財務(wù)科安全管理辦法（2篇）

第5頁共5頁財務(wù)科安全?管理辦法?為了加強安?全管理，消?除安全隱患?，維護正常?的工作秩序?，保證公司?資產(chǎn)和財務(wù)?網(wǎng)絡(luò)安全，?特結(jié)合部門?實際制定本?辦法。一?、現(xiàn)金、銀?行票據(jù)安全?管理1、?用于零星支?付的現(xiàn)金、?銀行票據(jù)必?須放入保險?柜中，保險?柜放置于辦?公室安全位?置，遠(yuǎn)離門?窗。2、?保險柜鑰匙?只能由出納?人員掌握，?并要嚴(yán)格保?密，保險柜?鑰匙要隨身?攜帶，不準(zhǔn)?將鑰匙放在?辦公室內(nèi)。?3、出納?人員打開保?險柜時要請?其他無關(guān)的?人員適當(dāng)遠(yuǎn)?離保險柜，?以防保險柜?密碼泄漏。?4、放有?保險柜的房?間必須安裝?防盜門和防?盜窗，并在?保險柜的放?置處安裝報?警器。報警?器要接通本?單位的值班?室，上班時?間要將報警?器關(guān)閉，下?班時間打開?。5、庫?存現(xiàn)金不得?超過規(guī)定限?額，收到大?量現(xiàn)金時必?須在下班前?存入銀行，?因特殊原因?確需滯留超?額現(xiàn)金的，?要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，加?派看護力量?。6、取?送巨額現(xiàn)金?，必須使用?專車、專用?安全取送款?箱，加派財?務(wù)部人員和?安全保衛(wèi)部?門人員共同?負(fù)責(zé)安全，?特殊情況聯(lián)?系銀行協(xié)助?。7、空?白銀行票據(jù)?現(xiàn)用現(xiàn)蓋章?，嚴(yán)禁將蓋?好圖章的票?據(jù)存放過夜?，空白票據(jù)?只能由出納?人員購買、?填寫、保存?，領(lǐng)取票據(jù)?必須在票據(jù)?登記簿上登?記并有經(jīng)手?人在票據(jù)上?簽字。8?、員工個人?的現(xiàn)金、存?折、有價證?券、金銀首?飾不得存放?在保險柜或?辦公室內(nèi)。?9、每天?下班之前要?認(rèn)真檢查辦?公室的門窗?、抽屜是否?鎖好，出納?人員要檢查?保險柜是否?鎖好，遇到?“國慶”、?“春節(jié)”等?長假期要在?保險柜、門?窗上貼好封?條。二、?發(fā)票、收據(jù)?、印鑒安全?管理1、?財務(wù)發(fā)票、?收據(jù)安全管?理1)財?務(wù)發(fā)票、收?據(jù)由專人購?買、填寫，?購買時在發(fā)?票領(lǐng)購登記?簿上作好記?錄，注明購?買的數(shù)量及?發(fā)票號碼。?2)開具?的發(fā)票、收?據(jù)要有領(lǐng)用?登記表，注?明開票日期?、發(fā)票號碼?、金額、項?目，領(lǐng)用時?要有領(lǐng)用人?簽字。3?)使用完的?發(fā)票、收據(jù)?存根要由發(fā)?票管理人員?妥善保管，?作好記錄，?任何無關(guān)人?員不得隨意?翻閱。2?、印鑒安全?管理1)?銀行印鑒分?人保管、使?用。2)?銀行印鑒應(yīng)?放置在鐵皮?柜中，不得?隨便放入辦?公室抽屜中?，鐵皮柜鑰?匙應(yīng)隨身攜?帶。3)?使用銀行印?鑒時要由保?管人員親自?操作，其他?人員不得隨?便使用印鑒?。三、會?計檔案存放?安全管理?1、收到的?原始憑證要?及時入帳，?入帳后要及?時貼入記帳?憑證后，不?得隨意丟放?原始憑證以?及記帳憑證?。2、下?班后會計人?員要把收到?的原始憑證?、打印的記?帳憑證等重?要會計資料?放入抽屜中?鎖好，不得?隨意擺放在?桌面上。?3、每月的?記帳憑證在?結(jié)帳后應(yīng)及?時裝訂，年?度結(jié)束后的?會計帳簿、?會計報表、?合同、文件?等重要的會?計檔案應(yīng)及?時歸檔，由?檔案管理員?統(tǒng)一管理，?非財務(wù)人員?不得隨意翻?閱，會計人?員查閱后要?及時放歸原?處。4、?存放在財務(wù)?部的會計檔?案要放置在?鐵皮柜中，?由檔案管理?員保管鑰匙?，下班后將?鐵皮柜鎖好?，鑰匙要隨?身攜帶。?財務(wù)科安全?管理辦法（?二）一、?會計人員基?本要求：?1、會計人?員必須擁護?黨的領(lǐng)導(dǎo)，?熱愛祖國，?堅持四項基?本原則，遵?守和執(zhí)行《?中華人民共?和國會計法?》。2、?會計人員必?須加強政治?學(xué)習(xí)，不斷?提高政治思?想水干，遵?紀(jì)守法，忠?于職守，廉?潔奉公，實?事求是，積?極支持各項?改革，為單?位領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好?助手，為各?部門經(jīng)濟發(fā)?展當(dāng)好參謀?。3、會?計人員必須?刻苦鉆研業(yè)?務(wù)，不斷豐?富會計理論?知識，提高?業(yè)務(wù)能力，?要熱愛本職?工作。4?、會計人員?必須認(rèn)真學(xué)?習(xí)和貫徹執(zhí)?行國家的財?務(wù)方針、政?策、法令和?制度，維護?國家利益，?對各項經(jīng)濟?活動進行嚴(yán)?格的核算和?監(jiān)督。提供?會計資料，?促進增收節(jié)?支，提高經(jīng)?濟效益。?5、會計人?員既要各司?其職，各負(fù)?其責(zé)，又要?互相幫助，?密切協(xié)作：?要加強品德?修養(yǎng)，胸襟?開闊，表里?如一;要從?全局著二想?，從工作出?發(fā)，搞好同?志間的團結(jié)?;要有集體?榮譽感，積?極參加某體?活動，為集?體和學(xué)校獻?計獻策。?6、會計人?員要嚴(yán)守國?家秘密，增?強保密的自?覺性，不得?隨意將會計?數(shù)據(jù)和任何?住傳遞出去?。二、會?計核算程序?要求;1?、審核和填?制原始憑證?、辦理付款?手續(xù)。外來?的原始憑證?必須是合法?的內(nèi)容齊全?的發(fā)票或收?據(jù)，并有經(jīng)?手人、有關(guān)?負(fù)責(zé)人簽字?。維修工程?要有工程決?算單。自制?原始憑證要?批件齊備，?條據(jù)和表格?要清晰整潔?，內(nèi)容齊全?。出納人員?根據(jù)審核或?填制無誤的?原始憑證，?經(jīng)主管會計?同意后才可?簽發(fā)支票或?付現(xiàn)金，并?加蓋“現(xiàn)金?付訖”或轉(zhuǎn)?帳付訖“戳?記。對記載?不正確、不?完整、不符?合規(guī)定，手?續(xù)不全的憑?證，應(yīng)退回?補填或更正?，對偽造、?涂改或經(jīng)濟?業(yè)務(wù)不合法?的憑證應(yīng)拒?絕受理，并?及時報告領(lǐng)?導(dǎo)。2、?填制記帳憑?證、登記日?記帳。出納?人員根據(jù)收?付款原始憑?證填制記帳?憑單。記帳?憑單要字跡?清楚、內(nèi)容?完整、科目?正確、摘要?簡明扼要突?出重點。記?帳憑單上所?有內(nèi)容不得?涂改。記帳?憑單要統(tǒng)一?編號、不得?缺號、重號?或年月日與?編號順序相?矛盾。出納?人員根據(jù)記?帳憑單和原?始憑證登記?現(xiàn)金日記帳?和銀行存款?日己帳，結(jié)?出當(dāng)日余額?，現(xiàn)金出納?要每月核對?庫存。出納?人員將當(dāng)日?發(fā)生的會計?憑證整理、?粘貼，登帳?后及時傳給?記賬崗位。?3、登記?明細(xì)帳、總?帳。記帳崗?位人員根據(jù)?審核無誤的?記帳憑單登?記有關(guān)明細(xì)?帳并及時登?記總帳。明?細(xì)帳按記帳?憑證.和原?始憑證內(nèi)容?逐筆登記，?總帳要根據(jù)?科目匯總一?表和明細(xì)帳?登記。記帳?人員在記帳?前發(fā)現(xiàn)記帳?憑證有誤要?重填，記帳?后發(fā)現(xiàn)記帳?憑證錯誤或?帳薄記載錯?誤要用規(guī)定?方法更正，?不準(zhǔn)刮擦、?涂改。帳薄?記載內(nèi)容要?全，字跡清?晰整潔，文?字?jǐn)?shù)字大小?適宜。各類?帳戶要按月?結(jié)帳，根據(jù)?需要結(jié)出發(fā)?生額.和余?額或累汁發(fā)?生額。4?、編報會計?報表、做好?其它工作。?月末各類?帳戶試算平?衡后，編制?會計報表。?會計報表?應(yīng)由單位領(lǐng)?導(dǎo)、會計主?管人員審閱?簽章、按規(guī)?定報送有關(guān)?部門。5?、登記輔助?帳、裝訂會?計憑證。?月末報完表?后，要登記?輔助帳(需?要報表的可?在報表前登?記)，及時?整理記帳憑?單和會計報?表并裝訂成?冊。三、?銀行存款和?現(xiàn)金管理要?求：1、?因公借用現(xiàn)?金和支票必?須是本單位?職工，外單?位人員、臨?時工等一律?不得借給。?2、沒有?合法手續(xù)、?任何人不得?向出納人員?支取、預(yù)借?現(xiàn)金。3?、出差人員?借款要有有?關(guān)簽批后，?由出納人員?借給。返回?后五日內(nèi)結(jié)?賬。市內(nèi)購?物需要現(xiàn)金?和支票者要?在借款后三?天內(nèi)結(jié)清，?過期不結(jié)，?視同占用公?款。出納人?員要經(jīng)常掌?握借款回收?情況，及時?借還，不得?隨意推遲結(jié)?帳。4、?除按規(guī)定的?需要現(xiàn)金支?付外，應(yīng)盡?量使用銀行?劃撥或轉(zhuǎn)帳?支票。5?、現(xiàn)金要按?規(guī)定及時存?入銀行。?四、會計檔?案管理要求?：l、月?度結(jié)帳后、?____日?前由記帳會?計將會計憑?證報表裝訂?成冊，入柜?管理。2?、年度結(jié)支?后，一月內(nèi)?由主管會議?簽注后將會?計憑證、賬?冊、報表等?會計檔案整?理造冊交會?計檔案管理?機構(gòu)保管。?3、會計?資料原則不?外借，如因?工作需要查?詢借用等要?登記借出還?回清況。?4、查閱會?計檔案必須?查閱項目、?內(nèi)容、憑證?編號進行登?記。五、?帳薄和帳戶?設(shè)置要求：?1、帳目?設(shè)置要既能?夠