國際保理業(yè)務(wù)課件

國際保理業(yè)務(wù)廈門城市職業(yè)學(xué)院世界各地區(qū)主要付款條件在進(jìn)口貿(mào)易中所占百分比（％）.洲C/AL/CD/PD/AO/A其他南非012.5012.5750拉美10.1519.807.7559.772.5東歐152.52.5077.52.5西歐0.85503.1488.142.86中東7.1443.7508.752515.36亞太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4總計(jì)5.3217.741.716.0965.183.96廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院世界各地區(qū)主要付款條件在進(jìn)口貿(mào)易中所占百分比（％）.706050403020100C／AL／CD／PD／AO／AC.A.D，付現(xiàn)交單廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、國際保理的含義（一）國際保理的概念（InternationalFactoring）是指國際保理商(Factor)通過收購債權(quán)，為以商業(yè)信用形式，如國際貿(mào)易賒銷方式（SellonCredit）或稱記賬賒銷方式（OpenAccount）出賣商品的出口商提供的一種將貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保融為一體的綜合金融服務(wù)。定義有四層含義：1、國際保理適合以商業(yè)信用形式出賣商品的貿(mào)易形式。賒銷、遠(yuǎn)期付款、2、保理商即期付款購買應(yīng)收債權(quán)。3、保理商即期付款購買應(yīng)收債權(quán)后，從出口商處獲得要求付款的代位權(quán)。4、買斷。國際保理商在即期購買應(yīng)收債權(quán)時(shí)采取沒追索權(quán)的形式。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院.（二）保理業(yè)務(wù)流程：出口方進(jìn)口方出口保理商進(jìn)口保理商①②③③’④⑤⑥⑩⑦⑧⑨廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）保理業(yè)務(wù)流程說明：1、出口方向保理商提交保理申請(qǐng)，并將需要核定信用銷售限額的進(jìn)口方清單提交保理商；2、出口保理商根據(jù)進(jìn)口方的分布選擇進(jìn)口保理商，并把相關(guān)客戶資料交付進(jìn)口保理商，由其核定信用銷售限額；3、進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口方進(jìn)行資信調(diào)查，逐一核定信用銷售限額，并通過出口保理商通知出口方執(zhí)行；4、出口保理商在信用限額內(nèi)發(fā)貨，商業(yè)單據(jù)直接寄交進(jìn)口方，并在商業(yè)發(fā)票上注明，貨款直接付給進(jìn)口保理商；5、發(fā)票副本提交出口保理商；6、出口保理商立即向出口方提供不超過發(fā)票金額80％的無追索權(quán)融資；7、出口保理商將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商；8、款項(xiàng)到期，進(jìn)口方將款項(xiàng)付給進(jìn)口保理商；9、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)匯交出口保理商；10、出口保理商扣除墊款利息和費(fèi)用之后，將余款支付出口方。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（三）中國國際保理發(fā)展沿革對(duì)進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。目前,一些國家的保理商為了適應(yīng)迅速發(fā)展變化的貿(mào)易需要，已開始與儲(chǔ)運(yùn)公司、商檢機(jī)構(gòu)、港務(wù)局等有關(guān)部門聯(lián)合起來向客戶提供一攬子全面服務(wù),賣方只要找到了買方,包括包裝、貼標(biāo)簽、刷嘜頭、商檢、租船訂艙、發(fā)運(yùn)、保險(xiǎn)、倉儲(chǔ)、交貨、收款、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等一切事宜都可交給保理商辦理。這種作法有可能成為今后保理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院..美國意大利英國法國德國西班牙丹麥比利時(shí)希臘臺(tái)灣25.00%20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%2000年國際保理使用國家(地區(qū))分布廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院三、國際保理業(yè)務(wù)功能保理服務(wù)內(nèi)容五個(gè)：保理商一般是跨國銀行的全資附屬公司。（一）信用銷售控制（二）代收帳款保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行帳款追收。保理商會(huì)根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時(shí)間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。（三）銷售帳務(wù)管理在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會(huì)根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對(duì)帳單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。保理商收到出口商發(fā)票后，即設(shè)立銷售分戶賬管理廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院四、國際保理的特性競爭力與風(fēng)險(xiǎn)※信用證對(duì)出口商更有利。競爭力風(fēng)險(xiǎn)對(duì)出口商現(xiàn)金預(yù)付CashingAdvance信用證L/C付款交單D/P承兌交單D/A記賬OpenAccount廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院·※買方市場，進(jìn)口商不愿動(dòng)用其銀行信用額度。吸引力風(fēng)險(xiǎn)對(duì)進(jìn)口商現(xiàn)金預(yù)付CashingAdvance信用證L/C付款交單D/P承兌交單D/A記賬OpenAccount廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院世界各地區(qū)主要付款條件在進(jìn)口貿(mào)易中所占百分比（％）·洲C/AL/CD/PD/AO/A其他南非012.5012.5750拉美10.1519.807.7559.772.5東歐152.52.5077.52.5西歐0.85503.1488.142.86中東7.1443.7508.752515.36亞太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4總計(jì)5.3217.741.716.0965.183.96廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（一）對(duì)出口商和進(jìn)口商的益處益處對(duì)出口商對(duì)進(jìn)口商增加營業(yè)額對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A、D/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營業(yè)額風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到100%的收匯保障純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，進(jìn)貨快捷擴(kuò)大利潤由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤隨之增加由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（二）國際保理的應(yīng)用條件：1、以O(shè)/A、D/A付款條件。2、希望擴(kuò)大出口市場，增強(qiáng)出口競爭力，降低賒銷收款風(fēng)險(xiǎn)。3、希望與進(jìn)口商建立長期往來關(guān)系，并避免利用價(jià)格競爭的手段。4、希望減少庫存成本、降低訂單成本的廠商。5、每筆信用證的交易額不太大，希望節(jié)省開證成本的廠商6、出口商遇到良好的出口機(jī)會(huì)，但進(jìn)口商拒絕以信用證方式結(jié)算。7、希望解除帳務(wù)管理和應(yīng)收賬款催收的煩惱，避免壞賬損失的出口商。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院（三）出口商采用國際保理的條件1、必須是合法經(jīng)營，注冊(cè)法人2、經(jīng)營必須具有較大規(guī)模3、貿(mào)易商品為非資本性貨物。4、客戶分布相對(duì)較為分散，以減少潛在的壞帳損失。此外，要求出口商經(jīng)營狀況良好，并嚴(yán)格按合同發(fā)貨。如因出口商自身原因造成的拒付，保理商不負(fù)責(zé)任。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院二、國際保理的組織形式（一）雙保理商保理形式（二）單保理商保理形式單保理雙保理進(jìn)口保理商出口保理商進(jìn)口保理商廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院1、雙保理的業(yè)務(wù)程序.出口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商出口保理商廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院.1、進(jìn)出口保理商傭金:發(fā)票金額的0.6-1.2%2、單據(jù)處理費(fèi)：10美元/單

廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院與賒銷付款方式相結(jié)合的貿(mào)易結(jié)算融資方式案例案情：經(jīng)營日用紡織品的英國TEXUK公司主要從我國進(jìn)口有關(guān)商品。幾年前，當(dāng)該公司首次從我國進(jìn)口商品時(shí)，采用的是信用證結(jié)算方式。隨著進(jìn)口量的增長，TEXUK公司開始謀求至少60天的賒銷付款方式。雖然他們與我國出口商已建立了良好的合作關(guān)系，但是我國供貨商考慮到這種方式的收匯風(fēng)險(xiǎn)過大，感到十分棘手。我國供貨商希望尋求一種合適的國際貿(mào)易結(jié)算融資方式，他們目前正在考慮的方式有包買票據(jù)和國際保理。請(qǐng)比較包買票據(jù)和國際保理的區(qū)別。在本案例中，你會(huì)建議我國供貨商采用哪種方式？為什么？廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院案例分析(續(xù))（五）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)不同。保理與福費(fèi)廷在提供無追索權(quán)融資時(shí)，都承擔(dān)了出口商轉(zhuǎn)嫁過來的交易風(fēng)險(xiǎn)。但保理商承接的僅僅是買方信用風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)由于買方資信方面的