）:A(13):B(14):C(１5):D(１６):B(1７):A(１8):A(19）:A（20）:Ｃ(２1）:C（22):C（23):D（24)：Ｄ(2５):A（2６):C(27）:Ｂ（28)：A(２9)：C(30）:A（31）:C(3２):Ａ(３3):Ａ(３4):D(35):Ｄ(36）:A(37)：D(38)：Ａ(3９）:D(４0）:Ｂ（41）：C全面攤薄法下的每股凈收益=全年凈利潤/(發(fā)行新股前的總股本+本次公開發(fā)行股本數(shù))=9000/(6000＋9000)=0.6(元)。(4２）:B（43)：B(４4):B（45):A(46):D(4７):Ｃ(48):A(49)：Ｄ（50):B(51）:C（５2):C(53）:Ｄ（5４):D(5５）:C(５6）：C(57）:D（5８)：B(59):Ａ(60):C二、多項(xiàng)選擇題(共40題，每題０．5分，共20分。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目規(guī)定,多選、少選、錯(cuò)選均不得分(1):A,B,C，Ｅ(2):Ａ,B,C，D,E（３）:Ａ,C,D（４）:A,B，C，E（5):A,C(6):A,C,Ｄ(7)：A,B,Ｃ,D（８):A,Ｂ,C,D,E(9):A,B,D,Ｅ(10):A，B,C,D(１１):A,B,C(12）：Ｂ,C,D(1３)：A,B,Ｄ（14):A,B,Ｃ，DE選項(xiàng)對(duì)的說法是：公司經(jīng)營、管理發(fā)生嚴(yán)重困難，持有公司股東表決權(quán)１0%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。(1５）:Ａ，Ｂ,C,D,E(1６）:A，Ｂ,C,D，E(1７）：B,C,Ｄ,E（18)：A,B,Ｃ,D（１9):A,Ｂ，C，Ｄ(20）:A,B,C，D（21):A,Ｂ,Ｄ,E(２２):A,B,C,D(23）:A,Ｂ,C,D,E（２4):A,B(２5):A,B，C，D(26):A,B,C,D,E(27）:Ａ,Ｂ,C(２8):A,B,C,D,Ｅ(29)：A,B,D,E(３0):A，Ｂ，C,D（3１):B，E(3