第三章匯款結(jié)算方式

國際結(jié)算

第三章匯款結(jié)算方式國際結(jié)算InternationalSettlement**************結(jié)算方式國際結(jié)算方式匯款2023/2/6第三章匯款結(jié)算方式國際結(jié)算方式概述1.匯款方式概述及三種匯款方式2.匯款頭寸的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款應(yīng)用4.2023/2/6國際結(jié)算方式概述1.匯款方式概述及三種方式2.匯款頭寸的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款應(yīng)用4.第三章匯款結(jié)算方式

一、順匯與逆匯

——根據(jù)資金、結(jié)算（支付）工具流向?qū)H結(jié)算方式的一種分類

順匯（REMITTANCE）指資金流向與結(jié)算工具傳遞方向一致的一種結(jié)算方式，如匯款。

逆匯（REVERSEREMITTANCE）指資金流向和結(jié)算工具傳遞方向相反的一種結(jié)算方式，如托收、信用證。國際結(jié)算方式的分類順匯付款人收款人銀行銀行逆匯付款人收款人銀行銀行BillofExchangeBillofExchangeBillofExchange順匯和逆匯示意圖付款人主動信用工具資金收款人順匯法收款人主動信用工具資金付款人逆匯法結(jié)算方式信用證

銀行信用托收即期D/P遠(yuǎn)期D/PD/A匯款票匯電匯信匯商業(yè)信用

逆匯（常用）

逆匯順匯國際結(jié)算方式的分類國際結(jié)算方式的分類債務(wù)人商業(yè)銀行債權(quán)人工具方式工具方式債權(quán)債務(wù)了結(jié)匯款結(jié)算方式托收信用證銀行保函保付代理包買票據(jù)傳統(tǒng)新型2023/2/6國際結(jié)算方式概述1.匯款方式概述及三種方式2.匯款頭寸的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款應(yīng)用4.第三章匯款結(jié)算方式匯款的概念定義：是指銀行接受客戶的委托，通過銀行自身的通匯網(wǎng)絡(luò)，使用適當(dāng)?shù)闹Ц稇{證，將款項(xiàng)交付給收款人的一種付款方式。付款人款項(xiàng)銀行銀行匯票收款人國際貿(mào)易貨款的收付如采用匯款，一般是由買方按合同約定的條件（如收到單據(jù)或貨物）和時間，將貨款通過銀行，匯交賣方。

匯款是商業(yè)信用支付方式，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。匯款的當(dāng)事人匯款的當(dāng)事人收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)匯出行(RemittingBank)匯入行或解付行(PayingBank)匯款人（Remitter）匯出行匯出的匯款稱為匯出匯款（OutwardRemittance）匯入行匯入的匯款稱為匯入?yún)R款（InwardRemittance）匯款的四個基本當(dāng)事人remitter匯款人→買方或進(jìn)口商payee/beneficiary收款人→賣方或出口商remittingbank匯出行→進(jìn)口地銀行，一般是匯款人的帳戶行payingbank匯入行/解付行→出口地銀行匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系匯款人與收款人在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，匯、收雙方為資金提供與接受關(guān)系在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系匯款人與匯出行是委托與被委托的關(guān)系匯款申請書這是當(dāng)事雙方委托與接受委托的契約憑證匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系匯出行與匯入行既有代理關(guān)系又有委托與被委托的關(guān)系兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理合約或有賬戶往來關(guān)系匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系收款人與匯入行通常表現(xiàn)為賬戶往來關(guān)系，也可以沒有關(guān)系2023/2/6匯款的當(dāng)事人匯款是匯出行應(yīng)匯款人的要求，以一定的方式將一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為匯入行，付給收款人的一種結(jié)算方式。匯款人Remitter匯出行RemittingBank收款人PayeeorBeneficiary匯入行PayingBank債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系賬戶往來關(guān)系匯款種類中文名稱英文名稱支付術(shù)語通過銀行的匯款信匯RemittancebyMailTransferM/T電匯RemittancebyTelegraphicTransferT/T借助即期銀行匯票票匯RemittancebyBanker’sDemandDraftD/D付款委托書的傳遞方式Telegram(電報(bào))Telex(電傳)Swift郵寄電匯信匯票匯銀行即期匯票2023/2/6二、匯款方式電匯TelegraphicTransfer，T/T電報(bào)(Cable)、電傳(Telex)、SWIFT(SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTele-communication，環(huán)球銀行間金融電信協(xié)會)匯入行匯出行收款人匯款人資金加押電傳或SWIFT付訖通知書2023/2/6電匯電報(bào)或電傳方式的匯款應(yīng)具備下列內(nèi)容：FM:(匯出行名稱)TO:(匯入行名稱)DATE:(發(fā)電日期)TEST(密押)OURREFNO.______(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金額、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_______(匯款附言)ORDER_________(匯款人)COVER_________(頭寸撥付)2023/2/6電匯電報(bào)、電傳格式舉例電匯SWIFT電文格式分類（category）第1類：客戶匯款與支票第2類：金融機(jī)構(gòu)間頭寸調(diào)撥第3類：資金市場交易第4類：托收與光票第5類：證券第6類：貴金屬第7類：跟單信用證與保函第8類：旅行支票第9類：現(xiàn)金管理與賬務(wù)第10類：SWIFT系統(tǒng)電報(bào)MTcategory+group+messagetype（組+類+報(bào)文格式）2023/2/6電匯SWIFT電文表示方式項(xiàng)目表示方式SWIFT由項(xiàng)目(FIELD)組成，如：59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式Y(jié)YMMDD，020318，011129。數(shù)字表示方式數(shù)字不用分格號，小數(shù)點(diǎn)用逗號“，”來表示，5,152,286.36表示為：5152286,36；4/5表示為：0,8；5%表示為：5PERCENT2023/2/6電匯SWIFT格式舉例電匯MT103客戶匯款2008年4月7日，A公司指示其開戶行民生銀行上海分行匯出USD1958給荷蘭銀行阿姆斯特丹分行，作為B公司的貨款。B公司在荷蘭銀行的賬號為5687151。所有的銀行費(fèi)用由匯款人和收款人共同承擔(dān)。2023/2/6MT103報(bào)文注解報(bào)文格式發(fā)報(bào)行MSBCCNBJ002（中國民生銀行上海分行）報(bào)文類型103收報(bào)行ABNANL2A（荷蘭銀行阿姆斯特丹分行）發(fā)報(bào)行編號20：0204OR07000005銀行交易代碼23B：CRED起息日、幣種、金額32A：080407USD1958，匯款人實(shí)際匯款幣種、金額32B：USD1958，匯款人50a：ACOMPANY收款人及賬號59a：/5687151BCOMPANY費(fèi)用承擔(dān)SHANote：在上例中發(fā)報(bào)行與收報(bào)行之間有直接的美元賬戶關(guān)系，不需要有中間行參與整個清算過程2023/2/62023/2/6信匯信匯MailTransfer，M/T匯入行匯出行收款人匯款人資金信匯委托書付訖通知書2023/2/6票匯票匯RemittancebyBanker‘sDemandDraft,D/D匯入行匯出行收款人匯款人資金銀行即期匯票三種匯款方式比較電匯（電報(bào)、電傳或SWIFT,Y用密押證實(shí)）信匯（信匯委托書或支付委托書，用印鑒/簽字證實(shí)）票匯（銀行即期匯票，用印鑒/簽字證實(shí)）成本高低低安全性安全次于電匯易丟失、毀損速度最快捷慢次于電匯2023/2/6國際結(jié)算方式概述1.匯款方式概述及三種匯款方式2.匯款頭寸的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款應(yīng)用4.第三章匯款結(jié)算方式匯款償付頭寸調(diào)撥匯款資金：頭寸（Cover）匯款的償付：頭寸調(diào)撥（ReimbursementofRemittanceofCover）頭寸調(diào)撥方式：解付前、解付后匯入行的原則：收妥頭寸，解付匯款。頭寸調(diào)撥的方法

1.當(dāng)匯入行在匯出行開有帳戶匯出行匯入行Paymentorder:Incover,wehavecreditedyou’rea/cwithus.帳戶行開戶行匯出行貸記匯入行帳戶2．當(dāng)匯出行在匯入行開有帳戶匯出行匯入行Paymentorder:Incover,pleasedebitoura/cwithyou.帳戶行開戶行匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行帳戶DebitAdvice:youraccountdebited3．當(dāng)匯出行和匯入行同在第三家銀行（償付行）在開有帳戶。

匯出行匯入行Incover,wehaveauthorizedXbank(reimbursingbank)todebitoura/candcredityou’rea/cwiththem.匯出行授權(quán)X銀行貸記匯款頭寸在匯入行帳戶匯出行償付行TotheReimbursingBank:CreditcovertoXXXbank’s(payingbank)a/cwithyou,debitingouraccount.4．當(dāng)匯出行和匯入行不在同一家銀行在開立帳戶匯出行匯入行Incover,wehaveauthorizedXBanktoremitproceedstoyou.匯出行的帳戶行匯入行的帳戶行授權(quán)借記頭寸匯款貸記通知退匯

退匯是指匯款在解付以前的撤銷。

收款人退匯匯款人退匯匯入行退匯2023/2/6二、退匯退匯電匯信匯票匯匯款人收款人匯出行匯入行匯出行匯入行匯款人匯出行匯票已寄出,不得退匯2023/2/6第三章匯款結(jié)算方式國際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿(mào)易中的匯款4.國際貿(mào)易中的匯款預(yù)付貨款貨到付款交單付現(xiàn)國際貿(mào)易中的匯款預(yù)付貨款貨到付款交單付現(xiàn)預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）

在國際貿(mào)易中，處理匯入款項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行，向出口商結(jié)匯后，出口商才將貨物運(yùn)出。所以此種結(jié)算方式又叫“先結(jié)后出”。電匯：前T/T預(yù)付貨款的特點(diǎn)

1、預(yù)付貨款對出口商有利。因?yàn)椋?1)貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無息貸款；(2)收款后再發(fā)貨，降低了貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒收預(yù)付款；(3)出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在收到貨款后，再購貨發(fā)運(yùn)。

2、預(yù)付貨款對進(jìn)口商不利。因?yàn)椋?1)未收到貨物，已先墊付了款項(xiàng)，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；(2)貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。預(yù)付貨款的適用范圍

1、出口商的商品是進(jìn)口國市場上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高額利潤，因此不惜預(yù)付貨款。2、進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對方資信狀況，進(jìn)口商愿以預(yù)付貨款購入貨物。3、賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。國際貿(mào)易中的匯款預(yù)付貨款貨到付款交單付現(xiàn)貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）

它是指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬于賒賬交易(OpenAccountTransaction)，具有延期付款(DeferredPayment)結(jié)算的性質(zhì)。電匯：后T/T貨到付款的特點(diǎn)

1、貨到付款對買方有利。因?yàn)椋?1)買方不承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，貨未到或貨不符合合同要求則不付款，在整個交易中買方占據(jù)主動地位；(2)由于買方常在收到貨物一段時間后再付款，無形中占用了賣方資金。

2、貨到付款使賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋?1)賣方先發(fā)貨，必然要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險(xiǎn)；(2)由于貨款常常不能及時收回，賣方資金被占用，造成一定的損失。貨到付款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

1、售定（soldout）

售定是指買賣雙方成交條件已經(jīng)談妥并已簽訂了成交合同，同時確定了貨價(jià)和付款時間，一般是貨到即付款或貨到后若干天付款。由進(jìn)口商用匯款方式通過銀行匯交出口商。這種特定的延期付款方式習(xí)慣上稱為“先出后結(jié)”，又因價(jià)格事先已經(jīng)確定，故亦稱售定。

售定只適用于我國對港澳地區(qū)出口鮮活商品的貿(mào)易結(jié)算。貨到付款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用2、寄售(Consignment)

寄售是由出口商先將貨物運(yùn)至國外，委托國外商人在當(dāng)?shù)厥袌龃鸀殇N售，貨物售出后，被委托人將貨款扣除傭金后通過銀行匯交出口商。案例：P86國際貿(mào)易中的匯款預(yù)付貨款貨到付款交單付現(xiàn)交單付現(xiàn)（CashagainstDocuments,CAD）

它是指進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行，并指示該行憑出口商提交的貨運(yùn)單據(jù)即可付款給出口商的一種解釋方式。有條件的匯款：出口商獲得貨款以裝運(yùn)交單為前提條件風(fēng)險(xiǎn)較均衡。案例P87國際貿(mào)易中匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)大預(yù)付貸款或貨到付款依據(jù)的都是商業(yè)信用。對于預(yù)付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對方的信用，如果對方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國際貿(mào)易結(jié)算的一些特殊場合和情況下使用。國際貿(mào)易中匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)資金負(fù)擔(dān)不平衡對于預(yù)付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，資金負(fù)擔(dān)較重，整個交易過程中需要的資金，幾乎全部由他們來提供。對于出口商來說，貨到付款弄不好還會出現(xiàn)錢貨兩空的情況。國際貿(mào)易中匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)手續(xù)簡便，費(fèi)用少匯款支付方式的手續(xù)是最簡單的，就像一筆沒有相對給付的非貿(mào)易業(yè)務(wù)，銀行的手續(xù)費(fèi)也最少，只有一筆數(shù)額很少的匯款手續(xù)費(fèi)。因此在交易雙方相互信任的情況下，或者在跨國公司的不同子公司之間，用匯款支付方式是最理想的。因此，匯款方式盡管有不足之處，但在國際貿(mào)易結(jié)算中還時有運(yùn)用。2023/2/6匯款的性質(zhì)和特點(diǎn)匯款的性質(zhì)屬于商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)不平衡手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)防范從貿(mào)易角度，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理從銀行角度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制思考1、信匯結(jié)算方式的一個優(yōu)點(diǎn)是收費(fèi)較低廉，因?yàn)樗且訽___________方式指示國外代理行解付匯款的。a.電訊b.航郵c.人工快遞2、電匯是以____________方式指示國外代理行解付匯款的。a.電訊b.航郵c.人工快遞3、票匯是以____________為工具來