2022公司財(cái)務(wù)分析工作報(bào)告

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2022公司財(cái)務(wù)分析工作報(bào)告

財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容與格式

1、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的分類。財(cái)務(wù)分析報(bào)告從編寫的時(shí)間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報(bào)告，二是非定期分析報(bào)告。定期分析報(bào)告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報(bào)告，概括根據(jù)公司管理要求而定，有的公司還要舉行特定時(shí)點(diǎn)分析。從編寫的內(nèi)容可劃分為三種，一是綜合性分析報(bào)告，二是專項(xiàng)分析報(bào)告，三是工程分析報(bào)告。綜合性分析報(bào)告是對公司整體運(yùn)營及財(cái)務(wù)狀況的分析評價(jià);專項(xiàng)分析報(bào)告是針對公司運(yùn)營的一片面，如資金流量、銷售收入變量的分析;工程分析報(bào)告是對公司的局部或一個(gè)獨(dú)立運(yùn)作工程的分析。

2、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的格式。嚴(yán)格的講，財(cái)務(wù)分析報(bào)告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點(diǎn)、分析透徹、有實(shí)有據(jù)、觀點(diǎn)鮮明、符合報(bào)送對象的要求。一般來說，財(cái)務(wù)分析報(bào)告均應(yīng)包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：提要段、說明段、分析段、評價(jià)段和建議段，即通常說的五段論式。但在實(shí)際編寫分析時(shí)要根據(jù)概括的目的和要求有所取舍，不確定要囊括這五片面內(nèi)容。

此外，財(cái)務(wù)分析報(bào)告在表達(dá)方式上可以采取一些創(chuàng)新的手法，如可采用文字處理與圖表表達(dá)相結(jié)合的方法，使其易懂、生動、形象。

3、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容。如上所述，財(cái)務(wù)分析報(bào)告主要包括上述五個(gè)方面的內(nèi)容，現(xiàn)概括說明如下：

第一片面提要段，即概括公司綜合處境，讓財(cái)務(wù)報(bào)告采納者對財(cái)務(wù)分析說明有一個(gè)總括的熟悉。

其次片面說明段，是對公司運(yùn)營及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該片面要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用切實(shí)。對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)舉行說明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用十足數(shù)、對比數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。更加要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正舉行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，那么公司各階層需要對新產(chǎn)品的本金、回款、利潤數(shù)據(jù)舉行分析的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第三片面分析段，是對公司的經(jīng)營處境舉行分析研究。在說明問題的同時(shí)還要分析問題，探索問題的理由和癥結(jié)，以達(dá)成解決問題的目的。財(cái)務(wù)分析確定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，由于有些報(bào)表的數(shù)據(jù)是對比含混和籠統(tǒng)的，要擅長運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題確定要擅長抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營焦點(diǎn)和易于忽略的問題。

第四片面評價(jià)段。作出財(cái)務(wù)說明和分析后，對于經(jīng)營處境、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績，理應(yīng)從財(cái)務(wù)角度賦予公正、客觀的評價(jià)和預(yù)料。財(cái)務(wù)評價(jià)不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語言，評價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面舉行，評價(jià)既可以單獨(dú)分段舉行，也可以將評價(jià)內(nèi)容穿插在說明片面和分析片面。

第五片面建議段。即財(cái)務(wù)人員在對經(jīng)營運(yùn)作、投資決策舉行分析后形成的觀法和看法，更加是對運(yùn)作過程中存在的問題所提出的提升建議。值得留神的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要概括化，最好有一套切實(shí)可行的方案。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告(一)

一、針對的對象不同所寫的內(nèi)容也不同。

1、假設(shè)此報(bào)告是寫給總經(jīng)理的，由于總經(jīng)理不是學(xué)財(cái)務(wù)專業(yè)的，所以要寫得通俗易懂，不能用太多的專業(yè)術(shù)語，要使外行人也可以看得明白、領(lǐng)會;

2、此總經(jīng)理是分管子公司的，那么只寫子公司的經(jīng)營業(yè)績、資金運(yùn)作、資產(chǎn)處境、本金費(fèi)用的分析等，假設(shè)此總經(jīng)理是集團(tuán)公司的，那就要針對各子公司、分公司單獨(dú)反映，并對集團(tuán)公司的綜合業(yè)績舉行概括分析。

3、假設(shè)此報(bào)告是上交給CFO的，那么您就要拿出自己的專業(yè)水準(zhǔn)出來，寫得越深刻、越高明越好，這樣才能表達(dá)您的專業(yè)水平。

二、了解領(lǐng)導(dǎo)或管理者對財(cái)務(wù)報(bào)告的需求處境。

記得有一次與業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)溝通，他深有感想地談到：財(cái)務(wù)中心給我的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，內(nèi)容好多，寫得也很長，理應(yīng)說是花了不少心思的?？上У氖俏也恍枰男畔⑻?，而我想真正獲得的信息卻太少。他們每月辛辛苦苦做出來的分析報(bào)告原本是要為業(yè)務(wù)服務(wù)的，可事實(shí)上呢?問題出在哪?我認(rèn)為，寫好財(cái)務(wù)分析報(bào)告的.前提是財(cái)務(wù)分析人員要盡可能地多與領(lǐng)導(dǎo)溝通，捕獲他們"真正了解的信息'。例如：寫給營銷老總的財(cái)務(wù)分析報(bào)告最重要的是分析主營業(yè)務(wù)收入的到賬與欠款的處境、銷售費(fèi)用的明細(xì)表及分別所占應(yīng)收賬款的比例處境、鉆石客戶的盈利處境、不同地區(qū)的業(yè)績處境、重要產(chǎn)品的盈利處境等等。

三、在寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告前，確定要有一個(gè)明顯的思路。

1、要寫明報(bào)告中的摘要;

2、要列出報(bào)告中所需要的相關(guān)報(bào)表;

3、要整理好報(bào)表以外所需要的數(shù)據(jù);

4、針對報(bào)告中的重點(diǎn)分析;

5、要突出的主題是什么?

6、讀了此報(bào)告會起到哪些作用。

四、撰寫財(cái)務(wù)報(bào)告確定要與公司的整體財(cái)務(wù)狀況聯(lián)系起來，不能脫離實(shí)際。

1、要使管理者讀了此報(bào)告可以看出該部門的管理在公司中是一個(gè)什么地位，哪些在同行業(yè)中管理得好，哪些還缺乏，需要改正，下一年或下個(gè)月重點(diǎn)要抓哪方面的工作。

2、多了解公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際去分析，每個(gè)數(shù)據(jù)后面都會帶出一些管理上的信息。

五、抓住企業(yè)的管理上存在的問題舉行分析。

1、例如公司的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)沒有操縱的標(biāo)準(zhǔn)，倒置企業(yè)這方面的費(fèi)用對比大，那就要對每個(gè)部門的這方面的費(fèi)用舉行分析，其占費(fèi)用的比重的多少，單核時(shí)沒有標(biāo)準(zhǔn)，那么不管大家開銷多少都要報(bào)銷，諸如此類處境來反映問題。

2、例如公司對車間生產(chǎn)本金沒有操縱，同行業(yè)的毛利是35%，而本企業(yè)的毛利是30%，同行業(yè)的工人的工資是2000-3000元，而本企業(yè)的工人的工資是3500-4500元，從這些數(shù)據(jù)可以看出公司對直接本金沒有舉行宏觀操縱，也沒把本金、費(fèi)用與工資掛勾，所以倒置公司經(jīng)營虧損。

3、例如公司的利息支出占公司總本金的15%，而公司的毛利率只是25%，說明公司嚴(yán)重的透支，公司占用這么多的資金并沒有給企業(yè)帶來好的效益，是在擴(kuò)張階段，還是以后還會展現(xiàn)這么大的差異性，要對概括問題舉行分析。

4、例如有家企業(yè)在公司對外擴(kuò)張時(shí)管理費(fèi)用占公司總本金的12%，而短期間(6-12個(gè)月)內(nèi)不會給企業(yè)帶來效益，但是一年半后不但可以裁減一半的管理費(fèi)用，還可以多帶來3倍的收益，假設(shè)對企業(yè)的進(jìn)展?fàn)顩r不熟諳、進(jìn)展業(yè)務(wù)不熟諳，就會給出錯(cuò)誤的分析信息，這樣管理者會覺得你不專業(yè)。

六、撰寫財(cái)務(wù)分析時(shí)采用一些立體圖形表達(dá)其意思會收到良好的效果。

有的企業(yè)家不熱愛看太多文字的東西，假設(shè)用表格、圖形、效果圖等來表達(dá)分析的結(jié)果，這樣會更加直觀，易懂。

七、撰寫財(cái)務(wù)分析用詞要恰到好處。

對分析的詞語根據(jù)數(shù)據(jù)下結(jié)論要科學(xué)、要公正，不能偏向任何一方，有的要有力度，給出好的管理上的建議，不是太重要的只要輕輕帶過，不然突不出要反映的管理的重點(diǎn);對做得好的地方要表揚(yáng)，不能太過沉悶!

八、分析過程中應(yīng)留神的其它問題。

1、財(cái)務(wù)分析人員要多關(guān)注行業(yè)的信息與國家的政策性問題。

2、財(cái)務(wù)分析人員寫出的報(bào)告用詞不能太過綺麗，提防外表，把意思表達(dá)明顯即可。

3、財(cái)務(wù)分析人員不要輕意下結(jié)論，確定要問領(lǐng)會費(fèi)用發(fā)生的實(shí)際處境來舉行分析，有時(shí)費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用有識別。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告(二)

一、營業(yè)收入

1、酒店財(cái)務(wù)部供給數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：

2、分析理由(要求：由酒店總辦牽頭銷售部、營業(yè)部門作出分析，要求簡樸、明顯，每個(gè)分析不能超過三個(gè)小點(diǎn)，特殊的可以另行報(bào)告)

A、完成指標(biāo)采取哪些有效措施：

B、未完成指標(biāo)概括理由分析：

C、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計(jì))上升及下降理由分析：

D、未完成指標(biāo)下一步打定采取哪些措施(以下措施下個(gè)月要分析成果)：

E、尚需要酒店管理公司及集團(tuán)其他部門合作的工作：

二、直接營業(yè)本金(毛利率)

1、酒店財(cái)務(wù)部供給數(shù)據(jù)(單位：百分比)：

工程7月份本月指標(biāo)本月完本金年指標(biāo)本年累計(jì)完成去年同期差異

毛利率

2、分析(要求：由酒店總辦牽頭營業(yè)部門作出分析，要求簡樸、明顯，每個(gè)分析不能超過三個(gè)小點(diǎn)，特殊的可以另行報(bào)告)

A、完成指標(biāo)采取哪些有效措施：

B、未完成指標(biāo)概括理由分析：

C、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計(jì))上升及下降理由分析：

D、未完成指標(biāo)的下一步打定采取哪些措施(以下措施下個(gè)月要分析成果)：

E、尚需要酒店管理公司及集團(tuán)其他部門合作的工作：

三、稅金

工程7月份本月指標(biāo)本月完本金月完成率本年指標(biāo)本年累計(jì)完本金年累計(jì)完成率去年同期累計(jì)增長率

稅款

1、酒店財(cái)務(wù)部供給數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：

2、分析(要求：由財(cái)務(wù)部舉行分析)

A、已完成指標(biāo)采取過哪些有效措施：

B、未完成指標(biāo)理由分析：

C、與去年同期相比(含同期及年累計(jì))上升及下降理由分析：

D、在未完成指標(biāo)的處境下，下一步打定采取哪些措施(以下將作為下個(gè)月分析重點(diǎn))：

E、尚需要酒店管理公司及集團(tuán)其他部門合作的工作：

四、能源

工程7月份本月指標(biāo)本月完本金年指標(biāo)本年累計(jì)完成全年能耗比指標(biāo)截止本月能耗比去年同期能耗比差異

能源額

1、酒店財(cái)務(wù)部供給數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元，