實務8(支付方式)

2/6/20231第十章支付方式§1匯付§2托收§3信用證匯付的種類及特點；托收的種類及流程；托收方式中的資金融通；信用證的支付程序；信用證的性質(zhì)和作用；信用證的種類；各種支付方式的利弊及注意事項【重點難點】2/6/20232支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。順匯：匯付（結算工具的傳遞方向與資金的流動方向相同）逆匯：托收、L/C支付（結算工具的傳遞方向與資金流動方向相反）小提示：2007年4月3一、匯付的含義及當事人二、匯付的種類及流程三、匯付的特點四、匯付在國際貿(mào)易中的運用五、合同中的匯付條款§1匯付（Remittance）2/6/20234一、匯付的含義及當事人匯付又稱匯款，是指付款人主動通過銀行將款項匯交收款人。匯付當事人匯款人Remitter（進口商）收款人Payee（出口商）匯出行RemittingBank（進口地銀行）匯入行PayingBank（出口地銀行）2/6/20235二、匯付的種類及流程根據(jù)匯出行向匯入行發(fā)出通知的方式不同：信匯（MailTransfer，M/T）電匯（TelegraphicTransfer，T/T）票匯（DemandDraft,D/D）2/6/20236（2）寫信通知出口商（收款人）進口商（匯款人）出口地銀行（匯入行）進口地銀行（匯出行）1、信匯支付流程（1）信匯委托書（3）解付匯款進出口合同2/6/20237（2）電訊方式出口商（收款人）進口商（匯款人）出口地銀行（匯入行）進口地銀行（匯出行）2、電匯支付流程（1）電匯委托書（3）解付匯款進出口合同2/6/20238（2）通知匯入行出口商（收款人）進口商（匯款人）出口地銀行（匯入行）進口地銀行（匯出行）3、票匯支付流程（1）購買銀行即期匯票（5）

付款進出口合同（3）交付匯票

（4）提示匯票2/6/20239三、匯付的特點手續(xù)簡便、費用少匯付屬于商業(yè)信用，銀行只提供服務而不提供信用，對交易雙方風險大資金負擔不平衡2/6/202310案例1

出口合同規(guī)定的支付條款為裝運月前15天電匯付款，買方延至裝運月中始從郵局寄來銀行匯票一張，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運，同時委托銀行代收票款。1個月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時，貨已抵達目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)取走。事后追償，對方早已人去樓空。對此損失，我方的主要教訓是什么？11案例2某省公司一位業(yè)務員與國外客戶商定，貨款結算使用美元電匯支付。貨物發(fā)出后十余天，該公司業(yè)務員收到客戶電匯付款的銀行收據(jù)傳真件，當即書面指示船公司將貨物電放（憑提單正本影印件提貨）給提單上的通知人，客戶將貨提走，貨款卻未到帳。經(jīng)查客戶在銀行辦理了電匯付款手續(xù)后，取得銀行收據(jù)，馬上傳真給賣方，并要求立即電放貨物，在拿到賣方給船公司的電放指示附件后，即去銀行撤銷了這筆電匯付款，造成了該公司8萬美金的損失。2/6/202312四、匯付方式在國際貿(mào)易方式中的應用1、貨到付款

OpenAccount,OA（賒帳業(yè)務）2、預付貨款

CashwithOrder（訂貨付現(xiàn)）3、憑單付匯（RemittanceagainstDocuments）在預付貨款的情況下，進口商為避免貨款兩空，要求解付行解付貨款時，收款人必須提供某些指定單據(jù)。13五、合同中的匯付條款應明確匯付時間、匯付方法和金額例買方應不遲于6月25日將100%的貨款用票匯預付至賣方。買方應于4月20日前將30%貨款電匯至賣方，其余貨款收到正本提單傳真后5日內(nèi)支付。14一、托收的含義及其當事人二、托收的種類及流轉(zhuǎn)程序三、托收的性質(zhì)和特點四、托收的注意事項五、買賣合同中的托收條款§２

托收(collection)15一、托收的含義及當事人

（一）含義債權人（出口商）開具匯票，委托當?shù)劂y行通過它在進口地的分行或代理行向債務人（進口商）收取貨款的一種支付方式。（二）托收的當事人委托人——出口商托收行——出口地銀行代收行——進口地銀行付款人——進口商16二、托收的種類及流程

托收（Collection）光票托收跟單托收付款交單（D/P）承兌交單（D/A）遠期付款交單（D/Paftersight）即期付款交單（D/Patsight）2/6/2023171、D/Patsight的支付程序（1）合同（2）發(fā)貨（3）托收申請、匯票、單據(jù)（4）托收(5)提示(6)付款（8）轉(zhuǎn)帳(9)付款

委托人

付款人

托收行代收行(7)交單18案例分析我方的一筆出口貨款請銀行按D/P即期托收，在托收申請書中，我方?jīng)]有增加銀行責任，該項托收貨款被買方拒付，銀行隨即告知我方。時隔數(shù)周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時，貨物已有部分被盜，我方認為銀行沒有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。問：銀行這樣做是否有道理？我方應從中吸取哪些教訓？2/6/2023192、D/Paftersight的支付程序（1）合同（2）發(fā)貨（4）托收（9）轉(zhuǎn)帳

委托人

付款人

托收行代收行（3）托收申請、匯票、單據(jù)(5)提示(7)付款(6)承兌(8)交單(10)付款2/6/202320CASESTUDY我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷某商品，對方答復，如我方接受D/Pafter90days付款，并通過它指定的A銀行代收則可接受。日方為什么提出此項要求？21思考：在遠期付款交單的情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可以采取哪些方法？提前付款贖單憑信托收據(jù)（T/R）借單付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P·T/R）是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關。如果代收銀行借出貨運單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應對出口人和托收銀行負全部責任。22案例分析

我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。（1）該筆業(yè)務的付款方式為D/P90天，A公司并未授權代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)先行借給進口方，這是代收行自己向進口人提供的信用便利，與出口人無關。因此，國外代收行應對A公司負全部責任。（2）由于進口方破產(chǎn)倒閉，致使匯票到期時，A公司貨款難以收回。但代收行的行為，必須為到期付款負全部責任。因此，作為A公司的出口業(yè)務的經(jīng)辦人，應及時通過托收行與代收行交涉要求支付貨款，必要時采取法律手段，以保護自己的正當利益。2/6/202323（1）合同（2）發(fā)貨（4）托收（9）轉(zhuǎn)帳

委托人

付款人

托收行代收行（3）托收申請、匯票、單據(jù)(5)提示(8)付款(6)承兌(7)交單(10)付款3、D/A的支付程序2/6/202324CASESTUDY我外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時，收付方式為D/Pat30daysaftersight,后外商要求改為D/Aat30daysaftersight，我方能否答應？為什么？2/6/202325D/P與D/A的比較相同點：均為托收支付方式，商業(yè)信用，逆匯不同點：26D/P.T/R與D/A的異同相同點：進口人承兌匯票后即可取得貨運單據(jù)提貨。不同點：在D/P.T/R方式下，由于代收銀行握有進口人出具的信托收據(jù)，在代收銀行同意的條件下，出口人可委托代收銀行作為當事人一方向進口人追償，或向法院起訴。在D/A方式下，如進口人不付款，則只能由出口人自己向進口人追償。2/6/202327三、托收方式的性質(zhì)特點2、出口商負擔較重，資金占用多，回收慢。3、商業(yè)信用基礎，銀行參與，但沒有保證收回貨款的責任。托收總體上有利于買方，不利于賣方。1、托收屬于逆匯（使用商業(yè)匯票）。2/6/202328四、采用托收方式的注意事項1、嚴格審查客戶資信2、貿(mào)易術語應爭取使用CIF或CIP，以避免貨物在途中發(fā)生損失，買方不接受單據(jù)和貨物。如爭取不到上述術語，賣方可投保賣方利益險，以彌補以上損失。3、國外代收行一般不能由進口人指定，如確有必要，應事先征得托收行同意；4、采用遠期付款交單方式要慎重；29五、買賣合同中的托收條款即期付款交單：“買方應憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單?！边h期付款交單：“買方對賣方開具的見票后45天付款的跟單匯票，于提示事應即予以承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單?！背袃督粏危骸皯{付款日為提單裝船日后60天的匯票付款，承兌交單?！睉?guī)定交單條件和付款、承兌責任及付款期限等問題2/6/202330§3信用證（LetterofCredit）一、信用證的含義及當事人二、信用證的支付程序三、信用證的內(nèi)容四、信用證的特點和作用五、信用證的種類六、跟單信用證統(tǒng)一慣例31一、信用證（L/C）的含義及其當事人（一）L/C的含義信用證是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件。單證一致，單單一致2/6/202332L/C：逆匯、銀行信用信用證的產(chǎn)生背景：信用證是當今最普遍應用的支付方式。2/6/2023331、開證申請人（Applicant）——進口方2、開證行——進口地銀行3、通知行——開證行在出口地的代理人通知行只負責鑒別L/C的表面真實性，不承擔其他義務。4、受益人（Beneficiary）——出口方5、議付行（NegotiatingBank）——愿意買入出口方交來的單據(jù)的銀行。議付行對受益人的付款有追索權。6、付款行（PayingBank）——信用證上指定的付款銀行付款行對受款人的付款無追索權。（二）L/C的主要當事人2/6/202334（1）合同（2）申請開證（3）開證進口商

開證人

出口商

受益人二、L/C的支付程序付款行開證行（4）通知通知行議付行（5）審證、交單、議付（6）索償（7）償付（8）付款贖單35（一）信用證的主要內(nèi)容1、對信用證本身的說明。包括信用證當事人、信用證的種類、開證日期、金額、有效期、到期地點、交單期限及兌付方式等。2、貨物的記載。包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。3、運輸?shù)恼f明。裝運期限、裝運港（地）和目的港（地）、可否分批裝運和可否中途轉(zhuǎn)船。三、L/C的主要內(nèi)容及開立的形式2/6/2023364、對單據(jù)的要求。包括單據(jù)（發(fā)票、裝箱單、重量單、檢驗證書、運輸單據(jù)、保險單等）的種類和份數(shù)及內(nèi)容填寫要求。5、特別條款。視具體交易情況，可作出不同的規(guī)定。如限制由某銀行議付等。6、責任文句。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。7、依據(jù)UCP條款開證的文句。2/6/2023371、注意開證時間，合同中應明確規(guī)定開證時間；若未規(guī)定，買方應在合理時間內(nèi)開立L/C。2、L/C的有效期一般信用證有效期至規(guī)定的裝運期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無效。３、L/C的交單期根據(jù)《UCP600》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/C的有效期。注意事項：2/6/202338

國外開來不可撤銷L/C，規(guī)定最遲裝運期為2011年12月31日，議付有效期為2012年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時，遭銀行拒付。問：銀行拒付是否有道理？為什么？

案例分析2/6/2023391、信開本（ToopenbyAirmail）2、電開本（ToopenbyCable）（1）簡電本（BriefCable）（2）全電本（FullCable）（3）SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會）簡電本不是有效的L/C文件，不能作為交單議付的依據(jù)。（二）L/C的開立形式2/6/202340四、信用證的特點和作用（一）L/C的特點1、L/C屬于銀行信用，開證行負首要付款責任。

(primaryliabilitiesforpayment)首要的獨立的終局的2/6/202341CASESTUDY

我方按CIF大阪向日本出口一批貨物，4月20日由日本東京銀行開來不可撤銷即期信用證，金額為50000美元，裝船期為5月份，證中規(guī)定償付行為紐約花旗銀行，我中行收到證后于4月22日通知出口公司。4月底公司獲悉進口方因資金問題破產(chǎn)倒閉。在此情況下我方如何處理？說明理由。2/6/2023422、信用證是一項自足文件(self-sufficientinstrument)來源于合同，獨立于合同以信用證所列條款為依據(jù)，不受買賣合同約束2/6/202343CASESTUDY

我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？2/6/2023443、L/C是一種純單據(jù)的買賣UCP600第5條：“銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物、服務或履約行為?！便y行審單：只是確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款僅單據(jù)的文字敘述、而非質(zhì)量、正確性或有效性2/6/202345

某開證銀行按照它開出的信用證的規(guī)定審查受益人提交的各項單據(jù)后，已付款給受益人。但在進口人向開證行贖單后，發(fā)現(xiàn)提單的日期是倒簽的。進口人立即要求開證銀行退回貨款并賠償損失。問開證行要不要承擔責任？CASESTUDY2/6/2023461、對出口商的作用保證出口商憑單取得貨款使出口商得到外匯保證可以取得資金融通（如打包貸款）（二）信用證的作用2、對進口商的作用保證取得代表貨物的單據(jù)保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物可以取得資金融通（如憑T/R借單）3、對銀行的作用貸出的是信用而非資金，風險不大可獲得利息和手續(xù)費收入2/6/202347一家公司銷售貨物，合同規(guī)定按不可撤銷信用證付款。收到的信用證規(guī)定受益人須提交商業(yè)發(fā)票及經(jīng)買方會簽的商品檢驗證書。賣方收到信用證后，如期備妥貨物并裝運，而且安全到達目的地。但由于買方始終未在商品檢驗證書上會簽，使賣方無法根據(jù)信用證收到貨款，后經(jīng)長期多方交涉，雖然最終追回了貨款，但仍受到極大損失。試從本案分析：在信用證方式付款的條件下，作為國際貨物買賣的賣方收回貨款的可靠性和可能遇到的風險。CASESTUDY2/6/202348１、按L/C下的匯票是否隨付貨運單據(jù)跟單L/C（DocumentaryL/C）光票L/C（CleanL/C）２、以開證行所負的責任劃分不可撤銷L/C（IrrevocableL/C）可撤銷L/C（RevocableL/C）五、L/C的種類2/6/202349３、按是否有另一家銀行加以保兌保兌L/C（ConfirmedL/C）保兌的L/C有雙重保證。不保兌信用證（UnconfirmedL/C)４、按付款時間劃分即期L/C（SightL/C）遠期付款L/C（TimeL/C）遠期利息或遠期匯票貼現(xiàn)利息和費用由受益人即賣方承擔。2/6/202350我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運后，正擬將有關單據(jù)交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔對L/C的付款責任。問：我方應如何處理？案例分析2/6/202351是指信用證規(guī)定受益人開具的遠期匯票,由付款行負責貼現(xiàn)，并規(guī)定貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)費用及銀行承兌費用由開證人負擔。這種表面上看是遠期信用證，但出口商卻可以即期十足地收到貨款的信用證就叫假遠期信用證。假遠期信用證2/6/202352即期付款L/C（SightPaymentL/C）延期付款L/C（DeferredPayment