集團(tuán)公司會(huì)計(jì)憑證審計(jì)的管理規(guī)定

集團(tuán)公司會(huì)計(jì)憑證審計(jì)的管理規(guī)定1目的審核企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所取得或填制的原始憑證，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合法，并規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審核工作2范圍適用于集團(tuán)公司會(huì)計(jì)憑證審計(jì)3程序活動(dòng)1記賬憑證審核內(nèi)容復(fù)核記帳憑證是否按規(guī)定的分類(lèi)編號(hào)方法連續(xù)編號(hào)，是否有重號(hào)、漏號(hào)或不按日期順序編號(hào)等情況；會(huì)計(jì)分錄是否正確，摘要是否清晰，記賬憑證是否附有正確、完整、合法的原始憑證，記賬憑證反映的內(nèi)容與所附原始憑證的內(nèi)容、金額是否相符；個(gè)人借款是否按集團(tuán)公司借款審批權(quán)限執(zhí)行，對(duì)外付款的審批手續(xù)是否符合規(guī)定，憑證金額與付款審批單金額是否相符；1.4各種報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、差旅費(fèi)支付是否按集團(tuán)公司簽批權(quán)限執(zhí)行；5銀行轉(zhuǎn)帳資金是否按集團(tuán)公司簽批權(quán)限執(zhí)行；應(yīng)付票據(jù)記賬金額與銀行承兌匯票、付款申批單金額是否一致，收款單位是否出具正式收據(jù);資表中個(gè)人還款、話費(fèi)超支、燒電機(jī)、獎(jiǎng)罰款、扣勞保等情況是否與記賬憑證一致；采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)訂單、過(guò)磅單、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、入庫(kù)單等，名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量、金額是否相符，相關(guān)經(jīng)辦、審核、審批人員簽字是否齊全，記賬憑證金額與發(fā)票金額是否一致；銷(xiāo)售發(fā)票數(shù)量、單價(jià)與出庫(kù)單、銷(xiāo)售合同是否一致；3.1.10轉(zhuǎn)帳憑證相關(guān)原始、自制憑證是否齊全；復(fù)核記賬憑證“附單據(jù)數(shù)”的張數(shù)與所附原始憑證張數(shù)是否相符；記帳憑證中的出納、制單、復(fù)核、記賬、會(huì)計(jì)主管欄目是否簽名或蓋章；已裝訂會(huì)計(jì)憑證封面中的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人、裝訂人是否簽名或蓋章，會(huì)計(jì)憑證封面填寫(xiě)是否完整。4相關(guān)記錄會(huì)計(jì)憑證接收