第五篇爭議的預(yù)防與處理-匯付和托收

第十一章匯付和托收

支付方式與付款的時間、地點(diǎn)和信用有密切的關(guān)系；在我國進(jìn)出口貿(mào)易中，除少數(shù)國家采用記帳方式結(jié)算外，主要采用現(xiàn)匯方式結(jié)算；現(xiàn)匯結(jié)算的支付方式主要有三種--匯付、托收和信用證；1匯付----順匯(toremit/forwardtransfer)

進(jìn)口人→銀行→出口人支付工具和資金流向是一致的；2托收和信用證----逆匯(todraw/backwardtransfer)

出口人→銀行→進(jìn)口人←←支付工具和資金流向是相反的3

匯付和托收方式----商業(yè)信用；信用證支付方式----銀行信用；4

(一）匯付（匯款）（Remittance)

1、含義及業(yè)務(wù)流程進(jìn)口人（付款人）通過銀行將貨款交付給出口人（收款人）。5收款人（出口人）匯付業(yè)務(wù)程序裝運(yùn)貨物（寄單據(jù)）付款人（匯款人）（進(jìn)口人）交付款項(xiàng)匯出行(進(jìn)口地銀行）發(fā)付款指示(航寄或電訊）匯入行（出口地銀行）解付款項(xiàng)6在匯付方式下，銀行不經(jīng)手貨運(yùn)單據(jù)；匯付又稱單純支付（clearpayment/simplepayment)；屬順匯；72、種類信匯（mailtransfer,M/T)電匯（teletransmissiontransfer,T/T)電訊方式----電報、電傳、SWIFT等；SWIFT----環(huán)球銀行財務(wù)電訊協(xié)會的簡稱（SocietyforWorldwideInterbankFinancialmunication/P193）；票匯（demanddraft,D/D)8

出口人進(jìn)口人（收款人）（付款人）

付款委托書匯入行匯出行（出口地銀行）航寄/電訊（進(jìn)口地銀行）付款委托書（PaymentOrder/PaymentAdvice)M/T,T/T何者費(fèi)用高

9票匯業(yè)務(wù)程序(D/D)收款人（出口人）付款人（進(jìn)口人）匯出行（出票行）匯入行（付款人）寄交匯票交付款項(xiàng)銀行匯票發(fā)付款指示交匯票付款發(fā)貨、寄單10M/T,T/T和D/D的區(qū)別：1.匯入行是否需要通知收款人2.能否中途撤銷113、使用預(yù)付和后付預(yù)付----預(yù)付貨款（PaymentinAdvance)；隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder,CWO)；是買方向賣方提供資金融通；采用預(yù)付款對買方的風(fēng)險；12后付----記帳交易(OpenAccount,O/A)；交貨付現(xiàn)(CashonDelivery,COD);是賣方向買方提供資金融通；采用后付對賣方的風(fēng)險；匯付在所有支付方式中收費(fèi)最低，提供的服務(wù)最少13

4、特點(diǎn)商業(yè)信用，銀行只根據(jù)委托進(jìn)行款項(xiàng)支付資金負(fù)擔(dān)不平衡；匯付屬于順匯，支付工具和資金流向一致14（二）托收（collection)1、含義及業(yè)務(wù)流程委托收款；出口人委托銀行向進(jìn)口人收款；《托收統(tǒng)一規(guī)則》對托收的定義；光票托收和跟單托收；光票托收是指不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收；↗附帶金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收；跟單托收是指↘（不附有金融單據(jù)的）商業(yè)單據(jù)的托收15跟單托收業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行(出口地銀行）代收行(進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)匯票）連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交單付款通知款已收妥交款162、托收業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人委托人（出口人）與付款人（進(jìn)口人）----買賣關(guān)系；委托人與托收行－－委托代理（委托被委托關(guān)系）；托收行與代收行－－委托代理（委托被委托關(guān)系）；代收行與進(jìn)口人----不存在任何契約關(guān)系；↗由代收行充當(dāng)；提示行↘代收行委托的另一銀行；173、跟單托收的種類和程序↗即期付款交單(D/Patsight)（1）付款交單（D/P）↘遠(yuǎn)期付款交單(D/Paftersight)（2）承兌交單(D/A)18（1）付款交單(documentsagainstpayment,D/P)交單以付款為條件；A.即期付款交單(D/Patsight)19跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交單付款通知款已收妥交款D/P即期付款提示付款交單2021B.遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款的時間；遠(yuǎn)期付款天數(shù)的掌握；進(jìn)口人憑信托收據(jù)向代收行借單；信托收據(jù)（T/R,trustreceipt);遠(yuǎn)期付款交單，憑信托收據(jù)借單（D/PT/R)22D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/P遠(yuǎn)期裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單23D/Pat60daysaftersight承兌和付款之間的時間差，進(jìn)口方希望先提貨后付款，會借單。托收申請書中授權(quán)D/P+T/R（P165），允許買方借單，到期收不回款項(xiàng)風(fēng)險由出口方承擔(dān)若非如此，借單為代收行的行為，風(fēng)險由其承擔(dān)。URC規(guī)定盡量不要采用此種支付方式。24(2)承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A)只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收；交單以承兌匯票為條件；25D/A業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/A裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單26程序和風(fēng)險比較即期D/P:

立即立即見票--------付款----------取單；商業(yè)信用，銀行不提供收款保證。若買方不付款，風(fēng)險：貨物滯留如何預(yù)防：收定金，出口信用保險，P171若貨物與單據(jù)不符：訂立檢驗(yàn)條款27遠(yuǎn)期D/P:

立即XX天后立即見票--------承兌------------付款------------取單；海運(yùn)方式，B/L物權(quán)憑證，借以控制貨物，航空等憑到貨通知書即可提貨。D/A：

立即立即XX天后見票--------承兌---------取單-----------付款；出口方錢貨兩空的風(fēng)險28４、托收的國際慣例和特點(diǎn)（1）國際慣例----《托收統(tǒng)一規(guī)則》

（UniformRulesforCollection,URC522)29（２）特點(diǎn)①出口人與銀行的關(guān)系是委托被委托關(guān)系；出口人－－托收行－－代收行－－進(jìn)口人②銀行三不負(fù)責(zé)不負(fù)責(zé)審查單據(jù)；不負(fù)責(zé)買方的付款；不負(fù)責(zé)貨物；③商業(yè)信用；30５、托收的利弊利：有利于擴(kuò)大出口－－促進(jìn)交易的達(dá)成，擴(kuò)大出口；進(jìn)口人資金占用時間短，甚至不占用資金做買賣；手續(xù)簡便、費(fèi)用較低；弊：有一定的風(fēng)險；收匯風(fēng)險