企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)簡(jiǎn)要分析總結(jié)

企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)簡(jiǎn)要分析總結(jié)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)簡(jiǎn)要分析總結(jié)

冉晶照明201*年4月5月財(cái)務(wù)分析

一、利潤(rùn)分析：

（一）利潤(rùn)額增減變動(dòng)水平分析⑴凈利潤(rùn)分析：

公司本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-55,145.71元，

凈利潤(rùn)下降緣由：一是由于從楊莊集分廠(chǎng)搬入新廠(chǎng)各項(xiàng)期間費(fèi)用和本錢(qián)都比以前增大，治理費(fèi)用69,284.30元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用39042.16元，財(cái)務(wù)費(fèi)用24,746.24元，二是由于新廠(chǎng)大局部工人都是新招的，車(chē)間生產(chǎn)各環(huán)節(jié)都要重新學(xué)習(xí)和適應(yīng)一段時(shí)間，這樣與同期的生產(chǎn)產(chǎn)量和質(zhì)量相比有所制約，三是搬入新廠(chǎng)后工人工資、治理及銷(xiāo)售人員工資、所租賃的廠(chǎng)房租金等費(fèi)用與楊莊集分廠(chǎng)前期費(fèi)用相比有明顯的增加，導(dǎo)致產(chǎn)品本錢(qián)單價(jià)也隨之增加。

⑵營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析：

銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)狀況，4月份為84，068元，5月份為354,038.40元，本期共實(shí)現(xiàn)收入438,106.40元。搬入新廠(chǎng)后銷(xiāo)售狀況比前期銷(xiāo)售有很大的增長(zhǎng)。

銷(xiāo)售本錢(qián)狀況，4月份為57,361.97元，主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)率68.23%。5月份為302,817.44元，主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)率85.53%，本期主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)360,179.41元,主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)率82.21%，搬入新廠(chǎng)后主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)率與前期相比明顯的增大。這取決于銷(xiāo)售政策變化。

⑶產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利分析：

4月份營(yíng)業(yè)利潤(rùn)26706.03元，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率31.77%，5月份營(yíng)業(yè)利潤(rùn)51220.96元，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率14.47%，本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)77926.99，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利

率17.79%，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率與前期相比明顯較少。

（二）費(fèi)用具體狀況分析1、治理費(fèi)用

本期治理費(fèi)用發(fā)生額共計(jì)69284.30元，全部為當(dāng)期費(fèi)用。其中款待費(fèi)

16034.00元，小車(chē)加油3732.00元，辦公費(fèi)用2489.30元，通訊費(fèi)700.00元，交稅金1000.00元，工資34700.00元（不包括5月份治理人員，未發(fā)），差旅費(fèi)6110.00元，計(jì)提應(yīng)分?jǐn)偟淖饨?146.00元，其他費(fèi)用2373.00元

2、營(yíng)業(yè)費(fèi)用

本期治理費(fèi)用發(fā)生額共計(jì)39042.16元，全部為當(dāng)期費(fèi)用。其中廣告宣

傳費(fèi)3051.00元（估量當(dāng)期還有未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用），計(jì)提應(yīng)分?jǐn)偟淖饨?46.00元，核銷(xiāo)的本期返貨17798.16元，商品促銷(xiāo)的贈(zèng)品16252.00元，銷(xiāo)售發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)1595.00元

2、財(cái)務(wù)費(fèi)用

本期財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額共計(jì)24746.24元，其中：還個(gè)人借款利息11400.00

元為前期未計(jì)提的利息全部由本期支付。本期共發(fā)生手續(xù)費(fèi)338.00元，本期發(fā)生或應(yīng)計(jì)提的利息費(fèi)用共計(jì)13009.24元

（三）本錢(qián)增加主要因素及分析

本期車(chē)間共計(jì)提應(yīng)分?jǐn)偟姆孔?0574.00元，直接工人工資80689.00，

與前期相比增加了不少。

（四）主要往來(lái)款項(xiàng)變化狀況統(tǒng)計(jì)

往來(lái)款項(xiàng)期初為4月1日，期末為5月31日。

1、應(yīng)收賬款期初為447930.00元，期末為570874.40元。

2、應(yīng)付賬款期初為489621.96元，期末為841672.26元。3、預(yù)付賬款期初為116027.00元，期末為152990.00元（五）主要存貨變化狀況統(tǒng)計(jì)

1、原材料期初為842953.85元，期末為847426.05元。楊莊集期初為842953.85元，期末為166900.00元鄆城期初為0元，期末為680526.05元2、庫(kù)存商品期初為104898.19元，期末為337588.01元。（六）資產(chǎn)負(fù)債狀況統(tǒng)計(jì)分析

1、期末企業(yè)資產(chǎn)總計(jì)3,157,439.62元，其中固定資產(chǎn)原值為275,701.38

元。

2、期末負(fù)債合計(jì)1,671,829.53元，

短期借款為320,000.00元，包括楊莊集信用社300,000.00元，農(nóng)

行20,000.00元。

其他應(yīng)付款為400,000.00元，包括欠借個(gè)人款200,000.00元，借

劉開(kāi)兵200,000.00元。

預(yù)提和應(yīng)付工人工資71608.00元。

預(yù)提的電費(fèi)、租金、借款利息合計(jì)54000.00元。3、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

流淌比率為1.69，速動(dòng)比率0.72，資產(chǎn)負(fù)債率為1.89

二、存在問(wèn)題及分析

（一）產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)的增長(zhǎng)率與上月同比遠(yuǎn)大于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的增長(zhǎng)率。

詳細(xì)表現(xiàn)在：本錢(qián)增長(zhǎng)率大于收入增長(zhǎng)率；毛利及毛利率下降；（二）負(fù)債增加，獲利力量降低，償債風(fēng)險(xiǎn)加大。

1、對(duì)外負(fù)債總額增長(zhǎng)35.07%，其中以應(yīng)付賬款形式占用的外部資金有明顯上升，其應(yīng)付賬款嚴(yán)峻高于應(yīng)收賬款47.44%，全部應(yīng)付款也高于全部應(yīng)收款。

2、賒銷(xiāo)收入占收入的比重大，造成營(yíng)運(yùn)資金緊急，嚴(yán)峻影響了現(xiàn)金凈流量。

銷(xiāo)售收回的現(xiàn)金流量少，缺乏以支付經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出，加重了財(cái)務(wù)利息支出的負(fù)擔(dān)。

三、意見(jiàn)和改良措施

（一）本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率低是目前制約公司盈利力量的瓶頸。建議在擴(kuò)大銷(xiāo)售業(yè)

務(wù)的同時(shí)狠抓產(chǎn)品本錢(qián)節(jié)能降耗，在確保質(zhì)量的前提下加大單位產(chǎn)量，來(lái)削減分?jǐn)倖挝划a(chǎn)品的間接費(fèi)用。

（二）應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)比重過(guò)大，為有效掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議在加緊應(yīng)收款項(xiàng)的

催收力度的同時(shí)，適度從緊掌握賒銷(xiāo)比例。

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201*年度公司經(jīng)營(yíng)狀況財(cái)務(wù)分析報(bào)告

第一部損益狀況

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（公司-子公司）

工程一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）補(bǔ)貼收入-財(cái)務(wù)部退稅收入補(bǔ)貼收入-申報(bào)工程收入營(yíng)業(yè)外收減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）08年累計(jì)數(shù)（調(diào)整前）##########################1,277,477.49#############6,548,067.13#############1,190,680.90161,727.37#############1,190,680.90#############調(diào)整額08年累計(jì)數(shù)（調(diào)07年累計(jì)數(shù)整后）31,709,965.3611,425,892.661,277,477.4919,006,595.216,548,067.1313,647,251.81161,727.3720,357,046.31-1,350,451.1044,938,764.9718,654,594.101,678,504.9124,605,665.965,411,962.1012,562,860.12829,768.2918,804,590.515,801,075.45增減比例-29.44%-38.75%-23.89%-22.76%14.59%-143.80%0.001,452,875.60994,760.0012,942.010.00#############1,452,875.600.002,566,599.13994,760.0012,942.010.001,110,126.51166,518.98#############943,607.5360,000.00212,594.108,215,080.491,232,262.076,982,818.41-61.24%-130.77%-100.00%-136.21%說(shuō)明：調(diào)整額為削減申報(bào)工程的本錢(qián)，增加撥款收入08年度財(cái)務(wù)部退稅收入為145.29萬(wàn)；申報(bào)工程收入497.38萬(wàn)的20%計(jì)入補(bǔ)貼收入

201*年度我公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為3171萬(wàn)，除去本錢(qián)及其稅金后主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)為1900.66萬(wàn)，扣除費(fèi)用2154.77萬(wàn)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為-254.11萬(wàn)，07年度的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為580.11萬(wàn)，同比削減143.8%，這些財(cái)務(wù)指標(biāo)反映出的主要的問(wèn)題在于收入削減費(fèi)用增加。

我公司08年度共計(jì)簽訂了3837.46萬(wàn)合同，比07年度增加了744.53萬(wàn)，同比增加24.07%；合同差價(jià)也增加了276.65萬(wàn)，同比增加16.08%。07年度收到貨款4914萬(wàn)元，08年度收到貨款3925.26萬(wàn)元扣除567.29萬(wàn)的子公司代簽合同回款，公司實(shí)際到款為3357.97萬(wàn)元，比07年度削減了1556.03萬(wàn)元，08年度貨款回收的削減直接導(dǎo)致了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的削減。費(fèi)用比照表

內(nèi)容07年累計(jì)08年累計(jì)增減金額同比增減％簡(jiǎn)要分析07年平均人數(shù)工資6,370,810.687,021,696.58650,885.9010.22%是90.7，08年增加到108.84，增加20%四金飯貼公共費(fèi)用折舊費(fèi)汽車(chē)費(fèi)廣告費(fèi)展現(xiàn)會(huì)費(fèi)1,309,717.38170,017.002,267,701.60664,723.19251,493.7145,195.00279,745.001,320,332.99229,472.002,184,808.67744,442.37217,231.03880.0045,930.0010,615.6159,455.00-82,892.9379,719.18-34,262.68-44,315.00-233,815.000.81%34.97%-3.66%11.99%-13.62%-98.05%-83.58%08年度新增固定資產(chǎn)46.6萬(wàn)申請(qǐng)3級(jí)系統(tǒng)培訓(xùn)費(fèi)11,090.00105,107.3394,017.33847.77%集成資質(zhì)工程產(chǎn)生經(jīng)理培訓(xùn)費(fèi)用差旅費(fèi)交通費(fèi)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)手機(jī)費(fèi)固定電話(huà)費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)款待費(fèi)聘請(qǐng)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用1,218,894.66204,196.0072,379.14150,689.4857,645.55179,578.65243,174.302,151,422.3315,710.50849,787.291,373,903.08232,070.3460,310.01148,708.6855,404.30126,567.01289,171.731,745,701.6716,857.50141,727.37155,008.4227,874.34-12,069.13-1,980.80-2,241.25-53,011.6445,997.43-405,720.661,147.00-708,059.9212.72%13.65%-16.67%-1.31%-3.89%-29.52%18.92%-18.86%7.30%-83.32%水電費(fèi)漲價(jià)從08年4月開(kāi)頭支付北京分公司房租5.3萬(wàn)/月，上海本部的房租物業(yè)費(fèi)610,037.531,756,828.841,146,791.31187.99%房租物業(yè)費(fèi)7月開(kāi)頭漲價(jià)由原來(lái)每月的5萬(wàn)漲到13萬(wàn)，09年北京分公司和上海公司房租物業(yè)共計(jì)220萬(wàn)08年根據(jù)合新計(jì)提費(fèi)用-449,435.99160,886.35610,322.34-135.80%會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)提，按實(shí)際發(fā)生計(jì)算(年終獎(jiǎng)金)621,198.962,065,790.001,444,591.04232.55%08年度檢測(cè)費(fèi)公司60.6萬(wàn)，各項(xiàng)年費(fèi)7.8萬(wàn)，其它1,508,818.551,544,675.3635,856.812.38%標(biāo)書(shū)及中標(biāo)效勞費(fèi)10萬(wàn)，商標(biāo)注冊(cè)及設(shè)計(jì)費(fèi)2.7，會(huì)務(wù)費(fèi)10萬(wàn)費(fèi)用小計(jì)18,804,590.5121,547,727.212,743,136.7014.59%其次局部產(chǎn)品收入

產(chǎn)品分類(lèi)集成開(kāi)發(fā)效勞類(lèi)外購(gòu)軟硬件銷(xiāo)售其他桌面加密類(lèi)（網(wǎng)盾應(yīng)用類(lèi)）PKI平臺(tái)類(lèi)網(wǎng)關(guān)類(lèi)信息安全綜合監(jiān)控與治理平臺(tái)金融IC卡密鑰治理系統(tǒng)電子政務(wù)類(lèi)合計(jì)201*年產(chǎn)品收入1,306,212.92201*年產(chǎn)品收入6,540,878.19201*年產(chǎn)品收入4,316,647.396,760,917.55合計(jì)12,163,738.5023,077,884.1917,040,498.7426,516,050.2726,567,974.3131,325,244.331,062,170.732,374,576.24899,200.005,921,302.7710,395,663.875,881,745.00-3,124,358.9714,283,112.719,289,879.4710,893,905.767,076,832.469,851,321.696,332,265.049,639,820.167,148,520.5012,106,833.6112,069,890.22581,936.752,366,846.16862,200.0049,379.276,704.449,000.00430,854.711,025.6428,000.0040,435,476.0346,729,327.8653,862,533.42141,027,337.

06年桌面加密類(lèi)（網(wǎng)盾應(yīng)用類(lèi)）產(chǎn)品收入為928.99萬(wàn)，占全部收入4043.55萬(wàn)的23%；07年網(wǎng)關(guān)類(lèi)產(chǎn)品收入為1210.68萬(wàn)，占全部收入4672.93萬(wàn)的23%；08年網(wǎng)關(guān)收入為1206.99萬(wàn)，占全部收入5386.25萬(wàn)的22