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日常費(fèi)用報銷培訓(xùn)陸**財務(wù)中心第一頁,共十九頁。目錄費(fèi)用審批、借款流程、時間等規(guī)定

一報銷單據(jù)的基本要求、填寫規(guī)范三特殊費(fèi)用報賬要求四財務(wù)報銷其他注意事項五各種單據(jù)的填寫示例二第二頁,共十九頁。一、費(fèi)用審批、借款流程、時間等規(guī)定請款人部門主管審批

財務(wù)審核(副)總裁審批董事長簽批出納付款審核未通過返回請款人第三頁,共十九頁。請款時間:項目后5個工作日內(nèi)01公務(wù)借款2000元以下由個人先墊支02借款現(xiàn)金金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)中心備款03一、費(fèi)用審批、借款流程、時間等規(guī)定04當(dāng)年發(fā)票應(yīng)在當(dāng)年辦理報銷,跨年度的發(fā)票,一般不予報銷第四頁,共十九頁。二、各種單據(jù)的填寫示例或現(xiàn)金第五頁,共十九頁。二、各種單據(jù)的填寫示例第六頁,共十九頁。三、報銷單據(jù)的基本要求、填寫規(guī)范(一)對原始單據(jù)內(nèi)容的要求1.報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2.同時具有套印全國統(tǒng)一發(fā)票專用章及開具單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用單的票據(jù);行政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù);國家交通水電等部門的專用票據(jù)。3.準(zhǔn)確填寫付款單位的全稱、稅號、物品名稱、數(shù)量、單價等。發(fā)票品名與實(shí)物品名、數(shù)量相符;發(fā)票金額大小寫一致、金額涂改的發(fā)票無效。4.從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等),因保管不善而被盜或遺失,按票價一半予以補(bǔ)貼。第七頁,共十九頁。三、報銷單據(jù)的基本要求、填寫規(guī)范(一)對原始單據(jù)內(nèi)容的要求5.“營改增”后,報銷過程中遇到以下項目如:購買辦公用固定資產(chǎn),電腦耗材,廣告宣傳,檢驗費(fèi),電信寬帶,固定電話費(fèi),交通運(yùn)輸費(fèi),中國郵政的函件、包裹等郵件寄遞物流費(fèi)用,員工外派學(xué)習(xí)的培訓(xùn)費(fèi)用,快遞費(fèi)用,鑒證、認(rèn)證、會展、廣告宣傳等等,可以取得增值稅專用發(fā)票需開具增值稅專用發(fā)票。6.對于向外單位預(yù)付款的情況說明,付款的經(jīng)辦人負(fù)責(zé)取得相應(yīng)發(fā)票平賬,超過規(guī)定的時間未取得相應(yīng)發(fā)票平帳的,財務(wù)中心督促相關(guān)人員辦理,及時索取發(fā)票。7.出差的人員,出差前需在釘釘里填寫出差登記表,出差完后再銷差,出差登記表附在付款申請單后便于財務(wù)審核。第八頁,共十九頁。三、報銷單據(jù)的基本要求、填寫規(guī)范(二)對原始單據(jù)粘貼的要求及填寫規(guī)范1.票據(jù)性質(zhì)分類粘貼。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類,如辦公用品、車輛行駛費(fèi)、油費(fèi)、住宿費(fèi)、差旅交通費(fèi)等等,按照類別分別粘在粘貼單上。報銷差旅費(fèi)的車票必須按出差時間把火車票,汽車票按順序貼好。2.將票據(jù)整理后,將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面,沿著粘貼單內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼,且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼,以免造成中間厚,四周薄。3.如果票據(jù)大小不一樣,可以在同一張粘貼單上按照先小后大的順序粘貼,票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單

。4.對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件,超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。5.不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù),財務(wù)中心有權(quán)退回,要求報銷人重新整理。

第九頁,共十九頁。三、報銷單據(jù)的基本要求、填寫規(guī)范(二)對原始單據(jù)粘貼的要求及填寫規(guī)范5.所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù);發(fā)票要填寫完整,字跡清晰,沒有涂改,發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票,不予報銷。6.應(yīng)使用黑色中性筆以規(guī)范漢字填寫單據(jù),絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫,并且絕對不得涂改,經(jīng)辦人、請款人等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫。7.不要將票據(jù)倒置粘貼;不得用訂書機(jī)訂票據(jù)。

8.定額發(fā)票(定額住宿票,定額交通費(fèi),定額餐飲票)要用黑筆寫上單位抬頭,開具日期,乘車區(qū)間等信息,不得空白,定額發(fā)票需蓋單位公章。第十頁,共十九頁。三、報銷單據(jù)的基本要求、填寫規(guī)范(三)票據(jù)粘貼粘貼方向第十一頁,共十九頁。三、報銷單據(jù)的基本要求、填寫規(guī)范(三)票據(jù)粘貼第十二頁,共十九頁。四、特殊費(fèi)用報賬要求辦公用品清單的單個物品不含稅價格必須要小于2000元,不含稅單價大于等于2000元的物品只能按固定資產(chǎn)報銷提交財務(wù)公司全稱正規(guī)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章物品清單明細(xì)加蓋發(fā)票專用章領(lǐng)料單發(fā)料人簽字領(lǐng)導(dǎo)簽字(一)辦公用品、電腦耗材、清潔用品第十三頁,共十九頁。培訓(xùn)費(fèi)1需提交報行政中心備案的培訓(xùn)項目審批文件營改增項目2培訓(xùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、快遞費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、公司的電信、網(wǎng)絡(luò)等加班期間費(fèi)用3需提供《加班申請單》,往返的交通發(fā)票、餐票等,并附上明細(xì)表市內(nèi)交通費(fèi)4需提供明細(xì)表,注明往返地與辦事是由,憑據(jù)實(shí)報實(shí)銷四、特殊費(fèi)用報賬要求(二)其他需要注意的問題第十四頁,共十九頁。五、財務(wù)報賬其他注意事項(一)差旅費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):以經(jīng)濟(jì)適用的原則,選擇搭乘的交通工具。職級飛機(jī)高鐵/動車輪船市內(nèi)交通伙食補(bǔ)助(元/天)元/天早餐中餐晚餐高管實(shí)報實(shí)報實(shí)報實(shí)報實(shí)報實(shí)報實(shí)報一級主管經(jīng)濟(jì)艙二等座二等艙50122424二級主管無二等座三等艙40122424一般員工無二等座三等艙30122424長途交通標(biāo)準(zhǔn):①6h以下:火車硬座,動車(含高鐵)二等座,大巴;②6h以上:火車硬臥,22:00-07:00之間在途時間超過3h的也可以搭乘火車硬臥,動車二等座、大巴。③18-30h:飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。根據(jù)物價變化每年以實(shí)際情況調(diào)整。第十五頁,共十九頁。五、財務(wù)報賬其他注意事項(一)差旅費(fèi)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)

單位:元/晚出差地區(qū)一般員工二級主管一級主管高管北京、上海、廣州、深圳、天津250以內(nèi)300以內(nèi)400以內(nèi)實(shí)報成都、武漢、重慶、廈門、南京等二線城市180以內(nèi)250以內(nèi)300以內(nèi)實(shí)報一線、二線以外城市120以內(nèi)180以內(nèi)250以內(nèi)實(shí)報1.實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返程時間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計。2.公出日和返回日的伙食補(bǔ)助費(fèi)計算方法為:7:00前出發(fā)的補(bǔ)助三餐,12:00前出發(fā)的補(bǔ)助午餐和晚餐,17:00前出發(fā)的補(bǔ)助晚餐,17:00后出發(fā)的補(bǔ)助沒有補(bǔ)助;7:00前返回的沒有補(bǔ)助,12:00前返回的補(bǔ)助早餐,17:00前返回的補(bǔ)助早餐和午餐,17:00后返回的補(bǔ)助三餐。第十六頁,共十九頁。五、財務(wù)報賬其他注意事項(二)其他注意事項1、審批后的報告文件附在對應(yīng)單據(jù)的后面,財務(wù)中心預(yù)留一份,寫上對應(yīng)的憑證號,便于查找。2、出差時的業(yè)務(wù)招待費(fèi)(餐費(fèi))必須與差旅費(fèi)同時報銷;當(dāng)天若報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi),取消當(dāng)日對應(yīng)餐次伙食補(bǔ)助。3、若報銷的費(fèi)用非本部門承擔(dān),需要其他責(zé)任部門領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可,如售后服務(wù)費(fèi)由總裁簽字此費(fèi)用由某部門承擔(dān),某部門領(lǐng)導(dǎo)需簽字。4、電話費(fèi)報銷時,需要用月結(jié)單報賬,除銷售中心(公司電話除外)外,所有的電話費(fèi)報賬全部由行政中心處審核后,再予以報賬。5、報銷過程中,應(yīng)杜絕“代用票”的現(xiàn)象。盡量取得合理合法的發(fā)票。諸如:打假購煙酒,打紅包,樣品送檢,售后服務(wù),車輛保養(yǎng)等等,若確實(shí)索取不到發(fā)票,應(yīng)用報告的形式附在報銷單據(jù)后面,便于領(lǐng)導(dǎo)查看。不屬于報賬期間的費(fèi)用不予報銷。6、公司員工因工作需駕駛或乘坐公司車輛公出時,若公司公車無法使用,外出可以選擇私人車輛,按里程以1元/KM補(bǔ)貼。7、設(shè)備工程首次付款的,需要在付款單后附合同,方可付

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