經(jīng)濟-01-基礎068全68講義17cjjjf hjxjc四、銀行結算賬戶的基本

第一單元支付結算法律四、銀行結算賬戶的基本規(guī)定（一）需要銀行核準的賬戶包括②臨時存款賬戶（因驗資和增資驗資開立的除外③預算單位存款賬戶④QFII存款賬戶對核準類賬戶，銀行應將存款人的申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等資料報送銀行當?shù)胤?，?jīng)其核準并核發(fā)證后辦理手續(xù)。銀行當?shù)胤謶?個工作日內(nèi)對銀行報送的核準類賬戶的申請開立除核準類賬戶外的其他銀行結算賬戶的，銀行應于之日起5個工作日內(nèi)向銀行當?shù)胤謧浒?。?辦理付款業(yè)務；但是驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般，①對于核準類銀行結算賬戶“正式開立之日為銀行當?shù)胤值暮藴嗜掌冖趯τ趥浒割愩y行結算賬戶“正式開立之日”為銀行為存款人辦理手續(xù)的日（二）及時（5個工作日）向銀行辦理變更手續(xù)?！咎崾尽咳绻婵钊藬M改變銀行及賬號，不屬于銀行結算賬戶的變更行當?shù)胤謸Q發(fā)新的證。備案類結算賬戶的變更和撤銷應于2個工作日內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向銀行當?shù)胤謭髠洹＃ㄈ┳N、被吊銷的因遷址需要變更銀行的戶轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷存款人尚未清償其銀行的，不得申請撤銷該銀行結算賬戶30久懸未取專戶管理。（四）【例題1·單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列各項中，需要在后5個工作日到銀行當?shù)胤謧浒傅氖牵?（2015年）A.預算單位存款賬【答案】【解析】選項ACD均于核準類賬戶，應由收到存款人申請書的銀行將存款人的開戶申請書相關的證明文件和銀行審核意見等資料報送銀行當?shù)胤纸?jīng)其核準并核發(fā)證后辦理手續(xù)。該賬戶辦理付款業(yè)務的起始時間是（（2015）B.銀行當?shù)胤趾藴手誄.P銀行為甲公司辦理手續(xù)之日【答案】“3使用該賬戶辦理付款業(yè)務但驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開的一般存款賬戶除外（2）對于核準類銀行結算賬戶“正式開立之日”是指銀當?shù)胤值暮藴嗜掌冢粚τ诜呛藴暑愩y行結算賬戶“正式開立之日”是指銀行為存款辦理手續(xù)的日期?！纠}3·判斷題】銀行結算賬戶的存款人收到銀行或?qū)~信息后，應及時核對（（2015）及賬號的，應于一定期限向其銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，該期限是（ （2015C.3D.5【答案】 （2012年）、、五、各銀行結算賬戶開立和使用的具體規(guī)定（一）（1）（稅務登記證提供了加載法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼的，不；（（二）（三）存款賬基本建設對應存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在銀當?shù)胤峙赂脑旖鹑跈C構存放同業(yè)政策性房地產(chǎn)開發(fā)財政預算對應存款賬戶不得支取現(xiàn)交易結算糧、棉、油收購對應存款賬戶支取現(xiàn)金應按照單位備用收入?yún)R繳或者預算金財政存款賬戶業(yè)務支出理單位賬戶的具體規(guī)單位①單位卡賬戶的必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)②單位卡賬戶的不得轉(zhuǎn)入個人銀行賬戶③單位卡可以辦理商品交易和勞動供應款項的結算，但不得透支④銷貨收入不得存入單位卡賬戶⑤銷戶時，單位卡賬戶的應當轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金①單位外幣卡賬戶的應當從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔②銷戶時，單位外幣卡賬戶的應當轉(zhuǎn)回其相應的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金（四）（五）不得規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥（六）（1）（1）取現(xiàn)金服務，不得為Ⅱ類戶和Ⅲ類戶實介質(zhì)（例如，卡、①申請人開立個人銀行賬戶或者辦理其他個人銀行賬戶業(yè)務原則上應當由申②他人開立個人銀行賬戶的，銀行應要求人出具人、被人的有效證件以及合法的委托書等。銀行認為有必要的，應要求人出具證理關系的書③單位開立的個人銀行賬戶在被人持本人有效件到銀行辦理確認、設（重）置等激活手續(xù)前，該銀行賬戶只收不付。無民事行為能力或限制民事行為能力的申請人，由法定人或者、以上組織或縣級以上醫(yī)院出具的特殊情況證理辦理。具輔助明材料。【解釋1】有效件包括（1）在中民境內(nèi)已登記常住戶口的（2）（3）（4）（5）照邊貿(mào)結算的有關規(guī)定辦理（6）法律、行政規(guī)定的其他明文件。）【解釋2】輔助明材料包括但不限于（1為戶口簿、護照、機動車駕駛證、居住證、社會保障卡、和件、機關出具的戶籍證明、工作證）（2）、特別行政區(qū)居民為、特別行政區(qū)居民（3）地區(qū)居民（4）（5）公民為外國居民、使領館人員件或者機動車駕駛證等其他帶有的（6）】、【解釋3尚未領取居民的，除出具和件外，還應出具保障卡或所在單位開具的尚未領取居民的證明材料。】、③債券、、等投資的本金和收益④個人債權或轉(zhuǎn)讓收益⑤個人轉(zhuǎn)存⑥交易結算和交易保證金①單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元（不包含5事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應對支付款項事由的真實性、負責。②當個人持出票人為單位的支票向銀行委托收款將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結算賬戶的正確性、負責。（七）財政預算金、交易結算、交易保證金和基金存款賬戶單位賬戶【例題1·單選題】某制作企業(yè)臨時到外地拍攝，其在外地設立的攝制組可以開立 （2016年）【答案】 （2015年）A.B.人企【答案】【例題3·單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于單位卡賬戶使用的 （2015年）【答案】存取現(xiàn)金（2）選項B：銷貨收入不得存入單位卡賬戶（3）選項C：單位卡可辦理4·（（2015D.單位【答案】（2）（3）（4）【例題5·單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，臨時存款賬戶的有效期最長不得超 （2015年）A.6B.1C.2D.3【答案】2 。(2014年、2013年)B.單位賬戶C.存款賬【答案】【解析（1）一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶銀行之外的銀行營業(yè)機構開立（2）7·單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，預算單位應向（）申請開立零余（2015）A.銀B.【答案】【解析】預算單位使用財政性，應當按照規(guī)定的程序和要求，向財政部門提出設立【例題8·單選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于預算單位零余額賬戶使用 （2014年）B.可以向所屬下級單位賬戶劃撥【答案】【解析】預算單位零余額賬戶用于財政支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結算業(yè)（A及提租補貼，以及財政部門批準的特殊款項（選項D正確，不得規(guī)定向本單位其他戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥（選項C錯誤?！纠}9·多選題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列中，可以轉(zhuǎn)入個人卡賬戶的有（（2015）【答案】六、銀行結算賬戶規(guī)定的給