2023年電大金融統(tǒng)計分析形成性考核冊作業(yè)全集答案

金融記錄分析

形成性考核冊作業(yè)1參考答案一、單選題１、A

2、D

3、B

４、B

5、Ａ

６、A

７、B

8、C

9、A

10、C二、多選題1、ＡBCDE

2、CＤE

3、BCE

4、BCE

５、ＡＢD６、BD

7、BCDＥ

8、AE

９、AB

1０、BC三、名詞解釋１、貨幣流通貨幣流通是在商品流通過程之中產生的貨幣的運動形式。貨幣作為購買手段不斷地離開出發(fā)點,從一個商品所有者手里轉到另一個商品所有者手里,這就是貨幣流通。2、信用信用是商品買賣的延期付款或貨幣的借貸。在商品貨幣關系存在的條件下,這種借貸行為表現(xiàn)為以償還為條件的貨幣或商品的讓渡形式,即債權人用這種形式貸出貨幣或賒銷商品,債務人按約定日期償還借款或貸款,并支付利息。３、金融金融是貨幣流通與信用活動的總稱。4、金融機構部門重要是指從事金融中介活動和輔助性金融活動的機構單位5、存款貨幣銀行存款貨幣銀行重要涉及商業(yè)銀行及類似機構。這些金融機構可以以可轉帳支票存款或其他可用于支付的金融工具對其他部門發(fā)生負債。存款貨幣銀行可發(fā)明派生存款貨幣。我國的存款貨幣銀行重要由五類金融機構單位組成：國有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、信用合作社、財務公司以及作為政策性銀行的農業(yè)發(fā)展銀行。６、M0Ｍ0是流通中的貨幣,它來源于中央銀行發(fā)行的紙鈔和輔幣。M0的計算公式是：流通中鈔票＝發(fā)行貨幣－金融機構的庫存鈔票７、M1Ｍ１是由流通中的鈔票和活期存款兩部分組成，又稱狹義貨幣。其中,流通中的鈔票即M０;活期存款指可用于轉帳支付的存款。8、Ｍ2M2是由貨幣M1和準貨幣組成,又稱廣義貨幣。準貨幣重要涉及定期存款、儲蓄存款，以及信托存款、委托存款等其他類存款。準貨幣的流動性低于貨幣Ｍ1。９、準貨幣準貨幣重要涉及定期存款、儲蓄存款，以及信托存款、委托存款等其他類存款，是廣義貨幣Ｍ2的重要組成部分。準貨幣的流動性低于貨幣M1。1０、貨幣乘數(shù)貨幣乘數(shù)是基礎貨幣和貨幣供應量之間存在的倍數(shù)關系。它在貨幣供應量增長和緊縮時,分別起擴大和衰減作用。使用的計算公式是：m=M2/ＭB,其中MＢ表達基礎貨幣,ｍ表達貨幣乘數(shù)。四、簡答題１、簡述金融制度的基本內容。金融制度具體涉及貨幣制度、匯率制度、信用制度、銀行制度和金融機構制度、利率制度、金融市場的種種制度，以及支付清算制度、金融監(jiān)管制度和其他。這個制度系統(tǒng)，涉及金融活動的各個環(huán)節(jié)和方面,體現(xiàn)為有關的國家成文法和非成文法,政府法規(guī)、規(guī)章、條例，以及行業(yè)公約、行業(yè)慣例等。２、簡述金融機構的基本分類及其內容。金融機構是對金融活動主體的基本分類，它是國民經濟機構部門分類的重要組成部分。金融機構通常被分為銀行和非銀行金融機構兩大類。銀行涉及中央銀行和存款機構。非銀行金融機構涉及保險公司和其他非銀行金融信托機構。３、簡述貨幣與銀行記錄對基礎數(shù)據(jù)的規(guī)定。第一，基礎數(shù)據(jù)要完整；第二,各金融機構單位報送基礎數(shù)據(jù)要及時；第三，基礎數(shù)據(jù)以提供存量數(shù)據(jù)為主,以提供流量數(shù)據(jù)為輔;第四,金融機構單位應提供具體科目的基礎數(shù)據(jù)，盡量在基礎數(shù)據(jù)報表中不使用合并項或軋差項。4、為什么編制貨幣概覽和銀行概覽？貨幣供應量是指某個時點上全社會承擔流通手段和支付手段職能的貨幣總額,它是一個存量概念，反映了該時點上全社會的總的購買力。貨幣概覽和銀行概覽的核心任務就是反映全社會的貨幣供應量。貨幣概覽是由貨幣當局的資產負債表和存款貨幣銀行的資產負債表合并生成的，它的目的是要記錄Ｍ0和M1。銀行概覽是由貨幣概覽與特定存款機構的資產負債表合并生成的,它的目的是進一步全面記錄M２。５、貨幣與銀行記錄為什么以流動性為重要標志來判斷某種金融工具是否為貨幣？作為一個從宏觀上反映貨幣及其對宏觀經濟運營的影響的記錄工具，貨幣與銀行記錄體系以貨幣供應理論為依據(jù),以貨幣運動為觀測和研究對象,來反映貨幣的數(shù)量和貨幣的發(fā)明過程。貨幣在經濟活動中的作用可以概述為：價值尺度、流通手段、貨幣貯藏和支付手段。貨幣與銀行記錄希望通過對貨幣狀況的剖析來觀測宏觀經濟進程，并幫助決策部門決定如何通過對貨幣的控制實現(xiàn)對整個經濟進程的調控。在此前提下,對貨幣的定義就要以其流通手段和支付手段的職能為出發(fā)點。這是由于，流通手段和支付手段的數(shù)量構成了市場購買力，構成市場需求，并反映貨幣政策操作對宏觀經濟運營的影響。所以,貨幣與銀行記錄在判斷諸多金融工具是否屬于貨幣時，要充足考慮它們的流通能力和支付能力，或言之為要充足地考慮他們的流動性。五、計算分析題1、解題思緒和環(huán)節(jié)：第一步：計算如下分析表。第二步:分析存款貨幣銀行負債方與貨幣有關的存款項目的變動特點。第三步：分析存款貨幣銀行資產操作的特點,指出存款貨幣銀行資產操作與貨幣發(fā)明的關系，給出結論。實際解題過程：第一步:存款貨幣銀行資產負債分析表

單位:億元第二步:1９９４年,存款貨幣銀行經派生后的存款總額為3５6７4億元,比上年增長9586億元。其中，增長數(shù)量最多的是儲蓄存款，增量為593３億元，占所有增量的4９%;另一方面是活期存款，增量為２697億元,占所有增量的22%。第三步:199４年，存款貨幣銀行發(fā)明存款增長的重要因素是存款貨幣銀行對非金融部門的債權增長幅度較大，增量為7747億元。存款貨幣銀行通過加大對非金融部門的貸款,在貨幣發(fā)明的乘數(shù)效應下，多倍發(fā)明出存款貨幣。2、解:第一、由表2可以看出,發(fā)行貨幣和金融機構在中央銀行的存款是構成基礎貨幣的重要部分,相對于兩者，非金融機構在中央銀行的存款在基礎貨幣的比重較小;第二、Ａ、B兩年的基礎貨幣總量未變,并且發(fā)行貨幣在基礎貨幣的比重也沒有變化；不同的是Ｂ年相對于A年,金融機構在中央銀行的存款比重下降而非金融機構在中央銀行的比重相應地上升，因此,該國家在貨幣乘數(shù)不變的條件下B年的貨幣供應量相對于A年是收縮了。３、解題思緒:第一步：計算儲蓄存款的發(fā)展速度和增長速度;第二步：畫出增長速度變化時序圖；第三步：根據(jù)圖和表，觀測儲蓄存款變動的趨勢，分析相應的因素。儲蓄存款發(fā)展速度和增長速度計算表：實際解題過程：第一步:如上表,計算出儲蓄存款的發(fā)展速度和增長速度;第二步:如上圖,畫出儲蓄存款增長速度的時序圖；第三步：由圖和表中可以看出，94年到99年我國居民儲蓄存款總量是逐年增長的（這與我國居民的習慣以及居民投資渠道單一有關),但是增長速度卻是逐年下降的，出現(xiàn)這種趨勢重要因素有:第一，由于經濟增長速度的下降，居民的收入明顯下降;第二,自96年以來儲蓄存款利率連續(xù)7次下調，儲蓄資產的收益明顯下降；第三,安全性很高的國債，由于其同期利率高于同期儲蓄利率，吸引了居民的大量投資；第四,股票市場發(fā)展較快,盡管風險很大，但由于市場上有可觀的收益率，也分流了大量的儲蓄資金；第五,19９９年起，政府對儲蓄存款利率開征利息稅，使儲蓄的收益在利率下調的基礎上又有所減少。金融記錄分析

形成性考核冊作業(yè)2參考答案一、單選題?1、C

２、A

3、Ｃ

4、Ｄ

5、C6、D

7、A

8、Ｂ

9、C

10、D

二、多選題

1、ABCD

2、ＡBＣ

3、ADE

４、ＡB

５、ABCＤ６、CDE

７、ＡＤ

8、AＢＣDE

9、BCE

10、ＢＣ?三、名詞解釋?1、證券證券是商品經濟和社會化大生產發(fā)展的產物,一般意義上的證券是指用來證明或設定一定權利的書面憑證,它表白證券持有人或第三者有權取得該證券擁有的特定權益；按照性質的不同，證券可以分為憑證證券和有價證券。2、二級市場二級市場，即證券流通市場，是已發(fā)行的證券通過買賣交易實現(xiàn)流通轉讓的場合。它一般涉及兩個子市場:證券交易所和場外交易市場。３、開放式基金和封閉式基金開放式基金是指基金設立后,投資者可以隨時申購或贖回基金單位,基金規(guī)模不固定；封閉式基金的基金規(guī)模在基金發(fā)行前就已經擬定,在發(fā)行完畢后的規(guī)定期限內,基金規(guī)模固定不變。(我國現(xiàn)在所發(fā)行的基金多是封閉式基金）4、馬可維茨有效組合在構造證券資產組合時,投資者謀求在既定風險水平下具有最高預期收益的證券組合,滿足這一規(guī)定的組合稱為有效組合，也稱馬可維茨有效組合。５、外匯通常所指的外匯是靜態(tài)意義下的狹義的含義，是指以外幣表達的可以進行國際間結算的支付手段，涉及以外幣表達的銀行匯票、支票、銀行存款等。６、遠期匯率?遠期匯率是交易雙方達成外匯買賣協(xié)議，約定在將來某一時間進行外匯實際交割所使用的匯率。?７、J曲線效應

本幣貶值后,會促進出口和克制進口,從而有助于國際收支的改善，但這一改善過程存在著“時滯”現(xiàn)象,表現(xiàn)為短期內國際收支暫時會惡化，但長期來看，在|Eｘ+Ｅm|>1的條件下,國際收支會得到改善。?8、馬歇爾—勒納條件馬歇爾—勒納條件描述的是并不是所有的貨幣貶值都能達成改善貿易收支的目的。當|Ｅx＋Em|＞1時,本幣貶值會改善國際收支當|Ex+Eｍ|＝1時,本幣貶值對本國的國際收支沒有影響當｜Ex+Ｅm|<1時,本幣貶值使本國的國際收支惡化?四、簡答題?1、什么是股票市場的基本分析？基本分析是對影響股票市場的許多因素如宏觀因素，產業(yè)和區(qū)域因素,公司因素等存在于股票市場之外的基本因素進行分析,分析它們對證券發(fā)行主體（公司)經營狀況和發(fā)展前景的影響,進而分析它們對公司股票的市場價格的影響。分析最終目的是獲得一特定股票或一定的產業(yè)或者股票市場自身預期收益的估計?；痉治鲋匾婕昂暧^經濟因素分析,產業(yè)分析和公司分析。?2、債券的定價原理。(1)對于付息債券而言,若市場價格等于面值，則其到期收益率等于票面利率；假如市場價格低于面值，則其到期收益率高于票面利率；假如市場價格高于面值，則到期收益率低于票面利率；（2)債券的價格上漲，到期收益率必然下降;債券的價格下降，到期收益率必然上升；（３）假如債券的收益率在整個期限內沒有變化,則說明起市場價格接近面值,并且接近的速度越來越快;（4)債券收益率的下降會引起債券價格的提高，并且提高的金額在數(shù)量上會超過債券收益率以相同的幅度提高時所引起的價格下跌金額；(5)假如債券的息票利率較高，則因收益率變動而引起的債券價格變動比例會比較?。ㄗ⒁?，該原理不合用于1年期債券或終生債券）。

３、簡述利率平價模型的重要思想和表達式。利率平價模型是關于遠期匯率的決定和變化的理論，其基本理論是遠期與即期的差價等于兩國利率之差,利率較低國家貨幣的遠期差價必將升水,利率較高的國家的遠期匯率必將貼水。利率平價模型的基本的表達式是：r-r＊＝·Eｅ,r代表以本幣計價的資產收益率，r*代表以外幣計價的相似資產的收益率，·Ｅｅ表達一段時間內本國貨幣貶值或外國貨幣升值的比率。它表白本國利率高于（或低于）外國利率的差額等于本國貨幣的預期貶值(或升值)的幅度。?五、計算分析題

1、解：Ａ公司的財務分析表指標名稱

1９９8年

1999年?

銷售凈利潤率（％)

１7.６2

１８.83?

總資本周轉率(次/年）

0.８0?1.1２??權益乘數(shù)

２.３７

２．０6?

凈資本利潤率（%）

3３．４1

4３.44該分析中從屬指標與總指標之間的基本關系是:凈資本利潤率=銷售凈利潤率×總資本周轉率×權益乘數(shù)下面運用因素分析法來分析各個因素的影響大小和影響方向:銷售凈利潤率的影響=（報告期銷售凈利潤率－基期銷售凈利潤率）×基期總資本周轉率×基期權益乘數(shù)＝（１8.８3%-17．６2％）×０.８0×2.37=２．29%總資本周轉率的影響=報告期銷售凈利潤率×（報告期總資本周轉率-基期總資本周轉率）×基期權益乘數(shù)=１8．83％×(1.12-0.80)×２.3７=14.28%權益乘數(shù)的影響=報告期銷售凈利潤率×報告期總資本周轉率×(報告期權益乘數(shù)-基期權益乘數(shù))=18.８3%×1．12×(2.０６-2.3７)=－６.54%凈資本收益率的變化=報告期凈資本收益－基期凈資本收益率=銷售凈利潤率的影響＋總資本周轉率的影響＋權益乘數(shù)的影響=4３.４４％-33．41%=2．２9%+1４．２8%+(－６.54％)=10.０3%綜合以上分析:可以看到A公司的凈資產收益率19９９年相對19９8年升高了1０.03個百分點,其中由于銷售凈利潤率的提高使凈資產收益率提高了2.２9個百分點,而由于總資產周轉率的速度加快,使凈資產收益率提高了1４.28個百分點；由于權益乘數(shù)的下降，使得凈資產收益率下降了6．5４個百分點，該因素對凈資產收益率的下降影響較大,需要進一步分析因素。

2、解:第一只股票的盼望收益為：E（ｒ）＝０.０21+1.4×E(rm)=0．０462第二只股票的盼望收益為：E(ｒ)＝0．024＋０．9×E(rm）＝0.04０2由于第一只股票的盼望收益高，所以投資于第一只股票的收益要大于第二只股票。相應的,第一只股票的收益序列方差大于第二只股票(0.0０４1>０.０03６）,即第一只股票的風險較大。從兩只股票的β系數(shù)可以發(fā)現(xiàn)，第一只股票的系統(tǒng)風險要高于第二只股票，β2δ2ｍ=1.4×１．４×0.00１6=０.０031,占該股票所有風險的76.５%（0．0031／０.０0４1×10０%），而第二只股票有β2δ2m＝0.9×0．9×0.0016=0.00１3,僅占總風險的36%(0．0013／0．0036×10０％）。?３、解:債券A的投資價值為:PA=Mｉ∑{1／(１＋ｒ）t}＋M/(1+r）ｎ

=１000×8%×∑1/(1+0.08)t+1000／1.083?=20６.16７8＋１0０0／1.0８3=1000

（其中t=3)債券Ｂ的投資價值為:PＢ=Mi∑（1+i）ｔ-1/(1+r）t+M/（1+r)ｎ?＝10０0×4%×∑(1+０．04)t-1/(1+０.08)ｔ+10００/1.08３

=1０７.046７+1000/10.83=9０0.８789

(其中t＝3)由Ｒ=（1+r）q－1,R=0．08得到債券Ｃ的每次計息折算率為r＝0．039２3，從而，債券C的投資價值為:PC=Ｍｉ∑｛1/（1+ｒ)t｝+M/(1+r)n=1000×０.04×∑1／(1+0.039２3)t+1000/1.0８3?=275.１943+1０00/１．083=1069.027（其中ｔ=6)?由R=(１+r)q-1,Ｒ＝０.08得到債券Ｄ的每次計息折算率為ｒ=0.03923,從而，債券D的投資價值為：ＰD=Mｉ∑（1＋i)t-１／（1＋r）t+M/(1+r)n=10０0×0.02×∑(1＋0.0２)ｔ-１／(１．0３923)t＋10００/１.０83

=11０.2584+1０0０/1．083=９04.0９0７(其中t=6）由上面的比較可以得到:四種債券的投資價值由高到低為C、A、D、B

４、日元對美元匯率由１22.05變化至10５．69,試計算日元與美元匯率變化幅度,以及對日本貿易的一般影響。

日元對美元匯率的變化幅度：

(12２、05/１05．6９—１)xl００%＝15．4８％，即日元對美元升值1５.48％；?美元對日元匯率的變化幅度:

(105.6９/1２２．05—１)*100％＝—13．4%，即美元對日元貶值１3．4％。

日元升值有助于外國商品的進口,不利于日本商品的出口,因而會減少貿易順差或擴大貿易逆差。?5、先計算人民幣對各個外幣的變動率對美元：(1－８29．24/83０．１２)＊100%=0.10６%,即人民幣對美元升值０.1０6%對日元：(1-7.55/7．７5）*100%=２．58%,即人民幣對日元升值２．58%對英鎊：（1-１2７9.52/126０.８0）＝-1.4８%,即人民幣對英鎊貶值1.4８%對港幣：（1-108.12/107.83)=-－0.27%,即人民幣對港幣貶值0.27%對德國馬克:（1-400.12/405.2２）=1.26％，即人民幣對美元升值1．２6%對法國法郎:（1-１１9.９１-121.１３）＝1．０1%,即人民幣對美元升值1.０１%以貿易比重為權數(shù),計算綜合匯率變動率：(0.1０6％*20%）＋（2.５8*２５%）＋（-1.48％*15%）+(-0.２７％*20%)+(1.26%＊10％）+(１.０1%＊1０%）=0.62％從總體上看，人民幣升值了0.62%金融記錄分析

形成性考核冊作業(yè)３參考答案一、單選題?１、C

2、D

3、Ａ

4、Ｃ

５、A?6、D

7、C

8、Ｂ

９、C

１0、B?二、多選題

1、ＡBCDE

2、ＡBC

3、ABCDE

4、BＣＥ5、ABCＤE

6、ＡＢCD

7、ABCDE

8、ＢCE?三、名詞解釋?1、國際收支國際收支是一個經濟體（一個國家或地我)與其他經濟體在一定期期（通常為一年)發(fā)生的所有對外經濟交易的綜合記錄。２、國際收支平衡國際收支平衡是指在某一特定的時期內(通常為一年）國際收支平衡表的借方余額和貸方余額基本相等,處在相對平衡狀態(tài)。3、居民一個經濟體的居民涉及該經濟體的各級政府及其代表機構，以及在該經濟體領土上存在或居住一年（含一年)以上的個人及各類公司和團隊。(大使領館、外交人員、留學人員均一律視為其原經濟體的居民而不管其居住時間是否超過一年)。4、經常項目指商品和服務、收益及經濟轉移。５、外債外債是在任何給定的時刻,一國居民所欠非居民的以外國貨幣或本國貨幣為核算單位的具有契約性償還義務的所有債務。６、負債率負債率是指一定期內一國的外債余額占該國當期的國內生產總值的比值。7、貸款行業(yè)集中度?貸款行業(yè)集中度=最大貸款余額行業(yè)貸款額/貸款總額，假如一商業(yè)銀行過多的貸款集中于一個行業(yè)，那么的貸款的風險水平會高些,因此貸款行業(yè)集中度越高，貸款風險越大。?８、利率敏感性缺口

利率敏感性缺口是指利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額,該指標可衡量利率的變動對銀行凈利息收入影響限度。當其值為正時,利率上升會使凈利息收入增長，利率下降會使凈利息收入減少；反之亦然。

四、簡答題。?1、簡述資本轉移與經濟轉移的區(qū)別資本轉移的特性：（1)轉移的是固定資產,或者是債權人不規(guī)定任何回報的債務減免；(2)與固定資產的獲得和解決相關的鈔票轉移。不符合上述特性的轉移就是經濟轉移。?2、簡述借外債的經濟效益。借外債的經濟效益表現(xiàn)在以下幾個方面：（1)投資:借外債可以填補國內建設資金局限性，增長投資能力。（2）技術和設備：借入外債后,債務國可以根據(jù)本國的生產需要和消化能力引進國外的先進技術的設備,通過不斷的吸取，提高本國的生產技術水平和社會勞動生產率,生產出可以滿足國內需要的產品，豐富本國人民的物質文體生活。（3）就業(yè):通過借外債增長國內的生產投入,開辟新行業(yè),建立析公司,能吸取大批的待業(yè)人員,通過培訓后,不僅提高了本國的就業(yè)率，并且提高了勞動國物素質。(4)貿易:借外債不僅促進了本國的生產結構變化，并且有助于出口商品結構變化。（5）銀行或金融機構：通過借外債可以加強債務國和債權國在金融領域的俁作，增強債務國經營和管理國際資本的能力,最終有助于促進國際間經濟貿易合作的開展。

3、簡述借外債的成本。（1）債務償還；債務償還也稱分期還本付息。為了還本付息，倆務國就要放棄一定數(shù)量用于消費和投資的購買力。(2)附帶條件的外債：附帶條件的外債重要是指附加其他條件的政府或國際金融組織的貸款,這些貸款的附加條件可以視為還本付息之外的附加成本。（３)外資供應的不擬定性這些不擬定性往往是導致債務國清償困難的重要因素。(4)對外債的依賴性:假如外債使用不妥,不能創(chuàng)匯,或不能帶來足以還本付息的外匯,債務國就不得不繼續(xù)舉新債來還舊債，結果使債務國對外債產生依賴性,并有也許另重。對外債的依賴性截止大,債務國對國際金融市場和國際經濟環(huán)境變化沖擊的抵抗力就越脆弱。

4、簡述資產業(yè)務記錄的重要內容。?(1)各種貸款發(fā)放、回收及余額記錄分析;

(2)不良貸款情況分析；

(3)各類資產的結構分析；

（4)資產的利率敏感性分析;

(5)資產變動的趨勢分析；

(6）市場占比分析（7）資產流動性分析等。

五、計算分析題

1、計算該國的負債率、債務率、償債率,并分析該國的債務狀況。負債率=外債余額／國內生產總值=28%，該指標高于國際通用的20%的標準。債務率=外債余額／外匯總收入=92%，該指標力略低于國際通用的標準。由以上計算可以看到,該國的外債余額過大,各項指標均接近或超過國際警戒線，有也許引發(fā)嚴重的債務問題，應重新安排債務。?2、以美國為例，分析說明有關情況在編制國際收支平衡表時如何記帳。(1）美國在商品項下貸記10萬美元;美國在資本項下借記`10萬美元,由于中國在美國存款減少,即美國外債減少。(2)美國在商品項下借記1萬美元；美國在短期資本帳下貸記工員萬美元，由于墨西哥和美國提供的短期貿易融資使美國負債增長。(3)美國在服務項目下借記1萬美元,由于旅游屬于服務項目;美國在金融項目貸記１萬美元,由于外國人在美國存款意味這美國對外負債增長。(4)美國在單方轉移項目下借記1００萬美元,由于贈送谷物類似于貨品流出；美國在商品項下貸記10０萬美元，由于谷物出口本來可以帶來貨幣流入。(５）美國在單方轉移項下借記100萬美元;同時，在短期資本項下貸記100萬美元，由于捐款在未動時,轉化為巴基斯坦在美國的存款。（6）美國在長期資本項下借記1萬美元,由于購買股票屬于長期資本項目中的交易;美國在短期資本下貸記1萬美元,由于英國人會將所得美元存入美國銀行。

3、解:完整的表格是：?月份981198１２9９019９0２９9039９049905?貸款余額１１5１0．7?１159７.2

11735．6

11777．9

11860.２?１２023.1

12１0２．5

１2240.4

?增長率——?0.７5%

１．1９%?0．36%

０.７０%?1.20％

0.84％?1.14%

根據(jù)三階移動平均法，六月份的增長率為(1.20%十０.８４%十1.14％)／3＝1．0６％,從而６月份貸款余額預測值為:12240.４x(１+1．０6％)=12370．１億元.?4、解:Ａ銀行初始收益率為１0%＊0.5+8%＊0.５=9%B銀行初始收益率為１0%*0．7+8%*0.3=９.4%利率變動后兩家銀行收益率分別變?yōu)椋篈銀行：5%＊0.5+８％*0.５=6.５％B銀行:5%*０.7＋8%*０．3＝５．９%在開始時Ａ銀行收益率低于Ｂ銀行，利率變化使A銀行收益率下降2．5%，使B銀行收益率下降３.５%,從而使變化后的A銀行的收益率高于B銀行。這是由于B銀行利率敏感性資產占比較大的比重,從而必須承受較高利率風險的因素。金融記錄分析

形成性考核冊作業(yè)4參考答案一、單選題1、C

2、D

3、A

4、C

5、Ａ6、D

7、C

8、B

9、C

10、B二、多選題1、ABCＤE

2、ABC

3、AＢCＤE

4、BCE5、ＡＢCDE

6、ABＣD

7、ABCＤE

8、BCE三、名詞解釋1、第二級準備第二級準備一般指的是銀行的證券資產,它的特點是兼顧流動性和贏利性，但流動性一般不如一級準備的流動性強，且存在著一定的風險。2、存款穩(wěn)定率存款穩(wěn)定率是指銀行存款中相對穩(wěn)定的部分與存款總額的比例,其計算式是:存款穩(wěn)定率＝(定期儲蓄存款＋定期存款+活期存款*活期存款沉淀率）/存款總額*1０0%該指標反映了銀行存款的穩(wěn)定限度,是掌握新增貸款的數(shù)額和期限長短的重要依據(jù)。

３、資本收益率資本收益率是指每單位資本發(fā)明的收益額，它是測度商業(yè)銀行贏利能力的關鍵指標，計算公式為：資本收益率(ROE)＝稅后凈收益／資本總額4、有效連續(xù)期缺口有效連續(xù)期缺口是綜合衡量銀行風險的指標,計算式是:資產平均有效持有期-（總負債/總資產)*負債平均有效連續(xù)期,當其值為正時，假如利率下降，資產價值增長的幅度比負債大,銀行的市場價值將會增長,反之假如利率上升,銀行的市場價值將會下降；其值為負時相反。5、凈金融投資核算期內，各部門形成的金融資產總額與形成的負債總額的差額,等于各部門總儲蓄與資本形成總額的差額。這個差額被稱為凈金融投資。四、簡答題。1、商業(yè)銀行資產負債管理的重要方法。商業(yè)銀行的重要資產負債管理辦法有:(１）資金匯集法。即將各項負債集中起來,按照銀行的需要進行分派，在分派資金時常一方面考慮其流動性。(2）資產分派法。即銀行在選擇資產的種類時，一方面考慮負債結構的特點;按法定準備金比率的高低和資金周轉速度來劃分負債的種類，并擬定相應的資金投向。（3)差額管理法。差額可以分為以利率匹配和以期限匹配形成的差額，以這些差額作為資產與負債內在聯(lián)系的關鍵因素，通過縮小或擴大差額的額度,調整資產與負債的組合和規(guī)模。(4)比例管理法。是指商業(yè)銀行在資產負債管理過程中,通過建立各種比例指標體系以約束資金運營的管理方式。2、影響商業(yè)銀行收益率的重要因素。（１)規(guī)模變動對收益的影響。銀行的規(guī)模明顯是一個影響收益率的因素,以資產收益率來衡量時，贏利領先的銀行通常是中小型銀行;它們也許從較低的營業(yè)總成本中獲益；而以股東回報率來衡量時，規(guī)模較大的銀行更具優(yōu)勢。(2)存款結構對收益的影響。收益率較高的銀行通常存款成本結構較好。資產結構對收益率的影響也不容忽視。這方面的分折集中于銀行資產的收益結構，例如收息資產比價、收息資產的利息結構等。高收益的銀行傾向于擁有更多的收益資產。（3)雇員生產率水平。贏利水平高的銀行通常人均發(fā)明的收入和管理的資產更多一些,生產率較高的雇員的薪水通常也較高。(４)擴展手續(xù)費收人。(5)利率變動。(６)存款和貸款業(yè)務的增長。3、簡述我國目前提倡的資產質量的分類體系?，F(xiàn)在人民銀行規(guī)定商業(yè)銀行運用國際上通用的五級分類法對貸款質量進行評估。貸款五級分類法是一套對銀行的貸款質量進行評價并對銀行抵御貸款損失的能力進行評估的系統(tǒng)方法。五級分類法按照貸款質量的高低依次將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失。這種方法評價貸款質量的標準是多維的,涉及貸款人償還本息的情況、貸款人的財務情況、借款的目的和使用、信貸風險及控制、信貸支持狀況等。貸款五級分類法有助于商業(yè)銀行更系統(tǒng)、全面的評價把握貸款質量，其優(yōu)點是使用多維的標準評價貸款質量,比一逾兩呆的方法,方法上更為全面;評價的結構和過程更有助于進行貸款管理；更符合審慎會計原則等。五、計算分析題１、解:本行存款市場本月余額占比:占金融機構的15941.２/102761.64＝１５.51%在五大國有商業(yè)銀行中占比:15941.２７/６94７3．04=2２．９%在五大國有商業(yè)銀行中位居第二，僅次于工行,但差距較大。從余額上看與農業(yè)銀行的差距很小，收到農行的較大挑戰(zhàn)。從新增占比來看,新增額占五大商業(yè)銀行新增額的2０６．11/８4１.２６＝２4.5%，大于余額占比，市場分額在提高。但這是由于工商銀行的份額大幅下降所致。本行新增額占比要低于農業(yè)銀行,由于兩行余額占比相差不大,這一現(xiàn)象需要高度重視。從發(fā)展速度上看,本行存款增長率低于中行和農行,僅大于工行。2、解：3年期商業(yè)貸款的有效連續(xù)期是年同理可以計算其他資產和負債的有效連續(xù)期如下表所示資產的平均有效連續(xù)期是：(85０/1200）*2.６5+(300/1２００)*5.9７=3.37年負債的平均有效連續(xù)期是:（650／１104)*1+(45４／１104)*3.４9=2.２０2３有效連續(xù)期缺口是３.３７-2.02=1．３5年該銀行的有效連續(xù)期缺口為正，當市場利率下降時,資產負債的價值都會增長,但資產的增幅更大,所以銀行的市場價值會增長,反之，假如市場利率上升，則該銀行的市場價值會下降。?學前記錄卡學習資源:（略）回顧與終結學習內容:１,Iｏｆｔｅngetupｅａｒly．Hewenttoｔhｅcｉｎemaｌasｔｅvｅnｉng．Theｙaｒeｗaitinｇforaｂuｓ.T