2023年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷模擬試題及答案

2023年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷模擬試題及答案（５）一、單項(xiàng)選擇題(本類題共60小題,每題0．5分,共30分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的對(duì)的答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)1.意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié),并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營新時(shí)代的法案是(）。A．《格拉斯?斯蒂格爾法》B．《證券法》Ｃ《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》Ｄ.《證券交易法》2.19９8年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（)。A．注冊(cè)制Ｂ．審核制Ｃ.審批制D.核準(zhǔn)制３．申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具有乙類成員資格條件外,上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前（）名以內(nèi)。A.１５B.３5C．30D.254．２023年4月１３日,為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行問債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》,自(）起施行。A.2023年10月1日B．2０23年8月１０日C.2023年５月１5日D.2０２3年6月1日5.證券公司承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券,除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外,自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（)個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A.32Ｂ.36C.48D.406.設(shè)立股份有限公司,應(yīng)當(dāng)有（)人以上(）人以下為發(fā)起人,其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。A.３,50B．2，２00C．５,100D.１,20０7.董事人數(shù)局限性《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的（)，或公司未填補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額（)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。A.1／3,1／3B．１/２，２／３C．2/3,1/３Ｄ.1/3。2／３8.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會(huì)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的（)以上的股東的提案。A.1％B．2%C.３%D．5％9．當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難,繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的,持有公司所有股東表決權(quán)(）以上的股東,可以請(qǐng)求人民法院解散公司。Ａ．1%B．l０％C.ｌ5%Ｄ．5％10．公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購本公司股份的,其收購的資金來源應(yīng)當(dāng)從公司的()中支出。A．稅前利潤B.資本公積C.盈余公積D.稅后利潤11.國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)()的原則進(jìn)行。Ａ．誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)B．誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)Ｃ.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)Ｄ.誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)１2.目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣（)元。Ａ．５000萬B.l億Ｃ.2億D．５億１３．資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須由(）。A.政府主管部門撰寫B(tài)．資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫C．資產(chǎn)評(píng)估委托方獨(dú)立撰寫D．資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估委托方共同撰寫1４．公司有下列(）行為的,可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。Ａ．整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司B．以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資C.經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)公司整體或者部分資產(chǎn)實(shí)行無償劃轉(zhuǎn)的國有資產(chǎn)D．合并、分立、破產(chǎn)、解散15.公司發(fā)行優(yōu)先股，其股利一般在()支付。A.發(fā)行時(shí)B.轉(zhuǎn)讓時(shí)C.稅前Ｄ．稅后16.在現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論中，既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定公司價(jià)值的是（)。A.代理成本B.米勒模型C.MM公司稅模型D.破產(chǎn)成本模型17.Ａ公司擬等價(jià)發(fā)行面值1000元、期限５年、票面利率８%的債券40０0張,每年結(jié)息一次,發(fā)行費(fèi)用為發(fā)行價(jià)格的5％，公司所得稅率為z5％,這筆債券的資本成本是（）。A.２．45％Ｂ.4．32％C.6.0１％D．6．３２%１8．終止保薦協(xié)議的,保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起（)個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告,說明因素。Ａ.5B．７C．10D.15１９.發(fā)行人在主板上市公司初次公開發(fā)行股票，在最近（）個(gè)月內(nèi)不得有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到過行政處罰,且情節(jié)嚴(yán)重的行為。A．6Ｂ．12Ｃ.18D.3620．《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣()的,應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。Ａ．３億元B．500０萬元C．1億元D．2億元21.在創(chuàng)業(yè)板上市公司初次公開發(fā)行股票的條件之一是，發(fā)行后股本總額不少于()萬元。A.10０0B．２02３Ｃ．3000Ｄ.４0002２.保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過（），或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7％的,保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé),且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。Ａ.5%B.7％Ｃ.8%D．10%2３．股票發(fā)行采用溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由(）擬定。A．中國證監(jiān)會(huì)B．發(fā)行人C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商D．承銷的證券公司24．通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第（)天,對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍。Ａ．1B．2C．5Ｄ．425.發(fā)行人申請(qǐng)初次公開發(fā)行股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾（)。Ａ．自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托別人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份,也不由發(fā)行人回購該部分股份B．自發(fā)行人股票上市之日起l２個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托別人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份,但可由發(fā)行人回購該部分股份C．自發(fā)行人股票上市之日起l2個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托別人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份Ｄ.發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi),不轉(zhuǎn)讓或者委托別人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份２6．詢價(jià)對(duì)象有下列（)情形時(shí),中國證券業(yè)協(xié)會(huì)不可以將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除。A.未準(zhǔn)時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告B．最近12個(gè)月沒有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄Ｃ．不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件D.最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管規(guī)定被監(jiān)管談話3次以上２7.()是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分,必須與自身的客觀實(shí)際相符。Ａ．準(zhǔn)確性原則B.及時(shí)性原則C．真實(shí)性原則D．完整性原則２8．對(duì)于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)披露()關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。A.最近3年及２期B．最近１期C．最近２年及l(fā)期D．最近３年及l(fā)期２9．招股意向書公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登（）。A．定價(jià)公告B.初步詢價(jià)公告C.初步詢價(jià)結(jié)果公告D．網(wǎng)下配售結(jié)果公告30.在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露中,發(fā)行人運(yùn)營3年以上的，應(yīng)披露()。Ａ．最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和鈔票流量表B．最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和鈔票流量表C．最近3年及l(fā)期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和鈔票流量表D.最近１期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和鈔票流量表31.上市公司非公開發(fā)行新股是指（）。A.上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股B.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股Ｃ．向原股東配售股份D.向不特定對(duì)象公開募集股份3２.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股,規(guī)定最近3年以鈔票方式累計(jì)分派的利潤不少于最近３年實(shí)現(xiàn)的年均（）。A.稅前利潤的50%B．稅前利潤的20%C．可分派利潤的50%D.可分派利潤的30%33．向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)()。A.不低于公告招股意向書前l(fā)0個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)B．不高于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前ｌ個(gè)交易日的均價(jià)C．不低于公告招股意向書前2０個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)Ｄ．不高于公告招股意向書前l(fā)0個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前ｌ個(gè)交易日的均價(jià)3４.改變招股說明書所列資金用途,必須經(jīng)（)作出決議。A.股東大會(huì)Ｂ．董事會(huì)C．中國證監(jiān)會(huì)D．監(jiān)事會(huì)35．非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象均屬于(）的,則可以由上市公司自行銷售。A原前ｌ0名股東Ｂ.原前ｌ5名股東C．原前20名股東D.原前50名股東36.詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，（）日,主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》0Ａ.T-1B.T+1C．T＋２Ｄ.T+3３7．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后,累計(jì)公司債券余額不得超過（)。A．最近ｌ期總凈資產(chǎn)額的20%B．最近l期末總資產(chǎn)額的５０%C．最近1期末凈資產(chǎn)額的2０％D.最近1期末凈資產(chǎn)額的40％３8.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后()內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。A.２個(gè)工作日B．5個(gè)工作日C．７個(gè)工作日D．10個(gè)工作日39.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但(）的公司除外。A.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣1５億元B.最近１期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元C．最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元D．最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元40．公司申請(qǐng)發(fā)行可互換公司債券,規(guī)定最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣()億元。A．1Ｂ．３C.5D.441．可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（)萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（）個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A.3000，3Ｂ．5000，3C．300０,5D．5０00，542.可互換公司債券的期限最短為(）年，最長為（）年。A．1,5B.１,6Ｃ.２,5D．２,643．變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人（）次回售的權(quán)利,有關(guān)回售公告(）。Ａ.1，至少發(fā)布3次B.2,至少發(fā)布3次C．2,至少發(fā)布２次D.2，至少發(fā)布5次44.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股,最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降()以上的情形。A．10％B．ｌ5%C.20％D．50％４５．債券的承銷可采用包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售,銷售期最長不得超過()日。A．20B．30C.６0D.９0４６.公司短期融資券待償還余額不得超過公司凈資產(chǎn)的（)。A.1０％B．20％C．30%Ｄ.4０％47．任一公司集合票據(jù)募集資金額不超過（）人民幣。A．1億元B．2億元Ｃ．4億元D.５億元４8．國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國境內(nèi)注冊(cè)且具有人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別為ＡA級(jí)以上，已為中國境內(nèi)項(xiàng)目或公司提供的貸款和股本資金在()以上。A.1億美元B．2億人民幣C.5億美元D．10億美元4９.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在保證償還次級(jí)債本息后償付能力充足率（)的前提下,募集人才干償付本息。Ａ.不高于100％B．不低于ｌ00%C．不低于8０%D.不高于80％５0．H股發(fā)行與上市對(duì)公眾持股市值和持股量規(guī)定中，如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過（)億港元,則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個(gè)介乎l5％～2５％之間的較低比例。A.１00B．２０0C．30０Ｄ．500５1.上市公司所屬公司申請(qǐng)境外上市,上市公司及所屬公司董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬公司的股份,不得超過所屬公司到境外上市前總股本的（）。Ａ．5％B．l0％C．１5%D.20％5２.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬公司到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度,連續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。A.1Ｂ．2C．3D．４53.境內(nèi)上市外資股采用記名股票形式,(）。A．以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣B．以人民幣標(biāo)明面值,以外幣認(rèn)購、買賣C.以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣Ｄ．以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購、買賣５４．H股的發(fā)行與上市的條件可以是,公司于上市時(shí)市值不低于()億港元,且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少（）億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)賺錢和市值的規(guī)定。A.40,5B.30,3C.20,３D.３0，555.上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自連續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的l0個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送(）。A.連續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書B．招股說明書C.信息備忘錄Ｄ.招股章程56．通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)成一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（)日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告。A．1５B．1０C．5Ｄ.３5７．收購人在報(bào)送上市公司收購報(bào)告書之日起()日后，公告其要約收購報(bào)告書、財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。Ａ.３B．5C．1０D．１５5８.根據(jù)《重組管理辦法》規(guī)定,（）依法對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。A．中國證券業(yè)協(xié)會(huì)B．股東大會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.中國證監(jiān)會(huì)５９．投資者減持股份使上市公司外資股比例低于（）,且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在1０日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資公司批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。A.10％B.２０％C.２5%Ｄ.30％60.并購重組委員會(huì)委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成,由中國證監(jiān)會(huì)聘任,共計(jì)（)名。A.10B.１5Ｃ．2５Ｄ．３5二、多項(xiàng)選擇題（本類題共４0小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的對(duì)的答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分)1.中國證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查涉及(）。Ａ.擔(dān)任主承銷商時(shí)，作為知情人對(duì)發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露Ｂ．有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備C．公司負(fù)責(zé)承銷業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試D.公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)對(duì)人員的管理２.證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其(）進(jìn)行審計(jì)。Ａ．年度凈資本計(jì)算表B.風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表C．風(fēng)險(xiǎn)收益計(jì)算表D．風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表3．發(fā)行人出現(xiàn)下列(）情形的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦資格3個(gè)月,撤消相關(guān)人員的保薦代表人資格。A.證券發(fā)行募集文獻(xiàn)等申請(qǐng)文獻(xiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大漏掉B.公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損C．證券上市當(dāng)年累計(jì)5０％以上募集資金的用途與承諾不符Ｄ．連續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文獻(xiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大漏掉4.在年度報(bào)告“董事會(huì)報(bào)告”部分中,證券公司應(yīng)按()規(guī)定披露證券承銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況。A．本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應(yīng)的承銷收入B．本年和以前年度累計(jì)上市推薦次數(shù)、項(xiàng)目和收人情況Ｃ.若涉及外幣，應(yīng)按承銷協(xié)議簽訂時(shí)的匯率將外幣折合成人民幣D．本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問次數(shù)以及本年財(cái)務(wù)顧問收入情況5.以募集設(shè)立方式設(shè)立公司的，公司創(chuàng)建大會(huì)由（)組成。A．發(fā)起人B．認(rèn)股人C.董事D．經(jīng)理6．應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的２／3以上通過的事項(xiàng)有()。Ａ．公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近l期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的B.公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30％的Ｃ.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃D．法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)7.清算組在清算期間行使的職權(quán)涉及（)。A.解決公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)B．清理公司財(cái)產(chǎn),分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單C．解決與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)Ｄ.告知、公告?zhèn)鶛?quán)人8．會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程涉及()。A．審計(jì)完畢階段B.實(shí)行審計(jì)階段C．計(jì)劃階段Ｄ．評(píng)估階段９.無形資產(chǎn)涉及（）。A．特許經(jīng)營權(quán)B．土地使用權(quán)Ｃ．專利權(quán)D.商譽(yù)10.（）的性質(zhì)均屬國家所有,統(tǒng)稱為國有股。A．國家股B．國有法人股C.非流通股D.流通股11.以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有()。A.發(fā)行人參與的合營公司、聯(lián)營公司B.控股股東及其股東控制或參股的公司Ｃ.對(duì)控股股東及重要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人D.重要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他公司12．認(rèn)股權(quán)證籌資的特點(diǎn)有（）。Ａ．發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有減少籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處B.認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增長的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負(fù)債’Ｃ．認(rèn)股權(quán)證籌資可以稀釋股權(quán)D.當(dāng)股價(jià)大幅度上升時(shí)可導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過高1３．保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交()。A.發(fā)行保薦工作報(bào)告B．保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書C.發(fā)行保薦書Ｄ.中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文獻(xiàn)１4．在創(chuàng)業(yè)板上市公司初次公開發(fā)行股票的基本條件是(）。A．發(fā)行人是依法設(shè)立且連續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司Ｂ.最近兩年連續(xù)賺錢,最近兩年凈利潤累計(jì)不少于l0０0萬元,且連續(xù)增長;或者最近１年賺錢，且凈利潤不少于５00萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于500０萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%C．最近1期末凈資產(chǎn)不少于2023萬元，且不存在未填補(bǔ)虧損D．發(fā)行后股本總額不少于２023萬元１5.發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容涉及()。A.項(xiàng)目運(yùn)作流程B．保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)C．項(xiàng)目存在問題及其解決情況D．保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系16.詢價(jià)對(duì)象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的()。A.信托投資公司B.財(cái)務(wù)公司C.證券投資基金管理公司D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者1７.上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間,每年通過集中競(jìng)價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的２５％，因()等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。A.繼承B．遺贈(zèng)C．依法分割財(cái)產(chǎn)D.司法強(qiáng)制執(zhí)行18.初次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過電子化平臺(tái)及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記結(jié)算平臺(tái)完畢初次公開發(fā)行股票的（）。A．初步詢價(jià)B.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)C．資金代收付D.股份初始登記19．發(fā)行人應(yīng)披露（)的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明。A．董事B．監(jiān)事Ｃ．高級(jí)管理人員D.核心技術(shù)人員20．為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文獻(xiàn)的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,中國證監(jiān)會(huì)可依法采用(）等監(jiān)管措施。Ａ.責(zé)令改正Ｂ．監(jiān)管談話C.出具警示函D．記入誠信檔案21．發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人做出的事實(shí)告知，其重要內(nèi)容有（）。A．提醒B.承銷機(jī)構(gòu)C．認(rèn)購原則D．發(fā)行時(shí)間和范圍22．上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（)。Ａ．發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的９0％B.發(fā)行對(duì)象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起,48個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份,l2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D．本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定23．增發(fā)的發(fā)行方式有（)。A.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與比例配售相結(jié)合B.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行D．中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式24.上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文獻(xiàn)涉及（)。A.本次非公開發(fā)行股票預(yù)案B.發(fā)行人最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告C.最近1年的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表D．會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告２5.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期,下列說法對(duì)的的是()。A.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后,方可轉(zhuǎn)換為公司股票B.發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式及程序C.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財(cái)務(wù)情況擬定D．對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)２6.下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)規(guī)定說法對(duì)的的是()。Ａ.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元B.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣３００0萬元C.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司,其最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元D．發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司,其最近l期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元27．通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越短,則(）。A.轉(zhuǎn)換比率越高Ｂ．越有助于轉(zhuǎn)債持有人C.贖回價(jià)格越高Ｄ.贖回的期權(quán)價(jià)值就越大28.信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有的條件是（)。A．具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營業(yè)績(jī),最近３年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為B.注冊(cè)資本不低于５億元人民幣,并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C.根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完畢重新登記３年以上D.自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定２9.影響國債銷售價(jià)格的因素有()。A.國債承銷的手續(xù)費(fèi)收入B．承銷商所盼望的資金回收速度Ｃ.承銷商承銷國債的中標(biāo)成本D.市場(chǎng)利率30．公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件有()。A.近三年沒有違法和重大違規(guī)行為B.債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢C．實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元D．單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的２0%3１.申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有的條件是(）。A.具有符合規(guī)定的高級(jí)管理人員不少于3人；具有證券從業(yè)資格的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于２0人B．最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形C．具有中國法人資格,實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣1000萬元D．最近２年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄32．國有公司、集體公司及其他所有制形式的公司經(jīng)重組改制為股份有限公司后,可向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，申請(qǐng)條件有(）。A.按合理預(yù)期市盈率計(jì)算,籌資額不少于500０萬美元Ｂ.凈資產(chǎn)不少于5億元人民幣C.籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、運(yùn)用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定D．過去1年稅后利潤不少于60０0萬元人民幣33．境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備有()。A．實(shí)行公司改組方案Ｂ．盡職調(diào)查C．資產(chǎn)評(píng)估D．選聘中介機(jī)構(gòu)34.在中國香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的上市，只有滿足以下(）條件,新申請(qǐng)人的附屬公司通常才能獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間。A.在上市文獻(xiàn)及會(huì)計(jì)師報(bào)告中作出充足披露，說明更改的理由，以及有關(guān)更改對(duì)新申請(qǐng)人的集團(tuán)業(yè)績(jī)及賺錢預(yù)測(cè)的影響Ｂ.業(yè)績(jī)已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報(bào)表中作出具體解釋C.有良好的信譽(yù)和連續(xù)經(jīng)營能力D.該項(xiàng)更改旨在使附屬公司的財(cái)政年度與新申請(qǐng)人的財(cái)政年度相配合3５.國際推介的重要內(nèi)容大體涉及()。A．傳播有關(guān)的聲像及文字資料B．散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文獻(xiàn)C.向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文獻(xiàn),并詢查定價(jià)區(qū)間D.發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介3６．按目的公司董事會(huì)是否抵制劃分，收購可以分為(）。Ａ.要約收購B．?dāng)骋馐召廋．協(xié)議收購D.善意收購３7．上市公司實(shí)行重大資產(chǎn)重組,應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。A．重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清楚,資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙,相關(guān)債權(quán)債務(wù)解決合法B.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形Ｃ．有助于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)D．不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件3８.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列（）條件。Ａ．公司及其重要股東近l年無重大違法違規(guī)記錄Ｂ．有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度C.有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的連續(xù)經(jīng)營能力Ｄ．產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議39.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵循的原則有()。Ａ．符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定B．堅(jiān)持“三公”原則C.維護(hù)證券市場(chǎng)秩序D．防止國有資產(chǎn)流失40.個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人的,規(guī)定具有的資格條件涉及（）。A.具有中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷B．具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書Ｃ．最近12個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分D.所任職機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人三、判斷題(本類題共6０小題,每小題0．5分，共30分。每小題答題對(duì)的的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)1.憑證式國債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。（)Ａ．對(duì)的B.錯(cuò)誤2．2０23年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在本來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增長了商業(yè)銀行、公司集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。（)A對(duì)的Ｂ.錯(cuò)誤3.20２3年１月1日實(shí)行的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界線。（)A．對(duì)的Ｂ.錯(cuò)誤４．我國的公司債券特指地方公司債券。（)A.對(duì)的Ｂ．錯(cuò)誤5．《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》就保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理、保薦職責(zé)、保薦業(yè)務(wù)規(guī)程、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法律責(zé)任作了全面的規(guī)定。()A.對(duì)的B．錯(cuò)誤6．證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制,對(duì)投資銀行項(xiàng)目實(shí)行合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤分派等措施。（）A.對(duì)的B.錯(cuò)誤7．監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司20%以上股份的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。()A．對(duì)的Ｂ.錯(cuò)誤８．單獨(dú)或者合計(jì)持有公司３%以上股份的股東,可以在股東大會(huì)召開l0日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后２日內(nèi)告知其他股東,并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。()A．對(duì)的Ｂ.錯(cuò)誤9.公司為公司股東（含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的,必須經(jīng)股東大會(huì)決議。在此種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，可參與表決。()A．對(duì)的B.錯(cuò)誤10．公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。(）Ａ.對(duì)的B.錯(cuò)誤1１．?dāng)M發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采用整體改制方式,即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，公司經(jīng)營性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。公司不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)行上市公司。（)Ａ.對(duì)的B.錯(cuò)誤１2.國家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有期限性,因此,其權(quán)利是否仍在保護(hù)期內(nèi)，便是律師必須審查的內(nèi)容。()Ａ．對(duì)的Ｂ.錯(cuò)誤13.重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)限度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。()A．對(duì)的B.錯(cuò)誤14.審計(jì)完畢階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。（)Ａ．對(duì)的B.錯(cuò)誤1５．控制風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下,會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的也許性。()A.對(duì)的B．錯(cuò)誤16.內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性,一方面與其低成本性有關(guān)，另一方面是其不存在支付危機(jī),因而不會(huì)出現(xiàn)由支付危機(jī)引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）A.對(duì)的B.錯(cuò)誤17．間接融資重要指?jìng)谫Y。()A.對(duì)的B.錯(cuò)誤18.未分派利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。（）A.對(duì)的B．錯(cuò)誤19.當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時(shí),本來的資本成本就會(huì)增長，追加一個(gè)單位的資本增長的成本稱為邊際資本成本。（)A.對(duì)的B．錯(cuò)誤２0.認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增長公司的權(quán)益資本，同時(shí)改變其負(fù)債。(）A．對(duì)的B．錯(cuò)誤21．有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，連續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。(）Ａ.對(duì)的B.錯(cuò)誤２2．在創(chuàng)業(yè)板上市公司初次公開發(fā)行股票,發(fā)行人最近１年的凈利潤可以重要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益。(）A．對(duì)的B．錯(cuò)誤2３.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定,發(fā)行人申請(qǐng)初次公開發(fā)行股票的，在提交申請(qǐng)文獻(xiàn)后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請(qǐng)文獻(xiàn)。()A．對(duì)的B.錯(cuò)誤２4.在輔導(dǎo)工作中,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告,分別向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。(）A．對(duì)的B.錯(cuò)誤25．發(fā)審委會(huì)議表決采用記名投票方式。表決票設(shè)批準(zhǔn)票和反對(duì)票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。()A．對(duì)的B.錯(cuò)誤2６.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登初次公開發(fā)行股票招股意向書后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢價(jià),并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。()A．對(duì)的B.錯(cuò)誤2７.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額,也可以超過或低于票面金額。（）Ａ．對(duì)的B.錯(cuò)誤28.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于1個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。（)A．對(duì)的B.錯(cuò)誤２9．中小公司板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其合用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)有所不同。(）A．對(duì)的B.錯(cuò)誤30．在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢價(jià)對(duì)象管理的每個(gè)配售對(duì)象可以多次申報(bào)，一經(jīng)申報(bào)不得撤消或者修改。（)Ａ.對(duì)的Ｂ．錯(cuò)誤3１.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后7日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。()A．對(duì)的Ｂ.錯(cuò)誤32．發(fā)行人允許別人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用別人資產(chǎn)的，應(yīng)簡(jiǎn)要披露許可協(xié)議的重要內(nèi)容。()Ａ．對(duì)的B.錯(cuò)誤3３.在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息,無需在境內(nèi)市場(chǎng)披露,但內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。（）A.對(duì)的Ｂ．錯(cuò)誤3４.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé),但有充足證據(jù)表白其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。（）A.對(duì)的B.錯(cuò)誤35.初次公開發(fā)行股票,發(fā)行人應(yīng)披露最近2年股利分派政策、實(shí)際股利分派情況以及發(fā)行后的股利分派政策。（)A.對(duì)的Ｂ．錯(cuò)誤36．向原股東配股,擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的20%。（)Ａ．對(duì)的B．錯(cuò)誤37.非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)H前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的８０%。（)Ａ.對(duì)的B．錯(cuò)誤3８．上市公司公開發(fā)行新股的，其最近3年以鈔票方式累計(jì)分派的利潤不應(yīng)少于最近３年實(shí)現(xiàn)的年均可分派利潤的３0％。（）A.對(duì)的B.錯(cuò)誤３9.上市公司非公開發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件,并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。(）A．對(duì)的Ｂ.錯(cuò)誤４0．上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前１0名股東的,則可以由上市公司自行銷售。（）A．對(duì)的B.錯(cuò)誤41.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年,無最長期限限制。(）A.對(duì)的B.錯(cuò)誤42.可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前,其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。（）Ａ．對(duì)的B．錯(cuò)誤43.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告2個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()A.對(duì)的Ｂ．錯(cuò)誤44．以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保,且保證人最近ｌ期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。（)Ａ．對(duì)的B.錯(cuò)誤４5.申請(qǐng)發(fā)行可互換公司債券的機(jī)構(gòu)無需經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí),只要債券信用級(jí)別良好即可。(）A.對(duì)的B.錯(cuò)誤４6.中國人民銀行負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)。（)Ａ.對(duì)的Ｂ.錯(cuò)誤47.金融債券的發(fā)行可以采用一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（)Ａ.對(duì)的Ｂ．錯(cuò)誤48．儲(chǔ)蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，也不可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。(）A．對(duì)的B.錯(cuò)誤49.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。()Ａ．對(duì)的B．錯(cuò)誤50.集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日當(dāng)天即可在銀行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。()A．對(duì)的B．錯(cuò)誤51.按照國際金融市場(chǎng)的通常做法,采用配售方式,承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。（）A．對(duì)的B．錯(cuò)誤52．一般發(fā)行新股只需聘請(qǐng)公司的法律顧問。()A.對(duì)的B.錯(cuò)誤５3．財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自連續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后１０個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。（)A．對(duì)的B．錯(cuò)誤54.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5％或以上投票權(quán)的股東。()A.對(duì)的B．錯(cuò)誤55．內(nèi)地公司在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，則無論在任何時(shí)候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少2５％(但最低限度要達(dá)６000萬港元)。（)Ａ．對(duì)的B．錯(cuò)誤56．購買、出售的資產(chǎn)在最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)成5０％以上,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。（）A．對(duì)的B.錯(cuò)誤57.超級(jí)多數(shù)條款是指，假如更改公司章程中的反收購條款時(shí)，須通過超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)成股東的60％以上。（)A．對(duì)的Ｂ．錯(cuò)誤58.外國投資者在并購后所設(shè)外商投資公司注冊(cè)資本中的出資比例高于35％的,該公司享受外商投資公司待遇。（)A．對(duì)的B．錯(cuò)誤59.收購協(xié)議生效前，收購雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。()A.對(duì)的B.錯(cuò)誤6０．并購重組委員會(huì)會(huì)議表決采用記名投票方式,并購重組委員會(huì)委員不可以棄權(quán)。（)A．對(duì)的B.錯(cuò)誤參考答案及具體解析一、單項(xiàng)選擇題1.Ｃ【解析】本題考察國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史?！督鹑诜?wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié),并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時(shí)代。２．Ｃ【解析】本題考察債券管理制度的發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。3.Ｄ【解析】本題考察國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)具有乙類成員資格條件外,上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前25名以內(nèi)。4．C【解析】本題考察債券管理制度的發(fā)展歷史。2023年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行問債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行行為,中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自2023年5月１５日起施行。5．B【解析】本題考察股票承銷業(yè)務(wù)中的不妥行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷:承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券；在承銷過程中,進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng),以不合法手段誘使別人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大漏掉。6.B【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定,設(shè)立股份有限公司,應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人,其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。7．Ｃ【解析】有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì):（1）董事人數(shù)局限性《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/３時(shí);(２)公司未填補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1／3時(shí);(3）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司l0％以上股份的股東請(qǐng)求時(shí);(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);（5）監(jiān)事會(huì)建議召開時(shí);（６)公司章程規(guī)定的其他情形。8．C【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定,股東大會(huì)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的３％以上的股東的提案。9.B【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難,繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的,持有公司所有股東表決權(quán)l(xiāng)0％以上的股東,可以請(qǐng)求人民法院解散公司。10．Ｄ【解析】公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％；至于收購的資金來源,應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。11．A【解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。12.A【解析】目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣5０00萬元。13.B【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫。１4.C【解析】本題考察不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的情形。１5.D【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本,還要定期支付股利。但它和債券不同,其股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。16.Ｄ【解析】本題考察破產(chǎn)成本模型的相關(guān)內(nèi)容。1８．A【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明因素。19．Ｄ【解析】本題考察在主板上市公司初次公開發(fā)行股票的條件。２0．B【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定,向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5０0０萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。21．Ｃ【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司初次公開發(fā)行股票,發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3００0萬元。22.B【解析】保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7％，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過７％的,保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí),應(yīng)聯(lián)合ｌ家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。23．C【解析】股票發(fā)行采用溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商擬定。24.D【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第4天（Ｔ+4日），對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍。25.A【解析】本題考察股票鎖定的一般規(guī)定。２６.B【解析】本題考察從詢價(jià)對(duì)象名單中去除的情形。2７.C【解析】本題考察信息披露原則中的真實(shí)性原則。2８．Ｄ【解析】經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容:購銷商品、提供勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露最近3年及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的擬定方法等。２9．B【解析】招股意向書公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)公告。3０．A【解析】本題考察財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露的相關(guān)知識(shí)。31．B【解析】本題考察上市公司非公開發(fā)行新股的概念。３2．Ｄ【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，規(guī)定最近3年以鈔票方式累計(jì)分派的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分派利潤的3０%。3３．C【解析】本題考察公開增發(fā)的特別規(guī)定。34.A【解析】改變招股說明書所列資金用途,必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。35．Ａ【解析】非公開發(fā)行股票,發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的,則可以由上市公司自行銷售。36.D【解析】詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，T+3日,主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。37．D【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后,累計(jì)公司債券余額不得超過最近1期末凈資產(chǎn)額的4０％。38.Ｂ【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi),辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。39．A【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保,但最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元的公司除外。4０．B【解析】公司申請(qǐng)發(fā)行可互換公司債券，規(guī)定最近l期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。41．A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3００0萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。４2.B【解析】可互換公司債券的期限最短為１年，最長為6年。4３.A【解析】變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后２0個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人ｌ次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。44.Ｄ【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50％以上的情形。４5.Ｄ【解析】債券的承銷可采用包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不得超過90日。46．D【解析】公司短期融資券待償還余額不得超過公司凈資產(chǎn)的40％。４7．Ｂ【解析】任一公司集合票據(jù)募集資金額不超過２億元人民幣。48.D【解析】國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國境內(nèi)注冊(cè)且具有人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí),人民幣債券信用級(jí)別為ＡA級(jí)以上，已為中國境內(nèi)項(xiàng)目或公司提供的貸款和股本資金在1０億美元以上。49.B【解析】保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在保證償還次級(jí)債本息后償付能力充足率不低于1０0%的前提下，募集人才干償付本息。50.A【解析】H股發(fā)行與上市對(duì)公眾持股市值和持股量規(guī)定中,如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過110０億港元,則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個(gè)介乎l5％~25%之間的較低比例。51．B【解析】上市公司所屬公司申請(qǐng)境外上市，上市公司及所屬公司董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬公司的股份,不得超過所屬公司到境外上市前總股本的10％。52．Ａ【解析】財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬公司到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后１個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，連續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。53．Ｂ【解析】境內(nèi)上市外資股采用記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。54.A【解析】H股的發(fā)行與上市的條件可以是,公司于上市時(shí)市值不低于4０億港元,且最近１個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元,滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)賺錢和市值的規(guī)定。55.A【解析】上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自連續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的1０個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“連續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。56.D【解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)成一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書,向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告。57．D【解析】收購人在報(bào)送上市公司收購報(bào)告書之日起l5日后，公告其要約收購報(bào)告書、財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。58．D【解析】中國證監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。5９．A【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于1０%,且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資公司批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。60.Ｃ【解析】并購重組委員會(huì)委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成,由中國證監(jiān)會(huì)聘任,共計(jì)２５名。二、多項(xiàng)選擇題１．CＤ【解析】本題考察證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查一機(jī)構(gòu)、制度與人員檢查所涉及的內(nèi)容。2.ＡBD【解析】本題考察證券公司承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。3.ABD【解析】本題考察保薦制度具體監(jiān)管措施的有關(guān)規(guī)定。4.AＢD【解析】本題考察證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。選項(xiàng)C應(yīng)當(dāng)是若涉及外幣,按承銷期末的匯率將外幣折合成人民幣。５．AB【解析】創(chuàng)建大會(huì)由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。6.BＣD【解析】公司在１年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30％的；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的,以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。７．ABＣD【解析】本題考察股份有限公司的解散和清算。清算組在清算期間行使下列職權(quán)：（１）清理公司財(cái)產(chǎn),分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；(2)告知、公告?zhèn)鶛?quán)人;（３）解決與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；（４）清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;（5)清理債權(quán)、債務(wù);(６)解決公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；（7）代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。8．ABC【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程涉及計(jì)劃階段、實(shí)行審計(jì)階段和審計(jì)完畢階段。9.AＢCD【解析】無形資產(chǎn)重要涉及商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)等。1０．AＢ【解析】國家股和國有法人股的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。１1.ABCD【解析】本題考察關(guān)聯(lián)方所涉及的具體內(nèi)容。12.ABＣＤ【解析】本題考察認(rèn)股權(quán)證籌資的特點(diǎn)。13.AＢＣD【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報(bào)告以及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文獻(xiàn)。14.ＡBC【解析】選項(xiàng)D應(yīng)當(dāng)是發(fā)行后股本總額不少于３０00萬元。本題考察在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件。1５．AC【解析】發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容涉及項(xiàng)目運(yùn)作流程、項(xiàng)目存在問題及其解決情況。１6.AＢCD【解析】本題考察詢價(jià)對(duì)象的概念。17.ABCＤ【解析】本題考察股票鎖定的一般規(guī)定。1８.AＢCＤ【解析】本題考察初次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)的概念。１9．ABCD【解析】發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的,應(yīng)予以聲明。２０．ABCＤ【解析】為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文獻(xiàn)的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,中國證監(jiān)會(huì)可依法采用責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記人誠信檔案等監(jiān)管措施。2１.ABCD【解析】本題考察發(fā)行公告的內(nèi)容。２2.AＤ【解析】本題考察上市公司非公開發(fā)行股票,應(yīng)當(dāng)符合的條件。23.BＣＤ【解析】本題考察增發(fā)的發(fā)行方式。２4.AＤ【解析】本題考察上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文獻(xiàn)的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)B應(yīng)當(dāng)是發(fā)行人最近l年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近l期的財(cái)務(wù)報(bào)告；選項(xiàng)C應(yīng)當(dāng)是最近3年及ｌ期的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表（涉及合并報(bào)表和母公司報(bào)表）。25．ABＣD【解析】本題考察可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期的相關(guān)介紹。26.ＡBC【解析】本題考察發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)規(guī)定。選項(xiàng)D應(yīng)當(dāng)是發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司,其最近l期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。２7.ＡBC【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低,贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有助于發(fā)行人。相反,贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越高,贖回的期權(quán)價(jià)值就越小,越有助于轉(zhuǎn)債持有人。28.ACＤ【解析】選項(xiàng)Ｂ應(yīng)當(dāng)是注冊(cè)資本不低于5億元人民幣,并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。２9.ＡBCD【解析】本題考察影響國債銷售價(jià)格的因素。３０．BＣ【解析】選項(xiàng)A應(yīng)當(dāng)是近２年沒有違法和重大違規(guī)行為;選項(xiàng)D應(yīng)當(dāng)是單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。３１.ＡＢ【解析】選項(xiàng)C應(yīng)當(dāng)是具有中國法人資格,實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2023萬元。選項(xiàng)D應(yīng)當(dāng)是最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān),以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄。32．ACＤ【解析】選項(xiàng)B應(yīng)當(dāng)是凈資產(chǎn)不少于４億元人民幣。3３.ABCD【解析】本題考察境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備。境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備涉及實(shí)行公司改組方案、選聘中介機(jī)構(gòu)、盡職調(diào)查、提供法律意見、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、設(shè)立公司、提供發(fā)行股票的申請(qǐng)材料、核準(zhǔn)。34．ABD【解析】本題考察在中國香港創(chuàng)業(yè)板上市,新申請(qǐng)人的附屬公司獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間需滿足的條件。3５.ＡBＣＤ【解析】本題考察國際推介的重要內(nèi)容。36．BD【解析】按目的公司董事會(huì)是否抵制劃分，收購可以分為善意收購和敵意收購。３7．ABCＤ【解析】本題考察上市公司實(shí)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。３8.ＢCD【解析】選項(xiàng)A應(yīng)當(dāng)是公司及其重要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄。39.ＡBＣD【解析】本題考察向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵循的原則。40．ABD【解析】本題考察個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人的，規(guī)定具有的資格條件。選項(xiàng)C應(yīng)當(dāng)是最近２4個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。三、判斷題１.Ｂ【解析】憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn),面向公眾投資者發(fā)行。2.A【解析】本題考察債券管理制度的發(fā)展歷史。２023年１月1日實(shí)行的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界線。3．A【解析】本題考察我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。4．B【解析】我國的公司債券泛指各種所有制公司發(fā)行債券等。5.A【解析】本題考察我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。6．A【解析】本題考察投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體規(guī)定。７．B【解析】監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1０％以上股份的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。8．A【解析】本題考察股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。９．B【解析】公司為公司股東（含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的,必須經(jīng)股東大會(huì)決議。在此種情況下,股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參與表決。1０.A【解析】本題考察股份有限公司的合并和分立。11．A【解析】本題考察擬發(fā)行上市公司改組的具體規(guī)定。12．Ａ【解析】本題考察無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和解決的合法性。1３．Ａ【解析】本題考察重要性水平的概念。14．A【解析】本題考察審計(jì)完畢階段的概念。審計(jì)完畢階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。15．Ｂ【解析】本題表述的是固有風(fēng)險(xiǎn)的概念。控制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單