第三章國際貿(mào)易政策

第三章國際貿(mào)易政策第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述第二節(jié)國際貿(mào)易政策的理論分析第三節(jié)進(jìn)口貿(mào)易政策措施第四節(jié)出口貿(mào)易政策措施第五節(jié)其他國際貿(mào)易措施國際貿(mào)易政策是各國或地區(qū)間進(jìn)行商品和服務(wù)的交換時(shí)所采取的政策；按實(shí)施范圍、實(shí)施主體的不同，可分為多邊貿(mào)易政策、諸邊貿(mào)易政策和一國的對外貿(mào)易政策；從單個(gè)國家的角度出發(fā)，有關(guān)國際貿(mào)易的政策即是一國的對外貿(mào)易政策；對外貿(mào)易政策是指一定時(shí)期內(nèi)一國對進(jìn)口貿(mào)易和出口貿(mào)易所實(shí)行的政策，即一國政府在其社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略總目標(biāo)下，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律和行政手段，對對外貿(mào)易活動進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)的原則、依據(jù)和措施體系。按內(nèi)容范圍劃分：對外貿(mào)易總政策、對外貿(mào)易商品政策、對外貿(mào)易國別政策。按類型劃分：自由貿(mào)易政策和保護(hù)貿(mào)易政策國際貿(mào)易政策的含義從對外貿(mào)易實(shí)踐看，有自由貿(mào)易政策和保護(hù)貿(mào)易政策兩類：自由貿(mào)易政策是指政府取消對進(jìn)出口貿(mào)易的限制，不對本國商品和服務(wù)的進(jìn)出口提供各種特權(quán)和優(yōu)待，力圖消除各種貿(mào)易障礙，又稱“不干預(yù)政策”；保護(hù)貿(mào)易政策是指政府采取各種措施限制商品和服務(wù)的進(jìn)出口，以保護(hù)本國的產(chǎn)業(yè)和市場不受或少受外國的競爭；政府對本國商品和服務(wù)的出口實(shí)行補(bǔ)貼和各種優(yōu)待，以鼓勵(lì)出口。保護(hù)貿(mào)易政策以增進(jìn)本國本民族利益為目的，其實(shí)質(zhì)是“獎(jiǎng)出限入”；對外貿(mào)易政策的形式一國實(shí)行自由貿(mào)易政策，并不意味著完全自由；一國實(shí)行保護(hù)貿(mào)易政策并不意味著完全封閉、不與別國開展貿(mào)易，而是對某些商品的保護(hù)程度高一些，對某些商品的保護(hù)程度低一些，在保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)者的同時(shí)維持同世界市場的某種聯(lián)系；對保護(hù)貿(mào)易政策還應(yīng)具體分析，根據(jù)不同歷史時(shí)期，各國奉行保護(hù)貿(mào)易政策的目的、對象、范圍和經(jīng)濟(jì)影響的不同，可以將保護(hù)貿(mào)易政策分為正當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)貿(mào)易和不正當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)貿(mào)易；應(yīng)注意的問題資本主義生產(chǎn)方式準(zhǔn)備時(shí)期（15-17世紀(jì)）——西歐各國實(shí)行重商主義下的保護(hù)貿(mào)易政策資本主義自由競爭時(shí)期（18世紀(jì)中-19世紀(jì)末）英國、荷蘭——強(qiáng)調(diào)自由貿(mào)易（絕對優(yōu)勢/比較優(yōu)勢理論）美國、德國等后起資本主義國家——保護(hù)幼稚工業(yè)貿(mào)易政策壟斷資本主義時(shí)期（1890-二戰(zhàn)前）——超保護(hù)貿(mào)易政策與前一時(shí)期保護(hù)貿(mào)易相比具侵略性，保護(hù)壟斷工業(yè)戰(zhàn)后-20世紀(jì)70年代中期世界范圍的貿(mào)易自由化（有選擇的）二戰(zhàn)中新獨(dú)立的發(fā)展中國家實(shí)行貿(mào)易保護(hù)主義20世紀(jì)70年代中期以后——新貿(mào)易保護(hù)主義

兩次世界范圍經(jīng)濟(jì)衰退（滯脹）、主要發(fā)達(dá)國家貿(mào)易失衡、國際貨幣關(guān)系失調(diào)、貿(mào)易政策相互影響。非關(guān)稅壁壘、（雙/多邊談判）鼓勵(lì)出口貿(mào)易政策的演變

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展和多邊貿(mào)易體制的強(qiáng)化，關(guān)稅等傳統(tǒng)貿(mào)易保護(hù)手段功能弱化。與此同時(shí)，全球發(fā)生的產(chǎn)業(yè)分工轉(zhuǎn)移，資本、技術(shù)流動也形成了國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)競爭力變遷，在這種情況下，許多發(fā)達(dá)國家便以規(guī)避多邊貿(mào)易制度約束的方式，推出了“新貿(mào)易保護(hù)主義”?！靶沦Q(mào)易保護(hù)主義”有幾個(gè)特征：其一，在多邊貿(mào)易體制的空間內(nèi)打“合法”的傳統(tǒng)貿(mào)易保護(hù)牌，如反傾銷、反補(bǔ)貼等。其二，根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)社會的先發(fā)優(yōu)勢，針對發(fā)展中國家的后發(fā)劣勢，創(chuàng)造種種新的貿(mào)易壁壘，如技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)壁壘、綠色環(huán)保壁壘、知識產(chǎn)權(quán)壁壘、勞工標(biāo)準(zhǔn)壁壘，等等。資料鏈接：新貿(mào)易保護(hù)主義

其三，貿(mào)易保護(hù)的范圍在擴(kuò)延，不僅包括貨物貿(mào)易，還延伸至服務(wù)貿(mào)易、金融、匯率、知識產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域。其四，對核心技術(shù)實(shí)行壟斷性保護(hù)，歧視性地要價(jià)。其五，直接挑戰(zhàn)世貿(mào)規(guī)則，如美國運(yùn)用其國內(nèi)“301”條款采取單邊貿(mào)易制裁措施?！靶沦Q(mào)易保護(hù)主義”是經(jīng)濟(jì)全球化中的逆流和漩渦，它會使多邊貿(mào)易體制脆弱化無益于全球經(jīng)濟(jì)要素更順暢地流動、更合理地組合，也無益于全球社會發(fā)展均衡。從長遠(yuǎn)看，則無益于全球經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。資料鏈接：新貿(mào)易保護(hù)主義美國1974年“貿(mào)易法”第301條，該條款授予美國總統(tǒng)對外國影響美國商業(yè)的“不合理”和“不公平”的進(jìn)口加以限制和采用廣泛報(bào)復(fù)措施的權(quán)力。所謂“不公平”指不符合國際法或與貿(mào)易協(xié)定規(guī)定的義務(wù)不一致；“不合理”則指定，凡嚴(yán)重?fù)p害美國商業(yè)利益即為“不合理”。一、重商主義的保護(hù)貿(mào)易思想二、漢密爾頓的保護(hù)關(guān)稅思想三、李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)理論四、貿(mào)易保護(hù)理論的發(fā)展五、保護(hù)貿(mào)易理論的評價(jià)第二節(jié)國際貿(mào)易政策的理論分析

“就象守財(cái)奴一樣，雙手抱住他心愛的錢袋，用嫉妒和猜疑的目光打量著自己的鄰居”

——恩格斯

重商主義的保護(hù)貿(mào)易思想重商主義是15～17世紀(jì)歐洲資本原始積累時(shí)期代表商業(yè)資本利益的經(jīng)濟(jì)思想和政策主張；重商主義認(rèn)為，貨幣是財(cái)富的唯一形態(tài)，經(jīng)濟(jì)活動的目的是為了獲取更多的金銀貨幣；只有發(fā)展對外貿(mào)易，才是增加一國貨幣財(cái)富的真正源泉；重商主義經(jīng)歷了兩個(gè)發(fā)展階段：從15世紀(jì)到16世紀(jì)中葉為早期重商主義階段，16世紀(jì)下半葉至17世紀(jì)為晚期重商主義階段；重商主義的保護(hù)貿(mào)易學(xué)說早期重商主義者主張國家采用行政或法律手段禁止貨幣出口以防止貨幣外流；在對外貿(mào)易上反對進(jìn)口，鼓勵(lì)出口，多賣少買，最好是只賣不買；早期重商主義又稱重貨幣主義、重金主義或貨幣差額論；晚期重商主義者開始用資本家的眼光看待貨幣，認(rèn)識到貨幣只有在運(yùn)動中、流通中才能增值。因此，晚期重商主義者不但主張多賣，而且主張多買，以擴(kuò)大對外貿(mào)易。但有一個(gè)底線，即一定要保持貿(mào)易順差，以使金銀的凈流入成為可能；重商主義的保護(hù)貿(mào)易學(xué)說

重商主義者根據(jù)自己對財(cái)富和貿(mào)易的理解，提出了一系列的貿(mào)易政策主張，其核心是“獎(jiǎng)出限入”，主要有以下幾方面：由國家管制對外貿(mào)易的政策

管制金銀貨幣；實(shí)行對外貿(mào)易的壟斷；制定航海法；獎(jiǎng)出限入的政策

對進(jìn)口商品征收重稅（原材料除外）；阻止原料或半成品的出口，獎(jiǎng)勵(lì)制成品的出口；管制本國工業(yè)，鼓勵(lì)和扶植幼弱工業(yè)的政策重商主義的政策主張重商主義的理論體系和政策主張屬于保護(hù)貿(mào)易的范疇；重商主義的學(xué)說是建立在對國際貿(mào)易作用的錯(cuò)誤看法基礎(chǔ)之上的，認(rèn)為開展對外貿(mào)易的目的就是為了獲取金銀貨幣，認(rèn)為對外貿(mào)易是一種零和博弈；重商主義的保護(hù)貿(mào)易學(xué)說，財(cái)政思想重于經(jīng)濟(jì)思想，只想著通過對外貿(mào)易積累貨幣財(cái)富；重商主義的理論和政策在歷史上曾起過進(jìn)步作用。這種理論和政策促進(jìn)了資本的原始積累，推動了資本主義生產(chǎn)方式的發(fā)展。對重商主義的評價(jià)一、重商主義的保護(hù)貿(mào)易思想二、漢密爾頓的保護(hù)關(guān)稅思想三、李斯特的保護(hù)幼稚工業(yè)理論四、貿(mào)易保護(hù)理論的發(fā)展五、保護(hù)貿(mào)易理論的評價(jià)第二節(jié)國際貿(mào)易政策的理論分析美國的開國元?jiǎng)字?，也是憲法的起草人之一，是?cái)經(jīng)專家，是美國的第一任財(cái)政部長；代表工業(yè)資產(chǎn)階級要求，1791年12月向國會提交了《關(guān)于制造業(yè)的報(bào)告》，明確提出實(shí)行保護(hù)關(guān)稅政策的主張,闡述了保護(hù)和發(fā)展制造業(yè)的必要性和重要性；亞歷山大·漢密爾頓美國政治上獨(dú)立，經(jīng)濟(jì)上仍保持殖民經(jīng)濟(jì)形態(tài)北方工業(yè)資產(chǎn)階級保護(hù)關(guān)稅，獨(dú)立發(fā)展經(jīng)濟(jì)南方種植園經(jīng)濟(jì)自由貿(mào)易，向英法出售小麥等有利于推廣機(jī)器使用，提高整個(gè)國家的機(jī)械水平，促進(jìn)社會分工的發(fā)展有利于擴(kuò)大就業(yè)，誘使移民移入，加速美國國土開發(fā)有利于提供更多的開創(chuàng)各種事業(yè)的機(jī)會，使個(gè)人才能得到充分發(fā)揮有利于消化大批農(nóng)業(yè)原料和生活必需品，保證農(nóng)產(chǎn)品銷路和價(jià)格穩(wěn)定，刺激制造業(yè)等漢密爾頓主張發(fā)展制造業(yè)的理由向私營工業(yè)發(fā)放政府貸款，為其提供發(fā)展資金；實(shí)行保護(hù)關(guān)稅制度，保護(hù)國內(nèi)新興工業(yè)；限制重要原料出口，免稅進(jìn)口極端必需的原料；為必需品工業(yè)發(fā)放津貼，給各類工業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)金；限制改良機(jī)器輸出；建立聯(lián)邦檢查制度，保證和提高制造品質(zhì)量；漢密爾頓的政策主張與旨在增加金銀貨幣財(cái)富、追求貿(mào)易順差，主張采取保護(hù)貿(mào)易政策的重商義不同，漢密爾頓的保護(hù)貿(mào)易思想和政策主張，反映的是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)國家獨(dú)立自主地發(fā)展民族工業(yè)的正當(dāng)要求和愿望，它是落后國家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)超越并通過經(jīng)濟(jì)發(fā)展與先進(jìn)國家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)抗衡的保護(hù)貿(mào)易學(xué)說。漢密爾頓保護(hù)關(guān)稅學(xué)說的提出標(biāo)志著保護(hù)貿(mào)易學(xué)說的提出基本形成。漢密爾頓保護(hù)關(guān)稅思想的評價(jià)一、重商主義的保護(hù)貿(mào)易思想二、漢密爾頓的保護(hù)關(guān)稅思想三、李斯特的保護(hù)幼稚工業(yè)理論四、貿(mào)易保護(hù)理論的發(fā)展五、保護(hù)貿(mào)易理論的評價(jià)第二節(jié)國際貿(mào)易政策的理論分析李斯特的保護(hù)幼稚工業(yè)理論李斯特，（1789－1846），出生于德國一個(gè)皮革匠家庭。1806年開始在符騰保王國政府中任職，后來又擔(dān)任過國會議員和經(jīng)濟(jì)學(xué)教授，曾因反封建活動和對當(dāng)局的批評被判處10個(gè)月監(jiān)禁；1825年流亡美國后，受到漢密爾頓的影響，并且親眼見到美國實(shí)施保護(hù)貿(mào)易政策的成效，開始主張貿(mào)易保護(hù)；1832年以美國大使的身份回到德國，宣揚(yáng)貿(mào)易保護(hù)和德國統(tǒng)一，最終因迫害、挫折和健康狀況惡化，雪夜開槍自殺；1841年出版《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的國民體系》一書，發(fā)展了漢密爾頓的保護(hù)關(guān)稅學(xué)說，建立了一套以生產(chǎn)力理論為基礎(chǔ)、以保護(hù)關(guān)稅制度為核心、為后進(jìn)國家服務(wù)的保護(hù)貿(mào)易理論；

“財(cái)富的生產(chǎn)力比之財(cái)富本身不知要重要多少倍”

——李斯特李斯特的保護(hù)幼稚工業(yè)理論19世紀(jì)上半期，德國是一個(gè)政治上有分歧、經(jīng)濟(jì)上落后的以農(nóng)業(yè)為主的國家。當(dāng)時(shí)兩派貿(mào)易政策主張尖銳對立：一派主張自由貿(mào)易政策；另一派主張保護(hù)關(guān)稅制度，但缺乏理論基礎(chǔ)。普遍的自由貿(mào)易理論是無邊無際的世界主義經(jīng)濟(jì)學(xué)，它完全忽視了國家的存在，不考慮如何滿足國家利益，而以所謂增進(jìn)全人類利益為出發(fā)點(diǎn)；流行學(xué)派只考慮交換價(jià)值，即通過對外貿(mào)易增進(jìn)財(cái)富，而沒有考慮生產(chǎn)力；普遍的自由貿(mào)易理論是狹隘的本位主義和個(gè)人主義，完全抹煞了國家和國家利益的存在；保護(hù)貿(mào)易政策只是一種手段，而不是目的。

李斯特對自由貿(mào)易理論的批判與自己的理論主張階段保護(hù)的觀點(diǎn)“原始未開化時(shí)期、畜牧業(yè)時(shí)期、農(nóng)業(yè)時(shí)期、農(nóng)工業(yè)時(shí)期、農(nóng)工商業(yè)時(shí)期”各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段不同，所采取的貿(mào)易政策也應(yīng)不同保護(hù)對象和保護(hù)時(shí)間保護(hù)的對象是幼稚工業(yè)，農(nóng)業(yè)部門不屬于保護(hù)的部門。幼稚工業(yè)的條件：（1）剛剛起步的工業(yè)部門（2）面臨強(qiáng)大的國外競爭對手（3）具有未來的比較優(yōu)勢，通過保護(hù)將具有國際競爭力保護(hù)的時(shí)間是不超過30年。李斯特關(guān)于貿(mào)易保護(hù)的具體政策主張保護(hù)的手段：征收高關(guān)稅。通過禁止輸入與征收高關(guān)稅的辦法來保護(hù)幼稚工業(yè)過渡性保護(hù)觀點(diǎn)在保護(hù)過程中從開始較低的關(guān)稅，變?yōu)檩^高的關(guān)稅，隨著本國工業(yè)品的競爭能力加強(qiáng)，逐漸降低關(guān)稅。貿(mào)易保護(hù)制度和國內(nèi)發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合一方面以“適度、有節(jié)制的稅制”為本國工業(yè)筑起一道防線，另一方面，通過國內(nèi)市場的自由競爭和自由貿(mào)易來促進(jìn)工業(yè)的發(fā)展，使幼稚工業(yè)早日走向成熟和強(qiáng)大。選擇性保護(hù)觀點(diǎn)：限制工業(yè)品進(jìn)口，但鼓勵(lì)國外勞動力、技術(shù)和資本的進(jìn)入李斯特關(guān)于貿(mào)易保護(hù)的具體政策主張第一個(gè)從理論上探討在國際競爭下如何運(yùn)用保護(hù)政策措施促進(jìn)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建立了完整體系的保護(hù)貿(mào)易理論；對指導(dǎo)發(fā)展中國家發(fā)展民族生產(chǎn)力，實(shí)行經(jīng)濟(jì)自衛(wèi)起到了積極作用；隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的推進(jìn)，其保護(hù)貿(mào)易政策的運(yùn)用受到很大程度的限制。對李斯特保護(hù)幼稚工業(yè)理論的評價(jià)一、發(fā)達(dá)國家的貿(mào)易保護(hù)理論（一）保護(hù)就業(yè)論（二）保護(hù)公平競爭論（三）社會公平論（四）國家安全論二、貿(mào)易保護(hù)的新理論保護(hù)貿(mào)易理論的發(fā)展每當(dāng)經(jīng)濟(jì)不景氣，失業(yè)率上升時(shí)，西方國家的一些政治家和工會領(lǐng)袖就歸罪于來自外國的尤其是發(fā)展中國家的競爭，紛紛主張以限制進(jìn)口來保障本國工業(yè)的生產(chǎn)和就業(yè)。20世紀(jì)80、90年代的西方貿(mào)易保護(hù)主義的加強(qiáng)的一個(gè)重要理論依據(jù)，就是保護(hù)國內(nèi)的生產(chǎn)和就業(yè)。保護(hù)就業(yè)論主要以凱恩斯的有效需求理論為依據(jù)。其理論邏輯為：

增加出口，減少進(jìn)口增加有效需求增加國民生產(chǎn)和就業(yè)保護(hù)就業(yè)論保護(hù)就業(yè)論在現(xiàn)實(shí)中會遇到困難首先，別國不會對這種做法毫無反應(yīng)；其次，即使別國不進(jìn)行報(bào)復(fù)，長期的大量貿(mào)易逆差必然影響別國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際支付能力，別國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的下降則反過來影響本國出口商品的購買力，其結(jié)果也影響到實(shí)行貿(mào)易保護(hù)國家的出口；保護(hù)就業(yè)論這一理論最初是用來對付國際貿(mào)易中因?yàn)檎畢⑴c而出現(xiàn)的不公平競爭行為，后來被用來要求對等開放市場。凡是由于政府通過某些政策直接或間接地幫助企業(yè)在國外市場上競爭，并造成對國外同類企業(yè)的傷害，即被看成是不公平競爭。用公平競爭作理由來保護(hù)貿(mào)易的最主要是美國；1897年美國就通過了《反補(bǔ)貼關(guān)稅法》，1916年通過了《反傾銷法》，1974年通過的《貿(mào)易法案》中的301條款；保護(hù)公平競爭論社會公平主是指的是社會各階層或各種生產(chǎn)要素在收入上的相對平衡；不少國家利用貿(mào)易保護(hù)來調(diào)節(jié)國內(nèi)各階層的收入水平，以減少社會矛盾和沖突；發(fā)達(dá)國家通過限制進(jìn)口、價(jià)格支持和出口補(bǔ)貼等各種手段對農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的保護(hù)是社會公平論最為典型的應(yīng)用；社會公平論討論：發(fā)達(dá)國家為什么對農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行貿(mào)易保護(hù)？發(fā)達(dá)國家對農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易采取保護(hù)政策由來已久。在歐洲，這種保護(hù)政策可以追溯到上個(gè)世紀(jì)：德國最早于1879年就對其谷物貿(mào)易實(shí)行保護(hù)，法國是從1881年開始。英國則稍晚一些，是在1932年以后。在北美洲，美國從1933年大蕭條后開始對農(nóng)業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼，加拿大是從二次世界大戰(zhàn)以后。在亞洲，日本是最典型的農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易保護(hù)國，其貿(mào)易壁壘始筑于1904年。

農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易始終是國際貿(mào)易中的一個(gè)重要又難以解決的問題。盡管第二次世界大戰(zhàn)以來，在關(guān)貿(mào)總協(xié)定的推動下，工業(yè)產(chǎn)品保護(hù)程度不斷下降，但農(nóng)產(chǎn)品的保護(hù)程度卻一直高居不下。無論是關(guān)貿(mào)總協(xié)定還是發(fā)達(dá)國家為什么對農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易進(jìn)行保護(hù)？

WTO，農(nóng)產(chǎn)品都被作為例外對待。不但發(fā)達(dá)國家繼續(xù)實(shí)行保護(hù)政策，許多新興的工業(yè)化國家，如韓國等也都加入發(fā)達(dá)國家的行列，對農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易進(jìn)行保護(hù)。發(fā)達(dá)國家實(shí)行保護(hù)的結(jié)果不但使本國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和消費(fèi)失衡，造成消費(fèi)者和政府負(fù)擔(dān)加重，對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況造成不利影響，還導(dǎo)致20世紀(jì)80年代以來國際貿(mào)易摩擦的升級。美國和歐洲國家經(jīng)常為了農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)生爭執(zhí)，貿(mào)易大戰(zhàn)經(jīng)常一觸即發(fā)。關(guān)稅貿(mào)易總協(xié)定烏拉圭回合的談判拖得如此之長，各國在農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易問題的分歧是主要原因之一。發(fā)達(dá)國家為什么對農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易進(jìn)行保護(hù)？

雖然保護(hù)主義在國際貿(mào)易中并不鮮見，但農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易保護(hù)仍然有其特殊性。第一，這種保護(hù)主要發(fā)生在工業(yè)發(fā)達(dá)國家，很少在發(fā)展中國家。而且，當(dāng)一國經(jīng)濟(jì)起飛，實(shí)現(xiàn)工業(yè)化之后，保護(hù)政策也隨之而來。顯然，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易保護(hù)與一國的發(fā)展水平有關(guān)。第二，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易保護(hù)在工業(yè)發(fā)達(dá)國家非常普遍。不像其他行業(yè)，有的國家保護(hù)，有的國家不保護(hù)，而對農(nóng)產(chǎn)品幾乎所有的發(fā)達(dá)國家都實(shí)行保護(hù)，只是方式和程度的不同。因此，農(nóng)產(chǎn)品有與其他產(chǎn)品不同的特殊地位。第三，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易保護(hù)很難取消。別的行業(yè)貿(mào)易自由化問題經(jīng)過國際多邊或雙邊談判或多或少都有進(jìn)展，而農(nóng)產(chǎn)品自由貿(mào)易的談判至今沒有什么結(jié)果。發(fā)達(dá)國家為什么對農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易進(jìn)行保護(hù)？國家安全論認(rèn)為，自由貿(mào)易會增強(qiáng)本國對外國的經(jīng)濟(jì)依賴性，這種情況可能會危害到國家安全；國家安全論認(rèn)為有關(guān)國家安全的重要戰(zhàn)略物資必須以自己生產(chǎn)為主，不能依靠進(jìn)口，在這些行業(yè)面臨國際市場競爭時(shí)，政府應(yīng)加以保護(hù)；對某些不友好國家的出口也要控制，任何有可能加強(qiáng)敵方實(shí)力、威脅自身安全的商品都應(yīng)嚴(yán)加控制；國家安全論2012年10月8日，美國眾議院情報(bào)委員會報(bào)告稱，華為、中興對美國國家安全構(gòu)成威脅，建議阻止其投資貿(mào)易活動。由于國際市場上不完全競爭性質(zhì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的存在，市場份額對各國企業(yè)變得更加重要。市場競爭變成一場少數(shù)幾家企業(yè)之間的博弈，誰能占領(lǐng)市場，誰就能獲得超額利潤。新貿(mào)易保護(hù)主義主張通過政府補(bǔ)貼等來幫助本國企業(yè)在國際競爭中獲勝，而企業(yè)獲勝后所得的利潤會大大超過政府所支付的補(bǔ)貼。主要理論貢獻(xiàn)者是加拿大經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴巴拉·斯潘塞和詹姆斯·布朗德。所謂戰(zhàn)略性貿(mào)易政策是指國家從戰(zhàn)略性的高度，用關(guān)稅、出口補(bǔ)貼等措施，對現(xiàn)有或潛在的戰(zhàn)略性部門或產(chǎn)業(yè)進(jìn)行支持和資助，使其取得競爭優(yōu)勢，提高經(jīng)濟(jì)效益和國民福利。戰(zhàn)略性貿(mào)易政策EXPORTSUBSIDIESANDINTERNATIONALMARKETSHARERIVALRY,JIE1985保護(hù)貿(mào)易政策的立足點(diǎn)在于保護(hù)和促進(jìn)本國的經(jīng)濟(jì)增長、發(fā)展生產(chǎn)力，以增強(qiáng)本國經(jīng)濟(jì)的國際競爭力；實(shí)行保護(hù)貿(mào)易政策著眼于資源的動態(tài)優(yōu)化配置，考慮的是經(jīng)濟(jì)成長的長遠(yuǎn)利益；考慮到貿(mào)易利益的分配以及貿(mào)易對種利益集團(tuán)收入分配的影響而適當(dāng)采取保護(hù)措施，在一定程度上是正當(dāng)?shù)?、合理的；對保護(hù)貿(mào)易理論的評價(jià)第三節(jié)進(jìn)口貿(mào)易政策措施關(guān)稅措施非關(guān)稅措施關(guān)稅的概念及特點(diǎn)關(guān)稅的分類關(guān)稅的征收依據(jù)關(guān)稅的征收方法關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)關(guān)稅關(guān)稅溯源與定義關(guān)稅源于封建主對其領(lǐng)土上過往客商所征收的捐稅關(guān)稅是一個(gè)國家的海關(guān)對進(jìn)出其關(guān)境的物品所征收的一種稅。若國境內(nèi)設(shè)有自由港、自由貿(mào)易區(qū)和出口加工區(qū)：關(guān)境＞國境關(guān)境與國境的關(guān)系關(guān)境＜國境若干個(gè)國家結(jié)成關(guān)稅同盟：

關(guān)稅的特點(diǎn)強(qiáng)制性無償性預(yù)定性間接稅征收關(guān)稅的目的以增加一國財(cái)政收入為主要目的而征收的關(guān)稅以保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)和市場為主要目的而征收的關(guān)稅財(cái)政關(guān)稅保護(hù)關(guān)稅依據(jù)商品流向：進(jìn)口稅、出口稅、過境稅依據(jù)征稅目的：財(cái)政關(guān)稅、保護(hù)關(guān)稅依據(jù)差別待遇和特定實(shí)施情況：普通關(guān)稅、優(yōu)惠關(guān)稅、進(jìn)口附加稅優(yōu)惠關(guān)稅：特惠稅、普惠稅、最惠國稅按征稅方法或征稅標(biāo)準(zhǔn)：從量稅、從價(jià)稅、混合稅、選擇稅滑準(zhǔn)稅、差價(jià)稅、（季節(jié)稅）關(guān)稅的種類進(jìn)口稅是指進(jìn)口國家的海關(guān)在外國商品輸入時(shí)，根據(jù)海關(guān)稅則對本國進(jìn)口商所征收的關(guān)稅。正常進(jìn)口稅通常有最惠國稅和普通稅兩種。最惠國稅適用于與該國簽訂有最惠國待遇原則的貿(mào)易協(xié)定的國家或地區(qū)所進(jìn)口的商品；普通稅適用與該國沒有簽訂這種貿(mào)易協(xié)定的國家或地區(qū)所進(jìn)口的商品；一般情況下，正常進(jìn)口稅通常是指最惠國稅；進(jìn)口稅出口稅是指出口國家的海關(guān)在本國商品輸往國外時(shí)，根據(jù)海關(guān)稅則對本國出口商所征收的關(guān)稅。一國征收出口稅的原因主要有：1）保護(hù)本國購買者利益；2）改善貿(mào)易條件；3）取得財(cái)政收入；4）作為與發(fā)達(dá)國家的跨國公司競爭的手段；出口稅又稱通過稅，是一國對于通過其關(guān)境的外國商品征收的關(guān)稅。這種關(guān)稅在資本主義生產(chǎn)方式準(zhǔn)備時(shí)期最為盛行。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，交通運(yùn)輸業(yè)日益發(fā)達(dá)，各國在貨運(yùn)方面競爭激烈。同時(shí)，過境貨物對本國生產(chǎn)和市場沒有影響，所征稅率低，財(cái)政意義不大。因此，過境稅相繼被廢除。過境稅一些國家對進(jìn)口商品除了按公布的稅率征收一般的進(jìn)口關(guān)稅外，還往往根據(jù)某種目的再加征進(jìn)口稅。這種對進(jìn)口商品除征收一般的關(guān)稅外，再加征的額外關(guān)稅，就叫進(jìn)口附加稅。征收進(jìn)口附加稅是限制商品進(jìn)口的一種臨時(shí)措施；征收進(jìn)口附加稅的主要目的是應(yīng)付國際收支逆差，維持進(jìn)出口平衡，防止外國商品的出口補(bǔ)貼和低價(jià)傾銷，對某個(gè)國家實(shí)行歧視或報(bào)復(fù)；進(jìn)口附加稅主要表現(xiàn)為反補(bǔ)貼稅和反傾銷稅兩種；進(jìn)口附加稅根據(jù)WTO《補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施協(xié)議》，補(bǔ)貼是指政府或任何公共機(jī)構(gòu)對企業(yè)提供的財(cái)政資助以及政府對出口產(chǎn)品的任何形式的收入或價(jià)格支持。如果進(jìn)口商品直接或間接接受了出口國給予的任何形式的補(bǔ)貼，對本國已建產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大損害或重大威脅或嚴(yán)重阻礙國內(nèi)某一產(chǎn)業(yè)的興建，進(jìn)口國政府可以采取措施消除或減輕這種損害，方式之一就是征收反補(bǔ)貼稅。反補(bǔ)貼稅（CountervailingDuties）根據(jù)WTO《補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施協(xié)議》，補(bǔ)貼分為禁止性補(bǔ)貼（紅箱補(bǔ)貼）：出口補(bǔ)貼和進(jìn)口替代補(bǔ)貼可訴補(bǔ)貼（黃箱補(bǔ)貼）：不一律禁止但又不能自動免于質(zhì)疑的補(bǔ)貼。不可起訴補(bǔ)貼（綠箱補(bǔ)貼）：不具專項(xiàng)性補(bǔ)貼和符合特定要求的專項(xiàng)性補(bǔ)貼（例如研究開發(fā)補(bǔ)貼，環(huán)保補(bǔ)貼和貧困地區(qū)補(bǔ)貼。）反補(bǔ)貼稅（CountervailingDuties）反補(bǔ)貼的三大要件存在補(bǔ)貼行為進(jìn)口國同類行業(yè)受到實(shí)質(zhì)性損害：對本國已建產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大損害或重大威脅或嚴(yán)重阻礙國內(nèi)某產(chǎn)業(yè)的興建補(bǔ)貼和損害之間存在因果關(guān)系反補(bǔ)貼稅（CountervailingDuties）反補(bǔ)貼措施征收反補(bǔ)貼稅征收幅度不超過補(bǔ)貼幅度：反補(bǔ)貼是一種抵消性關(guān)稅，而非懲罰性關(guān)稅反補(bǔ)貼稅（CountervailingDuties）2012年11月1日，商務(wù)部發(fā)布2012年第70號和第71號公告，決定即日起對原產(chǎn)于歐盟的太陽能級多晶硅進(jìn)行反傾銷和反補(bǔ)貼立案調(diào)查。此次調(diào)查涉及產(chǎn)品的英文名稱為Solar-GradePolysilicon，歸在《中華人民共和國進(jìn)出口稅則》：28046190，該稅則號項(xiàng)下用于生產(chǎn)集成電路、分立器件等半導(dǎo)體產(chǎn)品的電子級多晶硅不在本次調(diào)查產(chǎn)品范圍之內(nèi)。商務(wù)部表示，該調(diào)查將與2012年7月20日商務(wù)部已發(fā)起的對原產(chǎn)于美國和韓國的進(jìn)口太陽能級多晶硅反傾銷調(diào)查及對原產(chǎn)于美國的進(jìn)口太陽能級多晶硅反補(bǔ)貼調(diào)查進(jìn)行合并調(diào)查，累積評估上述三國（地區(qū)）進(jìn)口被調(diào)查產(chǎn)品對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成的影響。商務(wù)部對歐盟多晶硅的反傾銷調(diào)查，有望提振國內(nèi)多晶硅行業(yè)的表現(xiàn)。反傾銷稅是對實(shí)施傾銷的進(jìn)口商品征收的一種進(jìn)口附加稅。目的在于抵制商品傾銷，保護(hù)本國商品和國內(nèi)市場。傾銷：出口廠商以低于該商品國內(nèi)市場的售價(jià)，甚至低于商品成本的價(jià)格在國外市場上出售的行為（目的是打開市場，戰(zhàn)勝競爭對手，擴(kuò)大銷售或者壟斷市場）。

即一項(xiàng)產(chǎn)品以低于正常價(jià)值的出口價(jià)格進(jìn)入另一國市場反傾銷稅（Anti-dumpingDuties）符合以下任何一個(gè)條件則傾銷存在（WTO）：（1）低于相同產(chǎn)品在出口國正常情況下用于國內(nèi)消費(fèi)時(shí)的可比價(jià)格；或（2）如果沒有這種國內(nèi)價(jià)格，則低于相同產(chǎn)品在正常貿(mào)易情況下向第三國出口的最高可比價(jià)格；或產(chǎn)品在原產(chǎn)國的生產(chǎn)成本加上合理的管理費(fèi)、銷售費(fèi)等費(fèi)用和利潤。反傾銷的三大要件存在傾銷造成實(shí)質(zhì)性損害：對國內(nèi)同類產(chǎn)業(yè)造成重大損害或重大威脅或?qū)鴥?nèi)同類產(chǎn)業(yè)的興建產(chǎn)生嚴(yán)重阻礙傾銷與損害存在因果關(guān)系反傾銷稅（Anti-dumpingDuties）存在傾銷：如何確定出口價(jià)格和正常價(jià)值？出口價(jià)格：在正常貿(mào)易中一國向另一國出口某一產(chǎn)品的價(jià)格對市場經(jīng)濟(jì)國家確定“正常價(jià)值”的三種方法：1）在正常貿(mào)易過程中出口國國內(nèi)的銷售價(jià)格2）出口國向第三國正常貿(mào)易中的最高可比價(jià)格3）結(jié)構(gòu)價(jià)格（計(jì)算價(jià)格）對非市場經(jīng)濟(jì)國家確定“公平價(jià)格”的方法：替代價(jià)格法注意：選擇替代國、選擇替代產(chǎn)品造成實(shí)質(zhì)性損害[已建產(chǎn)業(yè)]：銷售劇減，利潤下降，失業(yè)加劇，市場萎縮等；或預(yù)見出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性損害；[新建產(chǎn)業(yè)]：產(chǎn)生嚴(yán)重阻礙傾銷與損害存在因果關(guān)系反傾銷稅（Anti-dumpingDuties）反傾銷的措施①價(jià)格承諾：被控傾銷產(chǎn)品的生產(chǎn)商和出口商與進(jìn)口方主管機(jī)構(gòu)達(dá)成協(xié)議，出口商提高價(jià)格以消除產(chǎn)業(yè)損害，進(jìn)口方相應(yīng)地中止或終止案件調(diào)查。從實(shí)際效果來看，價(jià)格承諾是一種反傾銷形式。②臨時(shí)措施：征收臨時(shí)反傾銷稅，提供保證金③最終裁定：反傾銷稅稅率：不高于傾銷幅度時(shí)間：自決定征收之日起不超過5年實(shí)施機(jī)構(gòu)：由海關(guān)按規(guī)定征收反傾銷稅（Anti-dumpingDuties）關(guān)于損害問題

協(xié)議規(guī)定，在確定傾銷對本國工業(yè)部門造成重大損害時(shí)，該國應(yīng)對傾銷品進(jìn)口的數(shù)量、價(jià)格以及給本國同類產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)者帶來的影響進(jìn)行客觀調(diào)查，其他因素造成的損害不能歸于傾銷。調(diào)查一定要以事實(shí)作依據(jù)，不得以推測、可能作出判斷；WTO《反傾銷協(xié)議》就與反傾銷有關(guān)的其他一些主要問題作了規(guī)定：反傾銷稅（Anti-dumpingDuties）反傾銷稅（Anti-dumpingDuties）關(guān)于傾銷調(diào)查

協(xié)議規(guī)定，受傾銷影響的生產(chǎn)部門如要對傾銷進(jìn)行調(diào)查，應(yīng)事先提出書面申請。申請書中要闡明損害與傾銷之間的因果關(guān)系。如果傾銷幅度小于正常價(jià)值的2%或傾銷進(jìn)口的數(shù)量在該產(chǎn)品總進(jìn)口量中的比例小于3%，則應(yīng)立即停止調(diào)查。反傾銷調(diào)查應(yīng)在一年內(nèi)結(jié)束。關(guān)于反傾銷措施

在調(diào)查當(dāng)局作出初步性裁定后，可以采取臨時(shí)反傾銷措施，包括征收臨時(shí)反傾銷稅、采用擔(dān)?；蛑Ц侗ＷC金等。在最終裁定中，反傾銷稅則是最主要措施。實(shí)例觀察：美國對中國彩電反傾銷

2003年5月14日，美國五河電子公司與電子工人國際兄弟會，電子產(chǎn)品、家具和通訊國際工會勞工組織，向美國商務(wù)部和美國國際貿(mào)易委員會申訴，要求對從中國和馬來西亞進(jìn)口的、21英寸以上的8個(gè)型號彩電進(jìn)行反傾銷。申訴書稱，從2000年至2002年，來自中國和馬來西亞的彩電從21萬臺激增到266萬臺，增幅為1166％，并且以低于各自國內(nèi)生產(chǎn)成本的價(jià)格在美國銷售。其中，來自中國的彩電獨(dú)占84％的份額。

2003年11月24日，美國商務(wù)部初步裁定中國彩電生產(chǎn)商對美國傾銷彩電。2004年4月13日，美國商務(wù)部做出中國彩電反傾銷終裁結(jié)果，長虹24.48%、TCL22.36%、康佳11.36%、廈華為4.35%、海爾、海信、蘇州飛利浦、創(chuàng)維、實(shí)例觀察：美國對中國彩電反傾銷

上廣電集團(tuán)、星輝國際控股公司及其另3家全資附屬公司共9家企業(yè)的稅率為21.49%、其它未應(yīng)訴中國企業(yè)的稅率為78.45%。

2004年5月14日，美國國際貿(mào)易委員會認(rèn)定中國彩電對美產(chǎn)業(yè)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性損害。2004年5月26日，美國國際貿(mào)易委員發(fā)布對華彩電反傾銷的終裁公告，美國對中國彩電反傾銷裁定結(jié)果見下表。實(shí)例觀察：美國對中國彩電反傾銷彩電企業(yè)初裁稅率終裁稅率廈華31.7%4.35%長虹45.87%24.48%TCL31.35%22.36%康佳27.94%11.36%海爾、海信、創(chuàng)維等九家企業(yè)40.84%21.49%其他未應(yīng)訴企業(yè)27.94%~78.45%78.45%各公司最終的反傾銷稅率盡管WTO對反傾銷作了一系列規(guī)定，但實(shí)踐中并沒有很好的遵守。例如在確定外國出口商的出口價(jià)格是否存在傾銷行為時(shí)，發(fā)達(dá)國家一般將出口國家分為市場經(jīng)濟(jì)和非市場經(jīng)濟(jì)國家；反傾銷已成為一些國家特別是發(fā)達(dá)國家實(shí)行貿(mào)易保護(hù)主義和實(shí)行歧視政策的一種工具。一些發(fā)達(dá)國家不僅利用征收反傾銷稅來阻止外國商品進(jìn)口，而且還借助征稅前的反傾銷調(diào)查來暫時(shí)停止某種商品的進(jìn)口。從反傾銷調(diào)查開始，這種商品至少一年內(nèi)不能進(jìn)入該市場；

反傾銷稅（Anti-dumpingDuties）特惠稅（特定優(yōu)惠關(guān)稅）：指對從某個(gè)國家或地區(qū)進(jìn)口的全部或部分商品，給予的排他性的優(yōu)惠關(guān)稅或免稅待遇。這種關(guān)稅優(yōu)惠待遇有互惠的，也有非互惠的例如：宗主國和殖民地附屬國之間的特惠稅《洛美協(xié)定》是歐盟向參加協(xié)定的非洲、加勒比海和太平洋地區(qū)的發(fā)展中國家單方面提供的特惠稅。特惠稅第一個(gè)洛美協(xié)定：1975年2月28日,非洲、加勒比海和太平洋地區(qū)46個(gè)發(fā)展中國家（簡稱非加太地區(qū)國家）和歐洲經(jīng)濟(jì)共同體9國在多哥首都洛美開會，簽訂貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)協(xié)定，全稱為《歐洲經(jīng)濟(jì)共同體——非洲、加勒比和太平洋地區(qū)（國家）洛美協(xié)定》，簡稱“洛美協(xié)定”或“洛美公約”。在關(guān)稅優(yōu)惠方面有以下規(guī)定：1、西歐共同市場國家在免稅、不限量的情況下，接受這些發(fā)展中國家的全部工業(yè)品和96%農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入共同市場，而不要求這些國家給予“反向優(yōu)惠”。2、對從這些國家進(jìn)口的牛肉、香蕉、甜酒等作了特殊安排。3、在原產(chǎn)地規(guī)定中，確定了“充分積累”制度知識鏈接：洛美協(xié)定洛美協(xié)定國家間實(shí)行的這種優(yōu)惠關(guān)稅是世界上最優(yōu)惠的一種關(guān)稅：一是優(yōu)惠商品范圍廣，除極少部分農(nóng)產(chǎn)品外，幾乎所有工業(yè)產(chǎn)品和農(nóng)產(chǎn)品都在優(yōu)惠范圍之內(nèi)；二是優(yōu)惠幅度大，列入優(yōu)惠的產(chǎn)品全部免稅進(jìn)口。它有力地促進(jìn)了歐盟和這些國家之間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系的發(fā)展。知識鏈接：洛美協(xié)定簡稱普惠制（GSP）：是指發(fā)達(dá)國家承諾對從發(fā)展中國家或地區(qū)輸入的商品，特別是制成品和半制成品，給予普遍的、非歧視的和非互惠的關(guān)稅優(yōu)惠特遇。原則：（1）普遍性。指發(fā)達(dá)國家應(yīng)對發(fā)展中國家的制成品、半制成品盡可能給予關(guān)稅優(yōu)惠。（2）非歧視性。指應(yīng)對所有發(fā)展中國家統(tǒng)一實(shí)施普惠制。不應(yīng)區(qū)別不同國家實(shí)施不同的方案。（3）非互惠性。發(fā)達(dá)國家單向給予發(fā)展中國家優(yōu)惠，不應(yīng)要求發(fā)展中國家給予反向優(yōu)惠。普遍優(yōu)惠制普惠制對發(fā)達(dá)國家而言，并不是法定義務(wù)，它也不是在WTO框架下統(tǒng)一實(shí)施的，而是各個(gè)給惠國自主制定方案，各自實(shí)施。因此出于維護(hù)自己利益的需要，實(shí)行普惠制的國家在提供關(guān)稅優(yōu)惠待遇的同時(shí)，還做出了種種限制措施。普遍優(yōu)惠制對受惠國家或地區(qū)的限制對受惠商品的限制對享受優(yōu)惠幅度的限制：一般給予工業(yè)品優(yōu)惠，對農(nóng)產(chǎn)品較少給予優(yōu)惠保障措施：主要是保護(hù)給惠國利益的條款（畢業(yè)條款）對原產(chǎn)地的規(guī)定案例：瑞士公司為什么選擇從中國進(jìn)口中國某產(chǎn)品與日本某產(chǎn)品幾乎完全相同，中國公司報(bào)價(jià)為每件950美元，日本公司報(bào)價(jià)為900美元。瑞士進(jìn)口公司認(rèn)為進(jìn)口中國產(chǎn)品可享受瑞士國家的普惠稅率，進(jìn)口日本產(chǎn)品只能享受最惠國稅率，進(jìn)口完稅后，中國產(chǎn)品反而比日本產(chǎn)品價(jià)格低。所以最終這家瑞士公司選擇從中國進(jìn)口，同時(shí)要求中國公司提供中國政府授權(quán)的簽證機(jī)構(gòu)簽發(fā)的普惠制原產(chǎn)地證書格式和符合直運(yùn)規(guī)則的證明文件，作為享受普惠稅待遇的有效憑證。案例：瑞士公司為什么選擇從中國進(jìn)口？差價(jià)稅又稱差額稅。當(dāng)某種本國生產(chǎn)的產(chǎn)品國內(nèi)價(jià)格高于同類的進(jìn)口商品價(jià)格時(shí)，為了削弱進(jìn)口商品的競爭能力，保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)和國內(nèi)市場，按國內(nèi)價(jià)格與進(jìn)口價(jià)格之間的差價(jià)所征收的關(guān)稅。它是一種滑動稅。由于差價(jià)稅是隨著國內(nèi)外價(jià)格差額的變動而變動，因此它是一種滑動關(guān)稅，能較好地起到限制進(jìn)口的作用。差價(jià)稅的典型是歐盟對農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口規(guī)定的“閘門價(jià)格”，即最低限價(jià)，規(guī)定進(jìn)口產(chǎn)品的邊境交貨價(jià)格不得低于閘門價(jià)。差價(jià)稅關(guān)稅的概念及特點(diǎn)關(guān)稅的分類關(guān)稅的征收依據(jù)關(guān)稅的征收方法關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)關(guān)稅各國征收關(guān)稅的依據(jù)是海關(guān)稅則，是關(guān)稅政策的具體體現(xiàn)。海關(guān)稅則是一國對進(jìn)出口商品計(jì)征關(guān)稅的規(guī)章和對進(jìn)出口的應(yīng)稅商品、免稅商品以及禁止進(jìn)出口的商品加以系統(tǒng)分類的一覽表。海關(guān)稅則一般包括兩個(gè)部分：（1）海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章條例及說明；（2）關(guān)稅稅率表。稅則中的商品分類，有的是按商品的加工程度劃分，有的是按商品的性質(zhì)劃分；由于分類方法不同，口徑各異，使各國海關(guān)統(tǒng)計(jì)資料缺乏可比性，并給多邊貿(mào)易談判帶來不便。一些國際經(jīng)濟(jì)組織開始制定國際通用的商品分類目錄。征收關(guān)稅的依據(jù)1950年制定的海關(guān)合作理事會稅則目錄（CCCN）國際上使用最廣泛的商品分類目錄之一，采用CCCN的約有150個(gè)國家（或地區(qū)）。海關(guān)合作理事會于1950年12月15日在比利時(shí)首都布魯塞爾成立，其稅則目錄于1959年生效，1965年、1972年及1978年經(jīng)過了三次系統(tǒng)修訂。（1974年以前稱為布魯塞爾稅則目錄。聯(lián)合國經(jīng)社理事會于是1950年制定并公布的《國際貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)分類》（SITC）1983年海關(guān)合作理事會協(xié)調(diào)制度委員會主持制定了《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》，簡稱《協(xié)調(diào)制度》（HS）征收關(guān)稅的依據(jù)它是一種新型的、系統(tǒng)的、多用途的國際貿(mào)易商品分類體系，除了用于海關(guān)稅則和貿(mào)易統(tǒng)計(jì)外，對運(yùn)輸商品的計(jì)費(fèi)與統(tǒng)計(jì)、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)傳遞、國際貿(mào)易單證簡化以及普惠制的利用方面，都提供了一套可使用的國際貿(mào)易商品分類體系。HS把國際貿(mào)易商品分為21類，97章。章以下再分目和子目。第1、2位數(shù)碼代表“章”，3、4位代表“目”（Heading），5、6位代表“子目”（Subheading）。各締約國可以根據(jù)本國的實(shí)際，分出第7、8位數(shù)碼。在HS中，“類”基本上是按經(jīng)濟(jì)部門劃分的，如食品、飲料和煙酒在第四類?！罢隆狈诸惢静扇煞N辦法：一是按商品原材料的屬性分類。章內(nèi)按產(chǎn)品的加工程度從原料到成品順序排列。如52章棉花，按原棉—已梳棉—棉紗—棉布順序排列。二是按商品的用途或性能分類。制造業(yè)的許多產(chǎn)品很難按其原料分類，尤其是可用多種材料制作的產(chǎn)品（如第64章鞋、第65章帽、第95章玩具等）及機(jī)電儀產(chǎn)品等，HS按其功能或用途分為不同的章，章內(nèi)再按原料或加工程序排列出目或子目。商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度海關(guān)稅則按同一稅目下稅率的數(shù)目可分為單式稅則和復(fù)式稅則單式稅則下，一個(gè)稅目只有一個(gè)稅率，適用于來自任何國家的商品，沒有差別待遇。如肯尼亞、斐濟(jì)。復(fù)式稅則下，一個(gè)稅下訂有兩個(gè)或兩個(gè)以上的稅率，對來自不同國家的進(jìn)口商品，使用不同的稅率。如歐盟實(shí)行五欄稅則，分別為特惠稅、協(xié)定稅、普惠稅、最惠國稅和普通稅。海關(guān)稅則的種類關(guān)稅的概念及特點(diǎn)關(guān)稅的分類關(guān)稅的征收依據(jù)關(guān)稅的征收方法關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)關(guān)稅關(guān)稅的主要征收辦法從量稅從價(jià)稅混合稅選擇稅是以商品的重量、數(shù)量、容量、長度和面積等計(jì)算單位為標(biāo)準(zhǔn)，以每一計(jì)量單位應(yīng)納的關(guān)稅金額為稅率征收的關(guān)稅。從量稅額=商品數(shù)量×每單位從量稅。從量稅征收辦法的優(yōu)越性：手續(xù)簡單，無須考慮貨物的規(guī)格、價(jià)格差異；當(dāng)進(jìn)口價(jià)格下跌時(shí)，關(guān)稅仍保持一定水平；可防止進(jìn)口商謊報(bào)進(jìn)口價(jià)格，逃避關(guān)稅；從量稅征收辦法的缺點(diǎn)：稅負(fù)不合理；失去稅收的調(diào)節(jié)功能。關(guān)稅征收方法——從量稅從價(jià)稅是以進(jìn)口商品的價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)征的關(guān)稅，其稅率表現(xiàn)為貨物價(jià)格的一定百分率。從價(jià)稅的優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在，按商品價(jià)格征稅，價(jià)格高的納稅高，稅負(fù)相對公平；從價(jià)稅的缺點(diǎn)在于，對進(jìn)口應(yīng)稅商品需要專門人才進(jìn)行估價(jià)，征稅成本較高；對保護(hù)的調(diào)節(jié)作用與國內(nèi)進(jìn)口競爭廠商的保護(hù)要求方向相反，保護(hù)性相對較差。關(guān)稅征收方法——從價(jià)稅混合稅又稱復(fù)合稅。它是對某種進(jìn)口商品，采用從量稅和從價(jià)稅同時(shí)征收的方法。這有兩種情況：一種是以從量稅為主加征從價(jià)稅；另一種是以從價(jià)稅為主加征從量稅。例如，美國對鎢砂的進(jìn)口稅正常稅率為每鎊征60美元，加征50%的從價(jià)稅；日本對手表的正常稅率為每支征收從價(jià)稅15%，加征每只150日元的從量稅。征收混合稅的優(yōu)點(diǎn)在于，當(dāng)物價(jià)上漲時(shí)，所征稅額比單一從量稅多；當(dāng)物價(jià)下跌時(shí)，所征稅比單一從價(jià)稅高，增強(qiáng)了關(guān)稅的保護(hù)程度；征收混合稅的缺點(diǎn)在于，手續(xù)繁瑣，征稅成本高，從量稅與從價(jià)稅的比例難以確定。關(guān)稅征收方法——混合稅選擇稅是對一種進(jìn)口商品同時(shí)規(guī)定從價(jià)稅和從量稅兩種稅率，在征收時(shí)選擇其稅額較高的一種征稅。比如，日本對進(jìn)口坯布規(guī)定的關(guān)稅為：正常稅率為10%或每平方米2.6日元。但有時(shí)為了鼓勵(lì)進(jìn)口，也有選擇其中稅額較低的征收。選擇可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢的變化及政府的特定需要進(jìn)行選擇，靈活性較強(qiáng)。但由于征稅標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)常變化，會使得外國廠商無所適從，容易引起貿(mào)易糾紛。關(guān)稅征收方法——選擇稅關(guān)稅的概念及特點(diǎn)關(guān)稅的分類關(guān)稅的征收依據(jù)關(guān)稅的征收方法關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)關(guān)稅關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)——小國分析11.5abcdS1S2C2C1價(jià)格（千元）6070110120M1=60M2=40關(guān)稅t價(jià)格（千元）供給需求4060OOb+d外國出口供給本國進(jìn)口需求關(guān)稅后進(jìn)口需求M1M2數(shù)量數(shù)量（a）本國市場（b）本國鋼鐵進(jìn)口市場關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)——大國分析1.3S1S2C2C1價(jià)格（千元）關(guān)稅t價(jià)格（千元）供給需求5060OO外國出口供給本國進(jìn)口需求關(guān)稅后進(jìn)口需求M1數(shù)量數(shù)量（a）本國市場（b）本國鋼鐵進(jìn)口市場M210.86065115120M1abcde假設(shè)中國是汽車進(jìn)口的小國，對汽車的需求和供給分別為：Dc=2000-0.02P Sc=1200+0.03P并設(shè)國際市場上汽車的價(jià)格為10000美元，請說明下列問題：（1）自由貿(mào)易下，中國汽車的產(chǎn)量及進(jìn)出口量。（2）中國對汽車征收每輛3000美元的進(jìn)口稅，國內(nèi)汽車的產(chǎn)量及貿(mào)易量；與自由貿(mào)易相比，消費(fèi)者和廠商的福利變化。練習(xí)題5思考：以進(jìn)口關(guān)稅為例，關(guān)稅稅率越高，對本國產(chǎn)業(yè)的保護(hù)程度越高嗎？

對同種進(jìn)口品征收不同的關(guān)稅，導(dǎo)致不同的保護(hù)程度表1表2關(guān)稅的保護(hù)程度

情況1情況2關(guān)稅稅率20％50％對進(jìn)口替代產(chǎn)品的保護(hù)程度保護(hù)程度低保護(hù)程度高情況1情況2最終產(chǎn)品關(guān)稅稅率20％50％中間產(chǎn)品關(guān)稅稅率10％70％進(jìn)口中間品所占比60％60％對進(jìn)口替代產(chǎn)品的保護(hù)程度保護(hù)程度低？保護(hù)程度高？當(dāng)進(jìn)口國的進(jìn)口替代產(chǎn)品不是完全的原產(chǎn)品，并且使用進(jìn)口的中間產(chǎn)品所占比重較大時(shí)，不能簡單地判斷進(jìn)口關(guān)稅對本國進(jìn)口替代產(chǎn)品的保護(hù)程度。名義稅率是關(guān)稅稅則的稅率表上所列出的稅率。名義關(guān)稅保護(hù)率：世界銀行定義對一商品的名義保護(hù)率是由于實(shí)行關(guān)稅保護(hù)而引起的國內(nèi)市場價(jià)格超過國際市場價(jià)格的部分與國際市場價(jià)格的百分比。即征稅導(dǎo)致的價(jià)格變化率。計(jì)算公式為：NRP=(p’-p)/p╳100%名義關(guān)稅率與名義關(guān)稅保護(hù)率舉例：進(jìn)口國對本國汽車行業(yè)進(jìn)行保護(hù)時(shí)，不僅受到進(jìn)口汽車的名義關(guān)稅水平的影響，而且受到其中間產(chǎn)品，如鋼材和橡膠等關(guān)稅水平的影響，即受到整個(gè)關(guān)稅結(jié)構(gòu)的影響。如果提高鋼材和橡膠的關(guān)稅，則增加了進(jìn)口國生產(chǎn)汽車的成本，使本國汽車的競爭力減弱，保護(hù)程度降低。如果減免鋼材和橡膠關(guān)稅，則降低了進(jìn)口國生產(chǎn)汽車的成本，使本國汽車的競爭力增強(qiáng)，保護(hù)程度提高。有效關(guān)稅保護(hù)率分析對某行業(yè)的實(shí)際保護(hù)程度不僅要看該行業(yè)最終產(chǎn)品的名義關(guān)稅率，還要了解這一行業(yè)的結(jié)構(gòu)及其對其中間投入產(chǎn)品的保護(hù)程度。有效關(guān)稅保護(hù)率為了正確反映一個(gè)行業(yè)的實(shí)際保護(hù)程度，經(jīng)濟(jì)學(xué)家使用了“有效保護(hù)率”(effectiverateofprotection)。一個(gè)行業(yè)的有效保護(hù)率被定義為：一個(gè)國家的整體保護(hù)措施使該行業(yè)每單位產(chǎn)出增加值提高的百分率。整體關(guān)稅措施包括對該行業(yè)最終產(chǎn)品、中間產(chǎn)品和原材料的關(guān)稅保護(hù)?；騐表示自由貿(mào)易條件下某一生產(chǎn)過程的增值，V’表示在各種保護(hù)措施作用下該生產(chǎn)過程的增值。t：最終商品關(guān)稅稅率；ti：進(jìn)口要素的關(guān)稅稅率ai：無關(guān)稅時(shí)該行業(yè)各種投入的成本占最終商品價(jià)格的份額對汽車征收50%的關(guān)稅對整套散件征收25%有效保護(hù)率—計(jì)算例解每輛汽車的投入成本：

8000美元增加值

V=2000美元每輛汽車的投入成本：

8000美元+2000美元關(guān)稅增加值V’=5000美元80001000080001000015000舉例：假設(shè)自由貿(mào)易下本國汽車售價(jià)為10000美元，其中，投入成本8000美元。假定政府對汽車征收50%關(guān)稅，對零部件和原材料只征收25%關(guān)稅。假設(shè)中國對小汽車的關(guān)稅稅率為180%，國內(nèi)一典型的汽車制造商的成本結(jié)構(gòu)和部件關(guān)稅如下：成本項(xiàng)目 鋼板 發(fā)動機(jī) 輪胎占汽車價(jià)格比重 20% 30% 10%關(guān)稅稅率 60% 120% 30%（1）請計(jì)算對中國小汽車行業(yè)的有效保護(hù)率。（2）如果鋼板、發(fā)動機(jī)、輪胎的關(guān)稅分別降為10%、30%、5%，計(jì)算小汽車的有效保護(hù)率。（3）從上面的計(jì)算中，可以推出哪些關(guān)于有效保護(hù)率的一般結(jié)論？練習(xí)題6第三節(jié)進(jìn)口貿(mào)易政策措施關(guān)稅措施非關(guān)稅措施1929-1933年經(jīng)濟(jì)大危機(jī)出現(xiàn)了超貿(mào)易保護(hù)主義，各國提高關(guān)稅的同時(shí)，開始使用以限制數(shù)量形式的非關(guān)稅壁壘；70年代經(jīng)濟(jì)危機(jī)形成了新貿(mào)易保護(hù)的壓力，而受GATT約束關(guān)稅不能隨意提高，于是各國紛紛采用非關(guān)稅壁壘措施；20世紀(jì)90年代以來，非關(guān)稅壁壘不斷升級，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)上升為主要的貿(mào)易壁壘，綠色壁壘日益突出，政治色彩越來越濃；非關(guān)稅壁壘的概述非關(guān)稅壁壘（Non-TariffBarriers）：一國政府實(shí)施的關(guān)稅以外的一切限制進(jìn)口的各種措施。非關(guān)稅措施比關(guān)稅具有更大的靈活性和針對性；非關(guān)稅措施的保護(hù)作用比關(guān)稅更為強(qiáng)烈和直接；非關(guān)稅措施比關(guān)稅更具有隱蔽性和歧視性；非關(guān)稅壁壘的特點(diǎn)如果把關(guān)稅比作門檻的話，那么數(shù)量限制措施就可以比作圍墻，可以將貨物徹底擋在關(guān)外。非關(guān)稅壁壘的分類控制數(shù)量的非關(guān)稅壁壘技術(shù)性貿(mào)易壁壘綠色貿(mào)易壁壘其他非關(guān)稅壁壘非關(guān)稅壁壘的分類進(jìn)口配額又稱進(jìn)口限額：是一國政府在一定時(shí)期內(nèi)，對某種商品的進(jìn)口數(shù)量或金額加以直接的限制，在規(guī)定的期限內(nèi)，配額以內(nèi)的貨物可以進(jìn)口，超過配額不準(zhǔn)進(jìn)口，或征收更高的關(guān)稅或罰款后才能進(jìn)口。它是眾多國家實(shí)行進(jìn)口數(shù)量限制的重要手段之一。進(jìn)口配額主要分為絕對配額和關(guān)稅配額兩種。進(jìn)口配額的概念及種類絕對配額：一國政府在一定時(shí)期內(nèi)，對某種商品的進(jìn)口數(shù)量或金額規(guī)定一個(gè)最高數(shù)額，達(dá)到這個(gè)數(shù)額后，便不準(zhǔn)進(jìn)口。全球配額：它屬于世界范圍內(nèi)的絕對配額，對于來自任何國家或地區(qū)的商品一律適用。主管當(dāng)局通常按進(jìn)口商的申請先后或過去某一時(shí)期的進(jìn)口實(shí)際額批給一定的額度，直至總額發(fā)放完為止，超過總額就不準(zhǔn)進(jìn)口。國別配額：即在總配額內(nèi)按國別和地區(qū)分配給固定的配額，超過規(guī)定的配額便不準(zhǔn)進(jìn)口。國別配額又可分為單方面配額和協(xié)議配額。絕對配額Q=40配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)1.01.5OS1S2C2C1Q數(shù)量價(jià)格（千元）6070110120Sd國內(nèi)供給曲線D總需求曲線對國內(nèi)鋼鐵的需求關(guān)稅配額：對商品進(jìn)口的絕對數(shù)額不加限制，而對在一定時(shí)期內(nèi)，在規(guī)定配額以內(nèi)的進(jìn)口商品，給予低稅、減稅或免稅待遇；對超過配額的進(jìn)口商品則征收較高的關(guān)稅。

關(guān)稅配額關(guān)稅配額與絕對配額的明顯區(qū)別在于，關(guān)稅配額在超過配額后仍可進(jìn)口，但得征收一種較高的關(guān)稅。又稱“自動限制”出口（VoluntaryRestrictionofExport）。是指出口國家或地區(qū)在進(jìn)口國的要求或壓力之下，“自動”規(guī)定某一時(shí)期內(nèi)，某種商品對該國的出口限制，在限定的配額內(nèi)自行控制出口，超過配額即禁止出口。“自動”出口配額制與絕對進(jìn)口配額制在形式上略有不同。但是，就進(jìn)口國方面來說，“自動”出口配額像絕對進(jìn)口配額一樣，起了限制商品進(jìn)口的作用，因此其實(shí)質(zhì)還是進(jìn)口配額，具有等效進(jìn)口配額的所有經(jīng)濟(jì)效應(yīng)?！白詣印背隹谂漕~制實(shí)例觀察：日美汽車貿(mào)易中的“自愿出口配額”

“自愿出口配額”最早最著名的例子是日本對出口美國的汽車的限制。日本汽車自20世紀(jì)60年代開始進(jìn)入美國市場，到80年代初，對美國汽車產(chǎn)業(yè)造成了嚴(yán)重的沖擊。1979~80年美國汽車業(yè)失業(yè)率的上升和利潤的下降，使福特汽車公司和美國汽車工人聯(lián)合工會（UnitedAutomobileWorkers，簡稱UAW）向美國國際貿(mào)易委員會申請使用201條款的保護(hù)。幾位來自美國中西部各州的參議員提出了一個(gè)把1981、1982、1983年出口到美國的日本汽車總數(shù)限制在160萬輛的議案。這個(gè)議案原定在1981年5月12日的參議院金融委員會上進(jìn)行討論和修改。但日本政府在知道這一消息后主動于5月1日宣布它會“自愿”限制在美國市場上汽車的銷售。實(shí)例觀察：日美汽車貿(mào)易中的“自愿出口配額”

1981年4月~1982年3月，限制總額為183萬輛，包括出口到美國的168萬輛小汽車和8.25萬輛公共交通工具以及出口到波多里各的7萬輛其他交通工具。在1984年3月之前，這個(gè)限額一直保持不變，后來開始逐步增加，1984年配額升至202萬，1985年又升至每年251萬，1992年3月限額開始下降。最初幾年里，自愿限制總額幾乎都用完。在1987年前，自愿限制對日本的汽車出口一直是有約束力的。1987年之后，日本公司開始在美國境內(nèi)生產(chǎn)汽車，美國從日本的進(jìn)口自然下降，實(shí)際進(jìn)口逐漸低于限制總額。到1994年3月，美國對日本汽車的自愿出口限制就取消了。實(shí)例觀察：日美汽車貿(mào)易中的“自愿出口配額”

有意思的是，1981年，在實(shí)行限制后的第一年，銷往美國的日本汽車的單位價(jià)值上升了20%，而1982年在前一年的基礎(chǔ)上又上升了10%。當(dāng)然，價(jià)格的上升可能反映的是一般性價(jià)格水平的上升，也可能反映了日本銷美汽車質(zhì)量的提高。美國加州大學(xué)的羅伯特教授于1988年建立了一個(gè)質(zhì)量選擇的理論模型，并利用日本出口到美國的不同車型價(jià)格數(shù)據(jù)，就自愿出口限制協(xié)議對日本輸美汽車質(zhì)量的影響進(jìn)行了實(shí)證研究。通過比較自愿出口限制協(xié)議生效前后的變化，他發(fā)現(xiàn)：日本公司改變了在美國市場所銷售汽車的特性，轉(zhuǎn)向了更高質(zhì)量和價(jià)格的車型，也就是說，伴隨自愿出口限制協(xié)議而來的日本汽車進(jìn)口價(jià)格的上漲，部分原因是進(jìn)口車型的質(zhì)量提高。實(shí)例觀察：日美汽車貿(mào)易中的“自愿出口配額”進(jìn)口許可證制是指商品的進(jìn)口，事先要由進(jìn)口商向國家有關(guān)機(jī)構(gòu)申請，經(jīng)過審查批準(zhǔn)并發(fā)給進(jìn)口許可證后，才可以進(jìn)口，沒有許可證，一律不準(zhǔn)進(jìn)口；從進(jìn)口許可證與進(jìn)口配額的關(guān)系上，進(jìn)口許可證分為有定額的進(jìn)口許可證和無定額的進(jìn)口許可證；從進(jìn)口商品的許可證程度看，進(jìn)口許可證一般又可分為自動許可證和非自動許可證；進(jìn)口許可證制控制數(shù)量的非關(guān)稅壁壘技術(shù)性貿(mào)易壁壘綠色貿(mào)易壁壘其它非關(guān)稅壁壘非關(guān)稅壁壘的分類在當(dāng)代國際貿(mào)易中，由于關(guān)稅壁壘不斷下降、保護(hù)作用逐漸減弱，而配額、進(jìn)口許可證等數(shù)量性非關(guān)稅壁的使用也受到WTO日益嚴(yán)格的限制，因此，借助技術(shù)性措施設(shè)置進(jìn)口障礙就成為一些國家特別是發(fā)達(dá)國家了限制進(jìn)口的重要手段。這類措施即通常所說的技術(shù)性貿(mào)易壁壘，它對當(dāng)代國際貿(mào)易的影響相當(dāng)廣泛。技術(shù)性貿(mào)易壁壘技術(shù)性貿(mào)易壁壘（TechnicalBarrierstoTrade,TBT）是指進(jìn)口國通過頒布法律、法令和條例，對進(jìn)口商品建立各種嚴(yán)格、繁雜、苛刻而且多變的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)法規(guī)和認(rèn)證制度等方式，對外國進(jìn)口商品實(shí)施技術(shù)、衛(wèi)生檢疫、商品包裝和標(biāo)簽等標(biāo)準(zhǔn)，從而提高產(chǎn)品技術(shù)要求，增加進(jìn)口難度，最終達(dá)到限制外國商品進(jìn)入、保護(hù)國內(nèi)市場的目的。技術(shù)性貿(mào)易壁壘的含義WTO《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議》將技術(shù)性貿(mào)易壁壘分為技術(shù)法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合格評定程度。技術(shù)法規(guī)是規(guī)定強(qiáng)制執(zhí)行的產(chǎn)品特性或其相關(guān)工藝和生產(chǎn)方法，包括可適用的管理規(guī)定在內(nèi)的文件，如有關(guān)產(chǎn)品、工藝和生產(chǎn)方法的專門術(shù)語、符號、包裝、標(biāo)志或標(biāo)簽要求；技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)過公認(rèn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的、規(guī)定非強(qiáng)制執(zhí)行的、供通用或反復(fù)使用的產(chǎn)品或相關(guān)工藝和生產(chǎn)方法的規(guī)則、指南或特性的文件；合格評定程序是指根據(jù)技術(shù)規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)對生產(chǎn)、產(chǎn)品、質(zhì)量、安全、環(huán)境等環(huán)節(jié)以及整個(gè)保障體系的全面監(jiān)督、審查和檢驗(yàn)，合格后由國家或國外權(quán)威機(jī)構(gòu)授予合格證書或合格標(biāo)志，以證明某項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范的系列活動；技術(shù)性貿(mào)易壁壘的類別縱觀西方國家的技術(shù)性貿(mào)易壁壘，其限制產(chǎn)品進(jìn)口方面的技術(shù)措施主要有以下兩種：嚴(yán)格、繁雜的技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)復(fù)雜的合格評定程序技術(shù)性貿(mào)易壁壘的主要措施利用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)作為貿(mào)易壁壘具有非對等性和隱蔽性。發(fā)達(dá)成家常常是國際標(biāo)準(zhǔn)的制定者，而且技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)法規(guī)常常變化；以美國食品和藥物進(jìn)口為例，規(guī)定所有進(jìn)口商品都要通過ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，否則不許進(jìn)口；歐盟是目前世界上技術(shù)壁壘最多、要求最嚴(yán)、保護(hù)程度最高的國家，其技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)有10多萬個(gè)；嚴(yán)格、繁雜的技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)例觀察：技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致的貿(mào)易壁壘

由于各國采用不同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，提高了商品貿(mào)易的成本，對各國商品的自由貿(mào)易形成了一定程度的障礙，一些國家甚至有意通過不同標(biāo)準(zhǔn)來設(shè)置貿(mào)易壁壘。以下是幾個(gè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不同導(dǎo)致貿(mào)易障礙的典型例子。

1.法國建筑瓷磚在歐洲各國中，建筑瓷磚的標(biāo)準(zhǔn)是不同的。法國政府規(guī)定，非法國標(biāo)準(zhǔn)的瓷磚不得用于公共建筑物（約占整個(gè)建筑業(yè)市場的40％）。私人建筑雖然可以用非標(biāo)準(zhǔn)瓷磚，但他們也不愿意用，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司要求建筑物符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，否則不給保險(xiǎn)。因此，外國同類瓷磚即使價(jià)格很低（如西班牙生產(chǎn)的瓷磚）也很難進(jìn)入法國市場。

實(shí)例觀察：技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致的貿(mào)易壁壘

2.意大利空心粉在意大利有一個(gè)“空心粉純度法”，要求空心粉的制作原料必須是硬質(zhì)小麥，而這種硬質(zhì)小麥主要產(chǎn)于意大利南部。歐洲其他國家的空心粉大多由混合種類的小麥制成，不符合“空心粉純度法”，很難進(jìn)入意大利市場。

3.日本滑雪板 日本有很多滑雪場，本國也生產(chǎn)滑雪板。日本滑雪場對滑雪板有嚴(yán)格的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，除了日本生產(chǎn)的滑雪板以外，外國的滑雪板基本都達(dá)不到這種標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)槿毡緩?qiáng)調(diào)他們的雪質(zhì)特殊，所以必須使用適應(yīng)日本雪的滑雪板。如果使用不合標(biāo)準(zhǔn)的滑雪板，日本保險(xiǎn)公司也不給保險(xiǎn)，出現(xiàn)傷害事故自己負(fù)責(zé)。因此，日本就不會輕易進(jìn)口外國產(chǎn)的滑雪板。實(shí)例觀察：技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致的貿(mào)易壁壘

4.歐盟肉類進(jìn)口

1988年1月，歐盟對于食用牲畜制定了禁止使用催肥激素物質(zhì)的規(guī)定。這一禁令影響了美國對歐盟的肉類出口。根據(jù)美國官方估計(jì)，此項(xiàng)規(guī)定全面實(shí)施的話，將使美國向歐盟的肉類出口量每年減少1.15億美元。為此，雙邊出現(xiàn)了貿(mào)易摩擦，美國認(rèn)為這是歐盟利用動植物檢疫措施設(shè)置的技術(shù)壁壘，而歐盟則強(qiáng)調(diào)此規(guī)定的目的是保護(hù)人體健康。無論出于什么目的，此項(xiàng)衛(wèi)生檢疫規(guī)定對外國肉類進(jìn)入歐盟市場起到了明顯的阻礙作用。實(shí)例觀察：技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致的貿(mào)易壁壘國際社會越來越充分到質(zhì)量認(rèn)證和合格評定對于出口競爭能力的提高和進(jìn)口市場的保護(hù)有很大作用。目前，國際社會最有影響的質(zhì)量認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是ISO9000系列標(biāo)準(zhǔn)。美、日、歐等發(fā)達(dá)國家都有各自的合格評定體系。如日本的認(rèn)證體系有25個(gè)，進(jìn)口手續(xù)復(fù)雜、檢驗(yàn)苛刻；美國有55種認(rèn)證體系，如安全體系UL認(rèn)證；復(fù)雜的合格評定程序控制數(shù)量的非關(guān)稅壁壘技術(shù)性貿(mào)易壁壘綠色貿(mào)易壁壘其他非關(guān)稅壁壘非關(guān)稅壁壘的分類隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的環(huán)境污染加劇、某些資源的日益枯竭以及人類環(huán)境意識、健康意識的提高，環(huán)境保護(hù)、可持續(xù)發(fā)展成為各國特別是發(fā)達(dá)國家關(guān)注的話題，這本是人類發(fā)展進(jìn)步的表現(xiàn)。但在這種“綠色潮流”中，發(fā)達(dá)國家假借環(huán)保之名，對其他邊有特別是發(fā)展中國家設(shè)置“綠色貿(mào)易壁壘”。綠色貿(mào)易壁壘發(fā)達(dá)國家在保護(hù)環(huán)境的名義下，通過立法，制定嚴(yán)格的強(qiáng)制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，限制國外商品進(jìn)口。這些標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)發(fā)達(dá)國家技術(shù)水平制定的，發(fā)展中國家很難達(dá)到。例如，歐盟推行的國際環(huán)保紡織品——OKO-TexStandard100，除禁用染料外，還要求嚴(yán)格檢測甲醛、五氯苯酚、重金屬殘留物，限制柔軟劑、增白劑的使用和對包裝原料的使用和處置提出了要求。這極大阻礙了發(fā)展中國家紡織品的出口；綠色標(biāo)準(zhǔn)它是在產(chǎn)品或其包裝上表明該產(chǎn)品不但質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)，而且在生產(chǎn)、使用、消費(fèi)、處理過程中符合環(huán)保要求，對生態(tài)環(huán)境和人類健康均無損害的圖形；發(fā)展中國家產(chǎn)品為了進(jìn)入發(fā)達(dá)國家市場，必須提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)才能獲得“綠色通行證”，即“綠色環(huán)境標(biāo)志”。這不僅需要花費(fèi)一定的成本，而且從提出申請到拿到標(biāo)志要經(jīng)歷一定的時(shí)間，加大了發(fā)展中國家產(chǎn)品進(jìn)入發(fā)展國家市場的困難；綠色環(huán)境標(biāo)志新聞鏈接：FSC森林認(rèn)證——木制品新的綠色貿(mào)易壁壘近年來，隨著人類環(huán)境意識的不斷提高，F(xiàn)SC森林認(rèn)證(森林管理委員會)已被越來越多的國家和地區(qū)所接受，許多國家和地區(qū)都對進(jìn)口木材及其制品提出了FSC森林認(rèn)證的要求，沒有通過FSC森林認(rèn)證的產(chǎn)品可能會被拒之門外。對于許多普通中國人來說，F(xiàn)SC森林認(rèn)證依然是一個(gè)新生事物，至今不熟悉。但對中國木制品出口企業(yè)來說，已經(jīng)開始感到FSC森林認(rèn)證帶來的壓力。因?yàn)橐恍┢髽I(yè)發(fā)現(xiàn)出口到歐洲的木制品由于沒有獲得FSC森林認(rèn)證而被要求退貨或遭到價(jià)格限制。FSC森林認(rèn)證極可能將成為我國木制品出口遭遇的又一新的綠色貿(mào)易壁壘。資料鏈接：FSC森林認(rèn)證--木制品新的綠色貿(mào)易壁壘

全球森林管理委員會是一個(gè)獨(dú)立的、非營利性的非政府組織，旨在促進(jìn)對環(huán)境負(fù)責(zé)、對社會有益和在經(jīng)濟(jì)上可行的森林經(jīng)營活動。FSC是其英文縮寫。全球森林管理委員會是標(biāo)準(zhǔn)制定機(jī)構(gòu)和認(rèn)證授權(quán)機(jī)構(gòu)，但本身并不直接進(jìn)行森林認(rèn)證。

FSC森林認(rèn)證包括森林經(jīng)營認(rèn)證(FMC)和產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證(COC)。FMC是對企業(yè)的森林經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行的認(rèn)證，而COC則是對企業(yè)從原木運(yùn)輸、加工、流通直至消費(fèi)者評價(jià)的整個(gè)鏈條進(jìn)行的認(rèn)證。這兩類認(rèn)證覆蓋了木材產(chǎn)品生產(chǎn)的全過程，所以說FSC森林認(rèn)證是對木材產(chǎn)品的全程認(rèn)證，F(xiàn)SC標(biāo)簽也叫“綠色標(biāo)簽”、“環(huán)境標(biāo)簽”或“生態(tài)標(biāo)簽”。隨著環(huán)保意識的增強(qiáng)，全球有更多的消費(fèi)者希望通過購買有認(rèn)證的產(chǎn)品的方式來保護(hù)人類賴以生存的森林。一些歐洲國家已將FSC森林認(rèn)證作為木材產(chǎn)品進(jìn)口的一個(gè)必要條件，還有一些國家將該認(rèn)證采購納入政府采購。消費(fèi)者也承諾只購買經(jīng)過認(rèn)證的木材和林產(chǎn)品，即使是這些產(chǎn)品的價(jià)格高于未經(jīng)認(rèn)證的產(chǎn)品。資料鏈接：FSC森林認(rèn)證--木制品新的綠色貿(mào)易壁壘

另外，眾多跨國公司開始生產(chǎn)和銷售有FSC認(rèn)證的林木產(chǎn)品以迎合消費(fèi)者的需求，樹立公司的綠色形象。在英國，百安居公司每年銷售300萬立方米的木制品，其中有95％經(jīng)過了認(rèn)證；在美國，Homebase公司所銷售的木制品中已有29％經(jīng)過了FSC認(rèn)證，而GreatMills公司銷售總額的25％為FSC認(rèn)證產(chǎn)品。截止到2004年12月，全球已有約60多個(gè)國家的約3億公頃森林通過了各種森林體系的認(rèn)證。認(rèn)證林產(chǎn)品潛在的供應(yīng)量每年達(dá)到3億立方米。在歐美市場，認(rèn)證林產(chǎn)品相對于非認(rèn)證林產(chǎn)品，體現(xiàn)出越來越大的競爭優(yōu)勢，很多銷售商承諾將逐漸轉(zhuǎn)為只經(jīng)銷認(rèn)證的林產(chǎn)品。上述種種情況表明，木材或家具生產(chǎn)商一旦貼上FSC森林認(rèn)證的標(biāo)簽，就等于拿到了在全球林業(yè)市場的“通行證”。企業(yè)有了FSC森林認(rèn)證這塊招牌，表明他們的木材及其產(chǎn)品是來自那些經(jīng)營良好的森林。消費(fèi)者對木材及其產(chǎn)品市場的來源也就更清楚，并且容易識別。資料鏈接：FSC森林認(rèn)證--木制品新的綠色貿(mào)易壁壘為防止包裝及其廢棄物可能對生態(tài)環(huán)境、人類及動植物的安全構(gòu)成威脅，許多國家頒布了一系列包裝和標(biāo)簽方面的法律和法規(guī)，以保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益和生態(tài)環(huán)境；例如，發(fā)達(dá)國家基本禁止使用傳統(tǒng)包裝材料如稻草、秸桿、木材等的進(jìn)口，因其容易夾帶、隱蔽和滋生病蟲害而危害進(jìn)口國的森林和農(nóng)作物的安全，若需進(jìn)口則要進(jìn)行特殊處理；嚴(yán)格的包裝規(guī)則控制數(shù)量的非關(guān)稅壁壘技術(shù)性貿(mào)易壁壘綠色貿(mào)易壁壘其他非關(guān)稅壁壘非關(guān)稅壁壘的分類歧視性政府采購政策有秩序的銷售安排企業(yè)社會責(zé)任動物福利其他非關(guān)稅壁壘它是指國家制定法令，規(guī)定政府機(jī)構(gòu)在采購時(shí)必須優(yōu)先購買本國產(chǎn)品，從而導(dǎo)致對國外產(chǎn)品歧視的做法；例如，英國政府規(guī)定其機(jī)構(gòu)使用的通訊設(shè)備和電子計(jì)算機(jī)必須是英國產(chǎn)品；日本部分省規(guī)定，政府機(jī)構(gòu)需用的辦公設(shè)備、汽車、計(jì)算機(jī)等外國產(chǎn)品；美國實(shí)行的“購買美國貨法案”規(guī)定，凡是美國聯(lián)邦政府所要采購的貨物，應(yīng)該是美國制造的，或是用美國原料制造的；歧視性政府采購政策所謂“有秩序的銷售安排”是20世紀(jì)70年代由發(fā)達(dá)國家提出來的一種非關(guān)稅壁壘措施。發(fā)達(dá)國家認(rèn)為國際貿(mào)易應(yīng)由“自由貿(mào)易”轉(zhuǎn)變到“有秩序的進(jìn)行”。它也與“自動”出口配額制一樣，目的是保護(hù)發(fā)達(dá)國家國內(nèi)某些工業(yè)和銷售市場，避免國際性競爭，尤其是來自發(fā)展中國家產(chǎn)品的競爭。“有秩序的銷售安排”是通過政府正式的干預(yù)，由出口國和進(jìn)口國簽訂具體協(xié)定，出口國將自己產(chǎn)品的出口約束在一定的水平上。有秩序的銷售安排企業(yè)社會責(zé)任已逐漸成為跨國公司間廣泛認(rèn)可的商業(yè)慣例，并正在成為各國企業(yè)進(jìn)入國際市場的通行證；在全球范圍內(nèi)，由社會責(zé)任國際組織在1997年10月制定的全球第一個(gè)社會責(zé)任認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)SA8000是歐美發(fā)達(dá)國家公認(rèn)的企業(yè)行為準(zhǔn)則以及限制進(jìn)口的重要工具；其核心勞工標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容包括：童工、強(qiáng)迫性勞動、公司應(yīng)尊重所有員工的結(jié)社自由和集體談判權(quán)；其工時(shí)與工資標(biāo)準(zhǔn)包括：工作時(shí)間、員工的最低工資標(biāo)準(zhǔn)、健康與安全等；企業(yè)社會責(zé)任在發(fā)達(dá)國家關(guān)注勞工權(quán)益的同時(shí)，20世紀(jì)90年代以來，動物的“福利”也日益受到關(guān)注，關(guān)成為西方國家限制發(fā)展中國家動物產(chǎn)品進(jìn)口的新型貿(mào)易壁壘；目前，世界100多個(gè)國家制訂了“動物福利”法規(guī)，在這些法規(guī)中，動物被認(rèn)為應(yīng)享有五大自由，即不受饑渴的自由、自由舒適的自由、不受痛苦傷害和疾病威脅的自由、生活無恐懼的自由以及表達(dá)天性的自由；動物福利鼓勵(lì)出口的措施出口信貸、出口信貸國家擔(dān)保制、出口補(bǔ)貼、商品傾銷、外匯傾銷、促進(jìn)出口的行政組織措施、出口退稅、促進(jìn)對外貿(mào)易發(fā)展的經(jīng)濟(jì)特區(qū)措施出口補(bǔ)貼貨幣貶值經(jīng)濟(jì)特區(qū)出口管制的措施（見第五節(jié)）第四節(jié)出口貿(mào)易政策措施出口補(bǔ)貼是政府對該國的出口廠商或潛在的出口廠商所給予的直接或間接資助，旨在降低本國廠商的出口成本，鼓勵(lì)擴(kuò)大本國產(chǎn)品的出口；盡管出口補(bǔ)貼違反WTO精神，被指責(zé)為“不公平競爭”，但許多國家仍以隱蔽或不那么隱蔽的形式提供出口補(bǔ)貼；出口補(bǔ)貼主要存在直接的現(xiàn)金補(bǔ)貼、對出口廠商提供財(cái)政性優(yōu)惠以及出口優(yōu)惠金融制度；出口補(bǔ)貼這一補(bǔ)貼使出口商能以較高的價(jià)格購買國內(nèi)商品，然后以較低的價(jià)格出售到國外；例如，韓國在20世紀(jì)60年代初就制定過非常具體的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。出口補(bǔ)貼共為4等：特等的標(biāo)準(zhǔn)是每美元25韓元，一等為20韓元，二等為15韓元，三等為10韓元；這一補(bǔ)貼行為因?yàn)橹苯釉斐闪藘r(jià)格成本的扭曲，已很少使用，也為WTO所禁止；直接的現(xiàn)金補(bǔ)貼財(cái)政性優(yōu)惠包括對出口產(chǎn)業(yè)的投資減免稅收、減免法人稅、加速折舊、出口減稅等；

對出口廠商提供財(cái)政性優(yōu)惠出口退稅：是否是一種出口補(bǔ)貼？

如果退還投入出口生產(chǎn)的進(jìn)口原材料的關(guān)稅負(fù)擔(dān)額，即退還額在本來實(shí)際關(guān)稅額的范圍內(nèi)，則不能視為出口補(bǔ)貼；如果對本國生產(chǎn)的供出口的商品可退還在國內(nèi)生產(chǎn)、倉儲、調(diào)撥等環(huán)節(jié)交納的產(chǎn)品稅、增值稅和營業(yè)稅等，使出口產(chǎn)品不以含稅價(jià)格進(jìn)入國際市場，也不視為出口補(bǔ)貼；這就是通過提供出口信貸，向本國出口廠商或外國進(jìn)口廠商提供優(yōu)惠利率貸款，以鼓勵(lì)增加本國的出口；出口信貸分為賣方信貸和買方信貸；賣方信貸是出口方銀行向出口廠商（即賣方）提供的貸款，這種貸款合同由出口廠商與銀行之間簽訂；買方信貸是出口方銀行直接向進(jìn)口廠商（即買方）或進(jìn)口方銀行提供的貸款，其附帶條件是必須用于購買債權(quán)國的商品；出口優(yōu)惠金融制度出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)——貿(mào)易小國X2PwPw+SD2D1S1S2abcdSDX1POQ出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)——貿(mào)易大國PwPw’+SD2D1S1S2ab’cd’SDPOQPw’efg考慮本國戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的扶植培育，爭取動態(tài)比較優(yōu)勢；考慮本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和動態(tài)的結(jié)構(gòu)平衡；也可能迫于某些利益集團(tuán)的壓力；實(shí)施出口補(bǔ)貼的原因政府有時(shí)通過本國貨幣貶值來促進(jìn)出口；一般來說，一國貨幣貶值使本國產(chǎn)品用外幣衡量的價(jià)格下降，從而會增加出口貿(mào)易量；中國在1994年匯率并軌以前就對外貿(mào)企業(yè)實(shí)行不同匯率；要