第四講公司法22222222222

第四講公司法本章學習有關公司的基本知識，包括：公司的概念及特征、公司分類。有限責任公司和股份有限公司的概念、特征、設立條件和程序、資本制度、公司體制和財會制度。2023年2月6日1第一節(jié)公司的概念和特征一、公司的概念（一）、大陸法系的公司概念1、在公司法或者商法中對公司做統(tǒng)一定義2、對各類公司分別定義3、僅規(guī)定各類公司設立的目的、性質，從中概括出各類公司的定義2023年2月6日2（二）、英美法系的公司概念英國company美國corporation2023年2月6日3（三）、中國的公司概念《公司法》2023年2月6日4二、公司內涵的限定（一）公司僅限于商事公司1、大陸法系國家與地區(qū)不論采取民商合一的立法還是民商分立的立法基本上將公司分為商事公司與非商事公司2、英美法系國家與地區(qū)公司只是個寬泛的組織體概念3、我國將企業(yè)、公司限定為商事企業(yè)2023年2月6日5（二）公司僅限于狹義公司1、大陸法系——有限責任公司、股份有限公司——典型公司無限公司、兩合公司——接近合伙的非典型2、英美法系——普通合伙和有限合伙2023年2月6日6封閉式公司——privatecompanyClosecorporation開放式公司——publiccompanyPubliccorporation2023年2月6日7三、公司的特征1、公司的營利性公司的社會責任——公司的決策者采取保護與促進社會福利行動之義務，使公司不僅負有經濟上與法律上的義務，更應該對社會負擔起超越這些義務的其他責任2023年2月6日8“道奇訴福特汽車公司”2、公司的社團性大陸法系——社團、財團英美法系2023年2月6日93、公司的法人性——公司擁有獨立的財產案例一：某甲出資50萬元，某乙出資10萬元共同成立一家有限責任公司。注冊資本60萬元。問：60萬元財產歸雖所有？2023年2月6日10——公司獨立承擔責任（1）公司責任與股東責任的獨立案例二：某甲出資50萬元，某乙出資10萬元共同成立一家有限責任公司A。注冊資本60萬元某日A公司因為經營管理不善導致對外負債100萬元。問：這100萬元的債務應當有誰承擔？。2023年2月6日11（2）公司責任與工作人員責任獨立案例：某甲出資50萬元，某乙出資10萬元共同成立一家有限責任公司。注冊資本60萬元。由于某乙的過錯導致公司對外負債100萬元。問：對于某乙的過錯導致公司對外負債應當由誰承擔？——公司設立獨立的組織機構2023年2月6日124、公司的法定性公司類型法定公司內容法定公示法定2023年2月6日13第二節(jié)公司法的概念與特征例一：某普通合伙企業(yè)合伙人甲、乙、丙分別出資15萬元、10萬元、5萬元,但在合伙協(xié)議中未對利潤分配比例作出約定。由于經營狀況良好,獲得盈利10萬元。三個合伙人對于利潤分配發(fā)生爭議。張三和李四設立了一家經營煙花爆竹的有限責任公司，張三出資30萬，李四出資20萬元，由于經營管理不善他們打算解散公司，但對于適用什么法律發(fā)生了爭執(zhí)。2023年2月6日14北京某工業(yè)公司和英國某有限責任公司合資成立了一家有限責任公司，雙方在合資中發(fā)生糾紛。問：以上3種企業(yè)形式是否都能適用公司法2023年2月6日15一、公司法的概念（一）公司法的概念公司法——調整公司的設立、組織、活動、清算及其他對內對外的法律規(guī)范的總稱2023年2月6日16（二）公司法是調整公司關系的，這種關系可分為兩大類：組織管理關系①公司自身的組織管理關系②國家對公司的管理關系資本運營關系

①公司設立時的資本關系②公司成立后的資本關系③公司破產、解散時發(fā)生的資本關系

（三）我國的《公司法》的實施情況我國的《公司法》由第八屆全國人大常委會第五次會議于1993年12月29日通過，自1994年7月1日起施行據1999年12月25日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議《關于修改〈中華人民共和國公司法〉的決定》第一次修正2023年2月6日18根據2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國公司法〉的決定》第二次修正2005年10月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十八次會議修訂2023年2月6日192005年10月27日中華人民共和國主席令第四十二號公布自2006年1月1日起施行新《公司法》此后，《公司登記管理條例》于2005年12月18日修訂頒布，隨《公司法》于2006年1月1日起施行。2023年2月6日20二、公司法的特性1、兼具公私屬性的私法2、主體法與行為法的結合3、公司法具有較強的技術性4、兼具程序法內容的實體法5、兼具國際性的國內法6、具有發(fā)展性與變動性2023年2月6日21第三節(jié)公司的類型一、以公司股東的責任范圍為標準分類以公司股東的責任范圍為標準，亦即以公司股東是否對公司債務承擔責任為標準，可將公司分為:無限責任公司、兩合公司、股份兩合公司、股份有限公司和有限責任公司。這是最主要的公司分類。2023年2月6日22（一）無限責任公司是指由兩個以上股東組成、全體股東對公司債務負連帶無限責任的公司。為最典型的人合公司。必須由兩個以上的股東所組成，而且股東必須是自然人。股東對公司債務負無限連帶責任，即股東必須以出資財產和出資財產以外的其他財產作為清償公司債務的保證，公司的全部財產不足以清償公司債務時，債權人有權就其未受償部分要求公司股東以其個人財產清償，而且股東間的責任是連帶的，償還公司債務超過自己應承擔數額的股東，有權向本公司的其他股東追償，這樣，這部分股東就成為新的債權人。優(yōu)點：組織和設立程序簡單股東關系密切清償債務不以出資額為限弊端：股東投資風險大，不利于吸引投資（二）兩合公司是指部分無限責任股東和部分有限責任股東共同組成。優(yōu)點：1.適合不同投資者的需要

2.股東責任明確弊端：1.人為因素影響較大

2.股份轉讓不靈活2023年2月6日26（三）有限責任公司是指股東僅以其出資額為限對公司承擔責任、公司以其全部資產對公司債務承擔責任的公司優(yōu)點：1、設立程序簡便易行2、組織機構簡單靈活3、兼人合資合雙重性質4、股東以其出資額為限承擔有限責任5、不能發(fā)行股票弊端：規(guī)模無法擴大（四）股份有限公司是指由一定以上人數組成，公司全部資本分為等額股份，股東以其所持股份對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司債務承擔責任的公司2023年2月6日29股份有限公司與有限責任公司的區(qū)別：1、股東人數廣泛性2、公司資本化為等額股份3、公司股份以股票的形式轉讓4、資合優(yōu)點：1、融資速度快，規(guī)模大2、股東人數眾多，股份分散3、股份的自由轉讓，便利了投資者4、經營權與所有權的分離弊端：1、設立條件嚴格2、股份分散，使公司缺乏凝聚力3、股票在證券交易市場交易，不利于交易安全二、以公司之間的關系為標準分類以公司相互之間的法律上的關系為標準，亦即以公司之間在財產上、人事上、責任承擔上的相互關系為標準，可將公司分為總公司與分公司母公司與子公司2023年2月6日33（1）母公司和子公司。母子公司之間雖然存在控制與被控制的組織關系，但他們都具有法人資格。（2）本公司與分公司,分公司不具有法人資格，其民事責任由總公司承擔。母公司母公司是指擁有其他公司一定數額的股份或根據協(xié)議，能夠控制、支配其他公司的人事、財務、業(yè)務等事項的公司。母公司最基本的特征，不在于是否持有子公司的股份，而在于是否參與子公司業(yè)務經營。子公司子公司是指一定數額的股份被另一公司控制或依照協(xié)議被另一公司實際控制、支配的公司。子公司具有獨立法人資格，擁有自己所有的財產，自己的公司名稱、章程和董事會，以自己的名義開展經營活動、從事各類民事活動，獨立承擔公司行為所帶來的一切后果和責任。但涉及公司利益的重大決策或重大人事安排，仍要由母公司決?？偣居址Q本公司，是指依法設立共管轄公司全部組織的具有企業(yè)法人資格的總機構。總公司通常先于分公司而設立，在公司內部管轄系統(tǒng)中，處于領導、支配地位。分公司是指在業(yè)務、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機構?？偣臼窍鄬τ诜止径缘?，總公司具有法人資格，但分公司不具有法律上和經濟上的獨立地位，但其設立程序簡單?！九e例】甲公司的分公司在其經營范圍內以自己的名義對外簽訂一份貨物買賣合同。根據《公司法》的規(guī)定，下列關于該合同的效力及其責任承擔的表述中，正確的是（）。A、該合同有效，其民事責任由甲公司承擔B、該合同有效，其民事責任由分公司獨立承擔C、該合同有效，其民事責任由分公司承擔，甲公司負補充責任D、該合同無效，甲公司和分公司均不承擔民事責任【解析】答案為A，分公司不具有法人資格，但可以依法獨立從事生產經營活動，其民事責任由總公司承擔。三、以公司的信用基礎為標準分類以公司的信用基礎為標準，亦即以公司的交易信用來源和責任承擔依據為標準，可將公司分為人合公司-。其典型形式為無限公司。資合公司-其典型形式為股份有限公司。人合兼資合公司-其典型形式為兩合公司和股份兩合公司。2023年2月6日41人合公司,是指以股東的個人信用為公司信用基礎的公司。無限責任公司是最典型的人合公司。這種公司對外進行經濟活動時，依據的主要不是公司本身的資本或資產狀況如何，而是股東個人的信用狀況。因為人合公司的股東對公司債務承擔無限連帶責任，公司資不抵債時，股東應以個人的全部財產清償公司債務，在這種情況下，股東間應有相當的了解，故而這種公司大多具有家族性的特點。資本組合公司簡稱資合公司是“人合公司”的對稱，系指一個或數個以達到法律規(guī)定的最低注冊資金做資本金的自然人或法人注冊成立的公司，其中又分有限責任公司（GesellschaftmitbeschraenkterHaftung，GmbH）和股份公司（Aktiengesellschaft，AG）這兩種基本形式，即國內通常所說的現(xiàn)代企業(yè)制度的基本模式。在資本組合公司里，資本起著決定作用。公司的資本越雄厚，其信用越好；股東個人的聲望、信用與公司信用無關。資本組合公司以出資為條件，強調資本的結合。人資兼合公司也稱人合兼資合公司、中間公司、折中公司，是指公司的設立和經營同時依賴股東個人信用和公司資本規(guī)模，從而兼有人合與資合特點的公司，有限責任公司、兩合公司均屬此類公司。公司既有人合性質又有資合性質?！皟珊?其意即指人合與資合，兩合的原因在于公司由有限責任股東和無限責任股東兩種股東組成。此種分類是大陸法系國家公司法理論上所作的一種分類，是一種學理分類，盡管不是一種法定分類，其意義仍然很重要，因為它揭示了公司法的立法意旨，公司法具體規(guī)定中對有限公司、股份有限公司和無限公司所作的不同規(guī)定，很大程度上是基于這兩種公司信用基礎的不同。

第一節(jié)公司及公司法概述本節(jié)主要學習以下內容：公司概念及特征；

公司法概念及其調整對象。

2023年2月6日46

公司的概念

公司是企業(yè)組織形式。目前，各國對公司的定義不統(tǒng)一。我國對公司定義為：公司是依法定條件和程序設立的，數人以上共同投資、共同經營，以盈利為目的的企業(yè)法人。由此可見，公司的一般特征為：法定性、盈利性、法人性。

2023年2月6日47

公司與其他經濟組織的區(qū)別公司與獨資企業(yè)的區(qū)別公司與合伙企業(yè)的區(qū)別

2023年2月6日48

公司的種類按公司的責任性質和責任形式可分為：無限責任公司、有限責任公司、兩合公司、股份公司。按公司體制結構可分為：總公司與分公司；母公司與子公司。按公司信用基礎可分為：人合公司、資合公司、人資兼合公司。2023年2月6日49

公司的種類

按公司募集資金方式可分為：封閉式公司與開放式公司。

按公司國籍可分為：本國公司、外國公司、跨國公司。2023年2月6日50

公司法概念廣義的公司法是調整公司在設立、變更和終止過程中所發(fā)生的組織管理關系以及調整股東和公司在出資、集資和轉資過程中所發(fā)生的資本運營關系的法律、法規(guī)和規(guī)則的總稱。狹義的公司法是指被稱為“公司法”的單個法律。2023年2月6日51

我國的公司法施行

我國的《公司法》由第八屆全國人大常委會第五次會議于1993年12月29日通過，自1994年7月1日起施行據1999年12月25日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議《關于修改〈中華人民共和國公司法〉的決定》第一次修正根據2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國公司法〉的決定》第二次修正2023年2月6日522005年10月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十八次會議修訂2005年10月27日中華人民共和國主席令第四十二號公布自2006年1月1日起施行新《公司法》此后，《公司登記管理條例》于2005年12月18日修訂頒布，隨《公司法》于2006年1月1日起施行。2023年2月6日53

公司法的調整對象公司法是調整公司關系的，這種關系可分為兩大類：組織管理關系①公司自身的組織管理關系②國家對公司的管理關系資本運營關系

①公司設立時的資本關系②公司成立后的資本關系③公司破產、解散時發(fā)生的資本關系

2023年2月6日54

第二節(jié)有限責任公司

概念和特征

設立條件和程序資本制度體制財會制度國有獨資公司

2023年2月6日55

一、有限責任公司

（一）概念有限責任公司（有限公司）是指兩個以上股東共同出資，股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司債務承擔責任的企業(yè)法人。成熟的典型的有限責任公司產生于19世紀末的德國。有限責任公司是西方國家相當普遍的公司組織形式，在公司數目總量中占多數，是中小企業(yè)的主要形式。

2023年2月6日56（二）基本特征

人合資合兼具；

股東數額限制；募股集資封閉；股份不須等額；轉讓嚴格限制；組織結構簡單。

2023年2月6日57上述特征是指典型的有限責任公司。我國《公司法》規(guī)定了例外情況，即國有獨資公司不全具有這些特征。注意：外商投資的有限責任公司適用本法。但有關“三資企業(yè)”的法律另有規(guī)定的，適用其規(guī)定，不適用本法。2023年2月6日58

二、有限責任公司設立條件設立有限公司應具備5個條件。（1）股東符合法定人數；1——50個（2）股東出資達到法定資本最低限額。3萬元

2023年2月6日59股東和發(fā)起人的出資形式比較

貨幣非貨幣貨幣比例實物知識產權土地使用權有限公司√

≥30%√√√

股份公司發(fā)起人√√√√公眾認股人√×××

類型分期繳納首期最低出資出資年限一般有限公司√≥20%≥3萬元2年一人公司×100%成立前發(fā)起設立的股份公司√≥20%2年募集設立的股份公司×100%成立前

繳納方式和期限

以生產經營為主的公司不得少于50萬元人民幣；以商品批發(fā)為主的公司不得少于50萬元人民幣；以商業(yè)零售為主的公司不得少于30萬元人民幣；科技開發(fā)、咨詢、服務性公司不得少于10萬元2023年2月6日62

有限責任公司設立條件（3）股東共同制定章程；公司章程應載明的事項：公司名稱和住所；經營范圍；注冊資本；股東姓名或名稱；股東權利和義務；股東出資方式和出資額；股東轉讓出資條件；公司機構及其產生辦法、職權、議事規(guī)則；法定代表人；公司解散事由與清算辦法。公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有約束力。2023年2月6日63

有限責任公司設立條件（4）有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機構。（5）有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件。2023年2月6日64

例題：ABC共同出資設立一個有限責任公司，公司設立時間2000年3月，2001年4月又吸收入D入股，2002年10月公司由于經營不善而嚴重虧損，拖欠了巨額債務，被依法宣告破產，法院在清算中查明A在公司設立時作為出資的房產與實際出資額的差額，根據我國“公司法”的規(guī)定對A不足出資的行為正確的處理方法是（）A：A以個人財產補交差額，不足部分由B、C、D補足。B：A以個人財產補交差額，不足部分由B、C補足。C：A

以個人財產補交差額，不足部分待有財產時再補足。D：ABCD均不承擔補交差額的責任。

例題：根據公司法律制度的規(guī)定，下列有關有限責任公司股東出資方式的表述中，正確的有（

）

A．全體股東同意，股東可以用勞務出資。

B．全體股東的無形資產額不得超過注冊資本的20％。

C．全體股東的貨幣金額不得低于注冊資本的30％。

D．股東可以用其持有的符合法定條件的其他有限責任公司股權出資例題根據公司法律制度的規(guī)定，下列各項中，受公司章程約束的有（）。A、公司的經理B、公司的副經理

C、公司的董事D、公司的財務負責人

三、有限責任公司設立程序1、訂立公司章程2、申請名稱預先核準3、法律、法規(guī)規(guī)定應該報批的，設立登記。4、股東繳納出資并經驗資機構出具驗資證明5、向登記機關提出申請。6、登記發(fā)照

三、有限責任公司設立程序公司內部通過章程，由全體出資人討論協(xié)商，經代表2／3以上表決權的股東通過。外部進行登記。股東全部出資經法定驗資機構驗資后，由全體股東指定的代表或共同委托的代理人，持公司登記申請書、公司章程、驗資證明等文件，向公司登記機關申請設立登記。領取法人營業(yè)執(zhí)照日是公司成立日。2023年2月6日69四、有限責任公司組織制度股東股東會董事會經理（選設機構）監(jiān)事會

公司領導機關成員的資格限制和競業(yè)禁止。股東有限責任公司的股東即出資人。除國家明令禁止或限制外，有權代表國家投資的政府機構部門、企業(yè)法人、法人事業(yè)單位、社團以及自然人，均可成為有限責任公司的股東。

2023年2月6日71

股東的法律地位股東是公司的出資人，占有公司的股份，享有充分的股東權。包括對公司的財產權和管理權。所有股東地位一律平等，同股同權，同股同利。股東的義務是遵守章程、出資并以此對公司承擔責任。2023年2月6日72

股東會的性質與組成

股東會是有限責任公司的權力機關。除公司法有特別規(guī)定的以外，有限責任公司必須設立股東會。

2023年2月6日73

股東會的職權(一)決定公司的經營方針和投資計劃；(二)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；(三)審議批準董事會的報告；(四)審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；(五)審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；2023年2月6日74(六)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；(七)對公司增加或者減少注冊資本作出決議；(八)對發(fā)行公司債券作出決議；(九)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；(十)修改公司章程；(十一)公司章程規(guī)定的其他職權。

股東會的召開股東會分定期和臨時會議兩種。定期會議按章程規(guī)定按期召開。代表十分之一以上表決權的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事,提議召開臨時會議的，應當召開臨時會議。。股東會由董事會召集，董事長主持。應在會議召開前15日通知全體股東。2023年2月6日76

股東會決議股東會會議由股東按照出資比例行使表決權；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。

但有關公司注冊資本增減，章程修改，公司合并、分立、解散或變更公司形式，必須經代表2／3以上表決權的股東通過。2023年2月6日78

股東的權利和義務權利——表決權、選舉權、依法轉讓出資等等義務——繳納出資、履行公司章程規(guī)定的義務2023年2月6日79

董事會及其組成董事會是由股東會選舉產生的行使公司經營管理權的執(zhí)行機關，對股東會負責。董事會是公司的常設機關；

是公司的經營決策機關；

是公司股東會決議的執(zhí)行機關；

是公司的對外代表機關。

2023年2月6日80

有限責任公司董事會成員3～13人。兩個以上國有企業(yè)或者其他兩個以上國有投資主體投資設立的有限責任公司，其董事會成員應有職工民主選舉的職工代表。董事會設董事長1人，董事長為公司法定代表人。小型有限責任公司，可只設執(zhí)行董事，并可兼任經理，執(zhí)行董事為公司法定代表人。董事任期由公司章程規(guī)定，但每界任期不得超過3年。2023年2月6日81

董事會職權

(一)召集股東會會議，并向股東會報告工作；(二)執(zhí)行股東會的決議；(三)決定公司的經營計劃和投資方案；(四)制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；(五)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；2023年2月6日82(六)制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；(七)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；(八)決定公司內部管理機構的設置；(九)決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項；(十)制定公司的基本管理制度；(十一)公司章程規(guī)定的其他職權。

董事會的召開董事會分為定期會議和臨時會議兩種。

董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

董事會決議的表決，實行一人一票。2023年2月6日84

董事長和執(zhí)行董事有限責任公司董事會設董事長1人，可以設副董事長1—2人，其產生辦法由公司章程規(guī)定根據我國公司法規(guī)定，股東人數較少和規(guī)模較小的有限責任公司，不設董事會，可以設一名執(zhí)行董事。執(zhí)行董事兼具了相當于一般有限責任公司董事會、董事長的身份。2023年2月6日85

經理

經理是公司日常管理工作的負責人。由董事會聘任和解聘，對董事會負責；可以列席董事會議。

2023年2月6日86

經理的職權

(一)主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；(二)組織實施公司年度經營計劃和投資方案；(三)擬訂公司內部管理機構設置方案；(四)擬訂公司的基本管理制度；(五)制定公司的具體規(guī)章；2023年2月6日87(六)提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人；(七)決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；(八)董事會授予的其他職權。

監(jiān)事會的性質及其組成監(jiān)事會是對公司生產經營業(yè)務活動進行監(jiān)督和檢查的常設機構。

有限責任公司必須設監(jiān)事會或監(jiān)事。監(jiān)事會成員不得少于3人。股東人數少、規(guī)模較小的，可設1～2名監(jiān)事。監(jiān)事會由股東代表和適當的職工代表組成。董事、經理及財務負責人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事列席董事會議。2023年2月6日89

監(jiān)事會職權

監(jiān)事的任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。2023年2月6日90

公司領導成員的資格限制有下列行為之一者，不得擔任公司的董事、監(jiān)事和經理：無民事行為能力或限制民事行為能力；因犯有財產罪或破壞經濟秩序罪被判刑，執(zhí)行期滿未逾5年，或因犯罪被剝奪政治權利執(zhí)行期滿未逾5年；擔任因經營不善破產清算的公司、企業(yè)的董事、廠長、經理，并對破產負有個人責任的，自破產清算完結之日起未逾3年；2023年2月6日91

公司領導成員的資格限制擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；個人負有數額較大的債務到期未清償。國家公務人員不得兼任公司的董事、監(jiān)事、經理。2023年2月6日92。四、有限責任公司資本制度有限責任公司的資本是全體股東出資額的總和，經登記即為該公司的注冊資本。注冊資本是公司的自有資本，注冊資本與借貸資本之和是公司的投資總額。注冊資本以貨幣單位表示。股東可以貨幣出資，也可以實物、工業(yè)產權、非專利技術、土地使用權等出資。注冊資本（Registered

Capital）又稱額面資本或核定資本，是指公司在成立時由公司章程確定的、經公司登記機關登記注冊的資本總額。發(fā)行資本（Issued

Capital）又稱認繳資本，是指公司實際已經向股東發(fā)行的資本總額，即股東承諾以貨幣或非貨幣方式繳納的資本總額，但并非股東實際繳納的資本。發(fā)行資本可能等于或小于注冊資本，但不可能大于注冊資本。有限責任公司設立時，股東如不按公司章程規(guī)定足額繳納出資的，應承擔違約責任。公司成立后，如發(fā)現(xiàn)作為出資的實物、工業(yè)產權非專利技術、土地使用權的實際價顯著低于公司章程所定價的，應由該股東補交其差額。公司設立時的其他股東對其承擔連帶責任。股東在公司登記后，不得抽回出資。股東之間可相互轉讓其全部出資或部分出資。有限責任公司股東轉讓股權1、股東之間轉讓股權有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。2、股東向股東以外的人轉讓股權股東向外轉讓出資，須經全體股東過半數同意。不同意轉讓的股東應當購買該轉讓的出資，如不購買，則視為同意轉讓，經股東同意轉讓的出資，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權。

3、人民法院強制轉讓股東股權五、一人有限責任公司概念：一人有限責任公司也簡稱“一人公司”、“獨資公司”或“獨股公司”，是指由一名股東(自然人或法人)持有公司的全部出資的有限責任公司主要特征：一是股東人數的唯一性，二是股東責任的有限性。公司法人人格否認制度承認公司具有獨立人格的前提下，對特定法律關系的公司人格及股東有限責任加以否認，直接追索公司背后股東的責任，以規(guī)制股東濫用公司獨立人格。2023年2月6日99

國有獨資公司國有獨資公司是國家單獨出資，由國務院或者地方人民政府授權本級人民政府國有資產監(jiān)督管理機構履行出資人職責的有限責任公司。國有獨資公司的主要特征有:

國有獨資公司為有限責任公司。國有獨資公司是有限責任公司的一種，它不是獨立于有限責任公司形態(tài)的一種新的公司形態(tài)。國有獨資公司適用有限責任公司的一般原則，如公司財產與股東財產相分離的原則、有限責任原則等。

2023年2月6日100

國有獨資公司股東的惟一性。國有獨資公司雖屬于有限責任公司，但它與一般的有限責任公司不同。最根本的區(qū)別就在于，國有獨資公司僅有一個股東。

2023年2月6日101

有限責任公司財會制度公司應當在每一會計年度終了時制作財務會計報告，并依法經審查驗證。財務會計報告應當包括：資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財務情況說明書、利潤分配表。公司應當按照公司章程規(guī)定的期限將財務會計報告送交各股東。2023年2月6日102

公積金公益金的提取規(guī)定公積金是公司為了增強財產實力，用以擴大經營范圍或彌補公司虧損的資金積累。法定盈余公積金盈余公積金〈公積金〔任意盈余公積金資本公積金

2023年2月6日103

公積金公益金的提取有限責任公司應當提取當年稅后利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本50%以上的，可不再提取。任意盈余公積金是公司提取法定盈余公積金后，根據董事會或股東大會的建議而提取形成的公積金。2023年2月6日104

資本公積金資本公積金是指企業(yè)在籌集資金、評估財產及接受饋贈等過程中形成的，不能直接增加投資人投入資本的資本公積金。包括：股本溢價、公司財產重估增值，接受捐贈的資產價值等。2023年2月6日105

提取公益金的規(guī)定公益金是依法從稅后利潤中提取的，用于公司職工集體福利的資金。應提取當年稅后利潤的5～10%列入公司法定盈余公益金。公司法定公積金不足以彌補上一年度虧損的，在依法提取法定公積金和法定公益金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。2023年2月6日106

公司利潤分配順序公司提取法定公積金后，經股東會決議，可提取任意公積金。公司所余利潤，按股東的出資比例分配。公司利潤→彌補以前年度虧損→繳所得稅→彌補當年虧損→提取法定公積金和公益金→提取任意公積金→支付股利。2023年2月6日107

國有獨資公司指國家授權投資的機構或者國家授權的部門單獨投資設立的有限責任公司。國有獨資公司是一種有限責任公司，它具有有限責任公司的若干基本共性，最主要的共性特征就是其“有限責任”。鑒于國有獨資公司的特殊性，公司法做出了不同于一般有限責任公司的規(guī)定。2023年2月6日108

國有獨資公司的特點投資單一（國家獨資）范圍限定（國有企業(yè)）組織機構按特殊程序建立（不設股東會，董事會是最高權利機構）國家實施監(jiān)督管理。監(jiān)事會成員主要由國務院或其授權機構、部門委派人員組成并有職工代表參加。2023年2月6日109

第三節(jié)股份有限公司

概念和特征設立的條件、方式和程序資本制度體制股份發(fā)行和轉讓2023年2月6日110

一、股份有限公司概念股份有限公司又稱股份公司。是指由一定數額的股東組成，其注冊資本由等額股份構成并通過發(fā)行股票籌集資本，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任的企業(yè)法人。

2023年2月6日111

二、股份有限公司特征募股集資公開股東數額低限全部股份等額

股份自由轉讓

典型資合公司

所有權與經營權分離

設立要求嚴格

2023年2月6日112

三、股份有限公司設立1、設立方式股份有限公司的設立有發(fā)起設立和募集設立兩種方式。

發(fā)起設立（認股設立）是發(fā)起人認購公司應發(fā)行的全部股份而設立的方式。股份有限公司向社會公開發(fā)行股票，發(fā)起人認購的股份不得少于公司發(fā)行后股票總額的35%。發(fā)起人應當認足和繳足全部股款。

2023年2月6日113募集設立又稱招股設立。是發(fā)起人認購公司應發(fā)行股份的一部分，其余部分向社會公開募集而設立的方式。根據證監(jiān)會的規(guī)定，募集設立方式已經不再適用?！豆痉ā分械膰衅髽I(yè)改建為股份有限公司時，發(fā)起人可少于5人的規(guī)定也不再適用。2、設立條件（1）發(fā)起人符合法定人數股份有限公司的發(fā)起人為2－200人，其中須有半數以上的發(fā)起人在中國境內有住所。（2）法定資本最低限額注冊資本最低限額為人民幣500萬元（3）股份發(fā)行、籌辦事項符合法定規(guī)定（4）發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設立的經創(chuàng)立大會通過（5）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構（6）有公司住所

發(fā)起人的出資方式股份有限公司發(fā)起人可以用貨幣、實物、工業(yè)產權、非專利技術、土地使用權出資。對于非貨幣出資必須進行評估作價，核實財產，并折合為股份。2023年2月6日116股東和發(fā)起人的出資形式比較

貨幣非貨幣貨幣比例實物知識產權土地使用權有限公司√

≥30%√√√

股份公司發(fā)起人√√√√公眾認股人√×××

（一）繳納方式和期限

類型分期繳納首期最低出資出資年限一般有限公司√≥20%≥3萬元2年一人公司×100%成立前發(fā)起設立的股份公司√≥20%2年募集設立的股份公司×100%成立前

創(chuàng)立大會的召開及其職權發(fā)行股份的股款繳足，達到法定注冊資本最低限額后，發(fā)起人應在30日內召開創(chuàng)立大會。并應于創(chuàng)立大會召開前15日內通知認股人，同時予以公告。發(fā)起人如在30日內未召開創(chuàng)立大會，認股人可要求發(fā)起人返還股款，并加算同期銀行利息。

創(chuàng)立大會職權：通過公司章程，選舉組織公司機關。董事會應于創(chuàng)立大會結束后30日內向公司登記機關申請設立登記。

有限公司

股份公司一般有限公司一人公司國有獨資公司股東或發(fā)起人人數股東2—50人股東1人國家發(fā)起人2—200人最低資本限額3萬10萬3萬500萬股份發(fā)行、籌備事項×√公司章程股東制定國資監(jiān)管機構或董事會制定發(fā)起人制定，創(chuàng)立大會通過（募集設立）公司名稱、組織機構√√住所主要辦事機構所在地四、股份有限公司的組織機構1、股東大會2、董事會、經理3、監(jiān)事會五、籌集資金的方式

股份有限公司的籌集資金的方式主要有：1、發(fā)行股票2、發(fā)行公司債券六、股份有限公司的股份發(fā)行和轉讓（一）股份發(fā)行1、股份和股票的概念股份有限公司的基本特征之一，就是注冊資本劃分為金額相等的股份，公司的股份采取股票的形式。股份與股權之比較

股份股權適用對象股份公司有限公司表現(xiàn)形式股票出資證明書證券性√×公開募集√×上市交易√×

股份的概念及特點

股份是構成股份有限公司資本的最小單位，是公司全部資本分成的均等份額。它是確定股東權利義務大小的基礎。股份在股份有限公司成立后，以股票形式出現(xiàn)。特征（1）股份特指股份有限公司資本的成本。（2）股份具平等性。

（3）股份具可發(fā)行性。（4）股份具不可分性。

（5）股份具可轉讓性。（6）股份責任的有限性。（7）股份的有價證券性股票的概念及特點股票是股份有限公司公開發(fā)行的證明股東在公司中擁有權益的一種有價證券。它是股份有限公司的股份證書，是確定股東與公司之間權利和義務關系的一種憑證。其特征（1）股票是一種權利義務證書。（2）股票是一種票式證券。（3）股票是一種有價證券。（4）股票是一種從屬性的有價證券。（5）股票具風險性。（6）股票是在股份有限公司成立后簽發(fā)的。種類根據股份是否記載股東姓名，分為記名股和不記名股。根據股份所代表的股東權利和義務的不同，分為普通股和特別股。根據股份投資主體不同分為國家股、法人股、個人股，根據股份發(fā)行對象不同分為境內上市內資股（即A股）、境內上市外資股（即B股）和境外上市外資股（即H股、N股、S股）。

股份的發(fā)行原則（1）公平原則（2）公正原則（3）同股同權原則股份有限公司股份發(fā)行目前，我國的股份公司首次公開發(fā)行股票一般在公司發(fā)起設立1年后申請。股份發(fā)行實行公開、公平、公正原則，必須同股同權同利。同次發(fā)行的股票，每股的發(fā)行條件和價格應當相同。股份發(fā)行價格可以按照票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。以超過票面金額發(fā)行股票所得溢價款列入公司資本公積金

股份有限公司的資本制度

股份有限公司的資本是全體股東出資的總和。股份有限公司股東的出資必須表現(xiàn)為等額股份，創(chuàng)始股東（發(fā)起人）只在發(fā)起設立時應認足繳足全部股份，而募集設立則只認繳全部股份的一部分。

2023年2月6日132

股份公開發(fā)行目前，我國的股份公司首次公開發(fā)行股票一般在公司發(fā)起設立1年后申請。股份發(fā)行實行公開、公平、公正原則，必須同股同權同利。同次發(fā)行的股票，每股的發(fā)行條件和價格應當相同。股份發(fā)行價格可以按照票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。以超過票面金額發(fā)行股票所得溢價款列入公司資本公積金。（？）2023年2月6日133

發(fā)行新股的條件公司前次發(fā)行股份已經募足，且間隔1年以上；公司近3年內連續(xù)盈利，并可以向股東支付股利；公司近3年會計文件無虛假記載。公司預期利潤率可達同期銀行存款利率。2023年2月6日134

股份轉讓的規(guī)定

股東持有的股份可以依法轉讓。發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起的3年內不得轉讓。公司董事、監(jiān)事、經理應當向公司申報所持有的本公司股份，并在任職期內不得轉讓。（？）股東轉讓其股份，必須在依法設立的證券交易所按法定形式進行。

2023年2月6日135

股份轉讓的規(guī)定

國家授權投資的機構可以依法轉讓其持有的股份，也可以購買其他股東所持有的股份。

公司不得收購本公司的股票，但為減少公司資本注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時除外。公司依照上述規(guī)定收購本公司股票后，必須在10天內注銷該部分股份，依法辦理變更登記手續(xù)并公告。公司不得接受本公司的股票作為質押權的標的。2023年2月6日136七、公司債券公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內還本付息的有價證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式，基于公司債券的發(fā)行，在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內容的債權債務法律關系。因此，公司債券是公司向債券持有人出具的債務憑證。實質首先，公司債券作為一種“證券”，它不是一般的物品或商品，而是能夠“證明經濟權益的法律憑證”。其次，公司債券是"有價證券"，它反映和代表了一定的經濟價值

發(fā)行者債券的發(fā)行人、債務人是"公司

八、上市公司上市公司是指其發(fā)行的股票經國務院或國務院授權的證券管理部門批準，在證券交易所上市交易的股份有限公司。股份有限公司股東持有的股份可以依法轉讓。但是我國目前可以上市交易的股票僅是上市公司向社會公開發(fā)行，經批準上市交易的公眾股。

注意：股份公司不等于上市公司。2023年2月6日140

公司申請上市的條件

股票經證監(jiān)會批準已向社會公開發(fā)行；公司股本總額不少于人民幣3000萬元；開業(yè)時間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利；持有股票面值達1000元以上的股東人數不少于1000人，向社會公開發(fā)行的股份達公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行的股份比例為10%以上；公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載；證券交易所可以規(guī)定高于前款規(guī)定的上市條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構批準。2023年2月6日141

上市公司獨立董事制度上市公司獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。證監(jiān)會規(guī)定，凡在中國境內上市的公司在2002年6月30日前應當設立至少2名獨立董事；在2003年6月30日前應當設立至少1/3獨立董