2023年中國工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告范文

第40頁共40頁2023年中國工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告范文2023年中國工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告范文。這個(gè)暑假，我來到中國工商銀行***支行進(jìn)展階段實(shí)習(xí)。中國工商銀行***支行是一個(gè)以房產(chǎn)貸款、個(gè)人貸款辦理為特色的一個(gè)支行，存款規(guī)模達(dá)17個(gè)億，各項(xiàng)貸款達(dá)14個(gè)億，主要辦理各項(xiàng)人民幣、外幣的存、貸、匯款業(yè)務(wù)，同時(shí)辦理各種代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。該支行在銀行改革的大背景下，進(jìn)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，特別是信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，連續(xù)3年盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因?yàn)橐恢币詠磴y行是各行各業(yè)資金的交匯點(diǎn)，加上體制的關(guān)系，人們更愿意把商業(yè)銀行看作是一個(gè)“國家機(jī)構(gòu)”，而無視了商業(yè)銀行應(yīng)該是作為一個(gè)法人主體、作為以盈利為主要目的的企業(yè)。對(duì)于銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區(qū)用存款額的多少來考察銀行經(jīng)營的成功性，而至關(guān)重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產(chǎn)生了大量的壞帳。入世之后，中國的金融行業(yè)必將承受來自世界金融業(yè)的強(qiáng)烈沖擊，假設(shè)四大國有銀行和各地區(qū)商業(yè)銀行繼續(xù)采用原先的政策，將使中國銀行業(yè)陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務(wù)院決定對(duì)四大國有銀行進(jìn)展股份制改制，今年7月15號(hào)，中國工商銀行宣布，在國務(wù)院決定對(duì)工商銀行施行股份制改革后的70天時(shí)間里，工商銀行已較好地完成了財(cái)務(wù)重組的各項(xiàng)任務(wù)。財(cái)務(wù)重組完成后，工商銀行的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量指針已經(jīng)到達(dá)了安康銀行的標(biāo)準(zhǔn)。截至6月底，工商銀行資本總額到達(dá)2806億元，充足率為9.12%，其中核心資本到達(dá)2525億元，充足率為8.07%；境內(nèi)外機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率降至2.72%，不良貸款率降至4.58%，分別較年初下降11.51個(gè)百分點(diǎn)和14.42個(gè)百分點(diǎn)；按撥備余額與應(yīng)計(jì)撥備算，撥備覆蓋率到達(dá)了100%。這也就意味著，工行將辭別以存款額為業(yè)績的歷史，更加大信貸等盈利性業(yè)務(wù)在工行的營業(yè)范圍和營業(yè)比重。我的目的就是用會(huì)計(jì)知識(shí)理解和分析^p除了存款外，其它盈利性業(yè)務(wù)在工行的經(jīng)營情況，并在此過程中，進(jìn)步自己會(huì)計(jì)理論才能。很有幸，在工行可以進(jìn)入信貸部，因?yàn)樾刨J部作為盈利性業(yè)務(wù)的代表，根本上就是整個(gè)盈利性業(yè)務(wù)的一個(gè)全面反映。能使我可以比擬全面理解贏利性業(yè)務(wù)。wwW.F132.銀行信貸以新公布施行的《貸款通那么》為準(zhǔn)那么。以銀行存款收入作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的根底上，利用種種業(yè)務(wù)把存款資金進(jìn)展再投資，實(shí)現(xiàn)銀行的利潤增長，把營業(yè)利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準(zhǔn)利率為基準(zhǔn)，根據(jù)銀行和市場的實(shí)際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得利潤總值。在實(shí)習(xí)期間，主要學(xué)習(xí)了個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款的詳細(xì)操作業(yè)務(wù)，在學(xué)習(xí)過程中我也對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款這兩項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)展了會(huì)計(jì)分析^p，希望用會(huì)計(jì)方法得到這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的盈利情況。這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)是將國家規(guī)定的基準(zhǔn)利率下調(diào)10％，以4.32％－4.59％的利率范圍進(jìn)展業(yè)務(wù)開展。因?yàn)檫@兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是所有信貸業(yè)務(wù)中最低的，所以用較低的利率程度以吸引更多的貸款業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)利。再從詳細(xì)操作方式上看，在利率下調(diào)根底上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險(xiǎn)公司合作，對(duì)所貸資金進(jìn)展投保，這樣既保證了所貸資金的平安性，又在和保險(xiǎn)公司合作中得到利潤，作為純粹企業(yè)意義上來說是很好的盈利方式。當(dāng)然，在詳細(xì)規(guī)那么的制定上，都是有利于銀行利潤的增長，并對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款還分別做了關(guān)于實(shí)際貸款金額、貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產(chǎn)內(nèi)容、抵押方式、資產(chǎn)評(píng)估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了平安性保障，使銀行的壞帳率到達(dá)最小。由統(tǒng)計(jì)可以看出，去年信貸部門的住房貸款為67281萬元，今年到本月為止為71385萬元，增加了4104萬元，半年增長率為5.7％，這是整體的統(tǒng)計(jì)數(shù)額情況。在實(shí)習(xí)期間，由憑證統(tǒng)計(jì)出〔截至日期為8月24號(hào)〕：累計(jì)逾期本金金額為561902.39元；累計(jì)表內(nèi)欠息〔既由本金產(chǎn)生的利息〕；累計(jì)表外利息〔復(fù)利計(jì)算〕為12802.76元。由此三項(xiàng)產(chǎn)生的數(shù)額為721577.45元。從會(huì)計(jì)角度可以把這721577.45元看作是本期的支出，由增加的4104萬元貸款額產(chǎn)生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158.55元。從這個(gè)數(shù)字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。再有是個(gè)人綜合消費(fèi)貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個(gè)人綜合信貸業(yè)務(wù)由于銀行風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于住房貸款，所以相對(duì)的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。由上述數(shù)字可以看出，個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，銀行風(fēng)險(xiǎn)還是比擬小的，利潤的多少，僅僅取決于貸款數(shù)額的多少。只要根據(jù)市場特點(diǎn)制定相對(duì)應(yīng)較低的利率程度，銀行是可以從個(gè)人信貸上獲得固定利潤的，這兩項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)是可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值的。再由銀行對(duì)企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)來看。企業(yè)貸款最為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，銀行產(chǎn)生壞帳的原因很大程度上是因?yàn)槠髽I(yè)貸款。由于經(jīng)營時(shí)間長的原因，工商銀行一度成為壞帳大戶。對(duì)于一個(gè)盈利性企業(yè)來說，壞帳不可防止，如何降低壞帳發(fā)生率才是應(yīng)該親密關(guān)注的。在實(shí)習(xí)期間，我看到，信貸部從上至下每一個(gè)員工，對(duì)于企業(yè)貸款都保持著警覺的態(tài)度，在接到企業(yè)貸款時(shí)，都會(huì)從根底進(jìn)展清查，一旦發(fā)現(xiàn)不利因素，便立即停頓貸款審查，取消貸款資格。從手續(xù)上使企業(yè)貸款不再暢通無阻。詳細(xì)審查時(shí)，銀行對(duì)申請貸款企業(yè)要進(jìn)展資產(chǎn)評(píng)估，涉及到總資產(chǎn)、總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率等各項(xiàng)考察工程。以某事業(yè)公司〔實(shí)習(xí)期間有幸學(xué)習(xí)到對(duì)該公司進(jìn)展資產(chǎn)審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、住宿、網(wǎng)吧〕為例，銀行對(duì)該企業(yè)的總資產(chǎn)〔3599萬〕、總負(fù)債〔1912萬〕、流動(dòng)資產(chǎn)〔677萬〕、流動(dòng)負(fù)債〔1910萬〕、存貨〔263萬〕、所有者權(quán)益〔1688萬〕、資產(chǎn)負(fù)債率〔53.12％〕、流動(dòng)比率〔677萬/1910萬＝35%〕、貨幣資金〔290萬〕、應(yīng)收賬款〔95萬〕、預(yù)付賬款〔28萬〕、固定資產(chǎn)〔2921萬〕、短期借款〔1890萬〕、實(shí)收資本〔158萬〕、上年銷售收入〔895萬〕、利潤總額〔190萬〕進(jìn)展了分析^p。該企業(yè)去年利潤總額為190萬，05年上半年利潤總額為93萬。經(jīng)分析^p，該企業(yè)屬于中型企業(yè)，總資產(chǎn)到達(dá)3599萬，有才能歸還200萬的貸款。其流動(dòng)比率為35％，其短期償債才能不強(qiáng)，因?yàn)閷?duì)該類企業(yè)、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債才能，即在2年內(nèi)收回200萬本錢和318240元利息〔利率在國家規(guī)定5.1根底上上浮30％〕。其短期償債才能弱，將成為一個(gè)比擬嚴(yán)重的臺(tái)階。再考慮其產(chǎn)權(quán)比率，得出的結(jié)果是：1.13〔1912萬/1688萬〕。產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)長期償債才能，一般指標(biāo)越低，表示企業(yè)承當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小，償債才能更強(qiáng)。而該企業(yè)反映出來的長期償債才能和短期償債才能一樣，和平均程度相去甚遠(yuǎn)。這兩項(xiàng)根本償債才能的評(píng)價(jià)反映出該企業(yè)無論長、短期償債才能都不強(qiáng)。給銀行貸款帶來了風(fēng)險(xiǎn)，銀行很有可能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)原因放棄對(duì)該企業(yè)貸款的考慮。當(dāng)然銀行的審查不僅僅只限于會(huì)計(jì)范圍，還涉及到社會(huì)等方面，到我實(shí)習(xí)完畢為止，對(duì)該企業(yè)的貸款審查還沒有完畢。但從會(huì)計(jì)角度考慮，不應(yīng)該對(duì)該企業(yè)進(jìn)展貸款。經(jīng)過對(duì)信貸業(yè)務(wù)中個(gè)人業(yè)務(wù)和企業(yè)業(yè)務(wù)的考察，可以肯定這家銀行的盈利才能在改革后在不斷地加強(qiáng)，對(duì)其盈利才能是可以信任的。支行做到了一個(gè)企業(yè)應(yīng)該做好的工作。在整個(gè)實(shí)習(xí)過程中，我的主要目的是考察銀行業(yè)務(wù)的盈利性，在此過程中，運(yùn)用到了會(huì)計(jì)知識(shí)。在實(shí)際應(yīng)用中，卻深深地感到了自己專業(yè)知識(shí)的缺乏，在學(xué)校里以為懂的知識(shí)在實(shí)際中變得非常模糊，感覺很多時(shí)候以紙上談兵為多，只有在實(shí)戰(zhàn)中才能體會(huì)到書到用時(shí)方恨少的痛苦。不過經(jīng)歷了痛苦能認(rèn)識(shí)到自己的缺乏卻是一份非常重要的收獲。從根底的東西一步步做起，有利于知識(shí)的明晰和整合，擁有扎實(shí)的根底，將使對(duì)事件的會(huì)計(jì)分析^p更加細(xì)致。很多細(xì)小的差異都需要在實(shí)際的工作接觸中才可以發(fā)現(xiàn)，比方，很簡單的憑證顏色，收款憑證是紅色的，付款憑證是藍(lán)色的，轉(zhuǎn)帳憑證是綠色的。而收款憑證中由類別的不同，又分為幾種不同的紅色。這些看起來不起眼的東西，往往被我們在課本上忽略。而理論中卻給了我們認(rèn)識(shí)的時(shí)機(jī)。對(duì)于憑證的處理，看著整齊的一本本憑證覺得沒什么，但當(dāng)自己親手理論后發(fā)現(xiàn)：原始票據(jù)要粘的好，憑證要疊的好，電鉆要打的好，線要扎的好，角要包的好。這五個(gè)好一個(gè)都不能少。在填寫資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，要時(shí)刻注意“資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益”這個(gè)公式。否那么，在填表過程中，會(huì)出現(xiàn)一些很低級(jí)的不平等錯(cuò)誤。經(jīng)過這次實(shí)習(xí)，不僅到達(dá)了我一開場的目的，并且，讓我進(jìn)一步的理解了會(huì)計(jì)，從盈利的角度理解了會(huì)計(jì)的作用和重要性，也使我從理論中找到了我的缺乏之處，對(duì)會(huì)計(jì)要進(jìn)展更細(xì)致地分析^p，更多的知識(shí)要在理論中區(qū)領(lǐng)悟，光光從課本上是無法完全掌握的，要做好會(huì)計(jì)，要學(xué)習(xí)的東西還有很多很多。【以下為贈(zèng)送相關(guān)文檔】精選實(shí)習(xí)報(bào)告閱讀2023中國工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告范文這個(gè)暑假，我來到中國工商銀行***支行進(jìn)展階段實(shí)習(xí)。中國工商銀行***支行是一個(gè)以房產(chǎn)貸款、個(gè)人貸款辦理為特色的一個(gè)支行，存款規(guī)模達(dá)17個(gè)億，各項(xiàng)貸款達(dá)14個(gè)億，主要辦理各項(xiàng)人民幣、外幣的存、貸、匯款業(yè)務(wù)，同時(shí)辦理各種代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。該支行在銀行改革的大背景下，進(jìn)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，特別是信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，連續(xù)3年盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因?yàn)橐恢币詠磴y行是各行各業(yè)資金的交匯點(diǎn)，加上體制的關(guān)系，人們更愿意把商業(yè)銀行看作是一個(gè)“國家機(jī)構(gòu)”，而無視了商業(yè)銀行應(yīng)該是作為一個(gè)法人主體、作為以盈利為主要目的的企業(yè)。對(duì)于銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區(qū)用存款額的多少來考察銀行經(jīng)營的成功性，而至關(guān)重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產(chǎn)生了大量的壞帳。入世之后，中國的金融行業(yè)必將承受來自世界金融業(yè)的強(qiáng)烈沖擊，假設(shè)四大國有銀行和各地區(qū)商業(yè)銀行繼續(xù)采用原先的政策，將使中國銀行業(yè)陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務(wù)院決定對(duì)四大國有銀行進(jìn)展股份制改制，今年7月15號(hào)，中國工商銀行宣布，在國務(wù)院決定對(duì)工商銀行施行股份制改革后的70天時(shí)間里，工商銀行已較好地完成了財(cái)務(wù)重組的各項(xiàng)任務(wù)。財(cái)務(wù)重組完成后，工商銀行的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量指針已經(jīng)到達(dá)了安康銀行的標(biāo)準(zhǔn)。截至6月底，工商銀行資本總額到達(dá)2806億元，充足率為9．12%，其中核心資本到達(dá)2525億元，充足率為8．07%；境內(nèi)外機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率降至2．72%，不良貸款率降至4．58%，分別較年初下降11．51個(gè)百分點(diǎn)和14．42個(gè)百分點(diǎn)；按撥備余額與應(yīng)計(jì)撥備算，撥備覆蓋率到達(dá)了100%。這也就意味著，工行將辭別以存款額為業(yè)績的歷史，更加大信貸等盈利性業(yè)務(wù)在工行的營業(yè)范圍和營業(yè)比重。我的目的就是用會(huì)計(jì)知識(shí)理解和分析^p除了存款外，其它盈利性業(yè)務(wù)在工行的經(jīng)營情況，并在此過程中，進(jìn)步自己會(huì)計(jì)理論才能。很有幸，在工行可以進(jìn)入信貸部，因?yàn)樾刨J部作為盈利性業(yè)務(wù)的代表，根本上就是整個(gè)盈利性業(yè)務(wù)的一個(gè)全面反映。能使我可以比擬全面理解贏利性業(yè)務(wù)。銀行信貸以新公布施行的《貸款通那么》為準(zhǔn)那么。以銀行存款收入作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的根底上，利用種種業(yè)務(wù)把存款資金進(jìn)展再投資，實(shí)現(xiàn)銀行的利潤增長，把營業(yè)利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準(zhǔn)利率為基準(zhǔn)，根據(jù)銀行和市場的實(shí)際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得利潤總值。在實(shí)習(xí)期間，主要學(xué)習(xí)了個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款的詳細(xì)操作業(yè)務(wù)，在學(xué)習(xí)過程中我也對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款這兩項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)展了會(huì)計(jì)分析^p，希望用會(huì)計(jì)方法得到這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的盈利情況。這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)是將國家規(guī)定的基準(zhǔn)利率下調(diào)10％，以4．32％－4．59％的利率范圍進(jìn)展業(yè)務(wù)開展。因?yàn)檫@兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是所有信貸業(yè)務(wù)中最低的，所以用較低的利率程度以吸引更多的貸款業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)利。再從詳細(xì)操作方式上看，在利率下調(diào)根底上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險(xiǎn)公司合作，對(duì)所貸資金進(jìn)展投保，這樣既保證了所貸資金的平安性，又在和保險(xiǎn)公司合作中得到利潤，作為純粹企業(yè)意義上來說是很好的盈利方式。當(dāng)然，在詳細(xì)規(guī)那么的制定上，都是有利于銀行利潤的增長，并對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款還分別做了關(guān)于實(shí)際貸款金額、貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產(chǎn)內(nèi)容、抵押方式、資產(chǎn)評(píng)估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了平安性保障，使銀行的壞帳率到達(dá)最小。由統(tǒng)計(jì)可以看出，去年信貸部門的住房貸款為67281萬元，今年到本月為止為71385萬元，增加了4104萬元，半年增長率為5．7％，這是整體的統(tǒng)計(jì)數(shù)額情況。在實(shí)習(xí)期間，由憑證統(tǒng)計(jì)出〔截至日期為8月24號(hào)〕：累計(jì)逾期本金金額為561902．39元；累計(jì)表內(nèi)欠息〔既由本金產(chǎn)生的利息〕；累計(jì)表外利息〔復(fù)利計(jì)算〕為12802．76元。由此三項(xiàng)產(chǎn)生的數(shù)額為721577．45元。從會(huì)計(jì)角度可以把這721577．45元看作是本期的支出，由增加的4104萬元貸款額產(chǎn)生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158．55元。從這個(gè)數(shù)字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。再有是個(gè)人綜合消費(fèi)貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個(gè)人綜合信貸業(yè)務(wù)由于銀行風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于住房貸款，所以相對(duì)的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。由上述數(shù)字可以看出，個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，銀行風(fēng)險(xiǎn)還是比擬小的，利潤的多少，僅僅取決于貸款數(shù)額的多少。只要根據(jù)市場特點(diǎn)制定相對(duì)應(yīng)較低的利率程度，銀行是可以從個(gè)人信貸上獲得固定利潤的，這兩項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)是可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值的。再由銀行對(duì)企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)來看。企業(yè)貸款最為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，銀行產(chǎn)生壞帳的原因很大程度上是因?yàn)槠髽I(yè)貸款。由于經(jīng)營時(shí)間長的原因，工商銀行一度成為壞帳大戶。對(duì)于一個(gè)盈利性企業(yè)來說，壞帳不可防止，如何降低壞帳發(fā)生率才是應(yīng)該親密關(guān)注的。在實(shí)習(xí)期間，我看到，信貸部從上至下每一個(gè)員工，對(duì)于企業(yè)貸款都保持著警覺的態(tài)度，在接到企業(yè)貸款時(shí)，都會(huì)從根底進(jìn)展清查，一旦發(fā)現(xiàn)不利因素，便立即停頓貸款審查，取消貸款資格。從手續(xù)上使企業(yè)貸款不再暢通無阻。詳細(xì)審查時(shí)，銀行對(duì)申請貸款企業(yè)要進(jìn)展資產(chǎn)評(píng)估，涉及到總資產(chǎn)、總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率等各項(xiàng)考察工程。以某事業(yè)公司〔實(shí)習(xí)期間有幸學(xué)習(xí)到對(duì)該公司進(jìn)展資產(chǎn)審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、住宿、網(wǎng)吧〕為例，銀行對(duì)該企業(yè)的總資產(chǎn)〔3599萬〕、總負(fù)債〔1912萬〕、流動(dòng)資產(chǎn)〔677萬〕、流動(dòng)負(fù)債〔1910萬〕、存貨〔263萬〕、所有者權(quán)益〔1688萬〕、資產(chǎn)負(fù)債率〔53．12％〕、流動(dòng)比率〔677萬/1910萬＝35%〕、貨幣資金〔290萬〕、應(yīng)收賬款〔95萬〕、預(yù)付賬款〔28萬〕、固定資產(chǎn)〔2921萬〕、短期借款〔1890萬〕、實(shí)收資本〔158萬〕、上年銷售收入〔895萬〕、利潤總額〔190萬〕進(jìn)展了分析^p。該企業(yè)去年利潤總額為190萬，05年上半年利潤總額為93萬。經(jīng)分析^p，該企業(yè)屬于中型企業(yè)，總資產(chǎn)到達(dá)3599萬，有才能歸還200萬的貸款。其流動(dòng)比率為35％，其短期償債才能不強(qiáng)，因?yàn)閷?duì)該類企業(yè)、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債才能，即在2年內(nèi)收回200萬本錢和318240元利息〔利率在國家規(guī)定5．1根底上上浮30％〕。其短期償債才能弱，將成為一個(gè)比擬嚴(yán)重的臺(tái)階。再考慮其產(chǎn)權(quán)比率，得出的結(jié)果是：1．13〔1912萬/1688萬〕。產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)長期償債才能，一般指標(biāo)越低，表示企業(yè)承當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小，償債才能更強(qiáng)。而該企業(yè)反映出來的長期償債才能和短期償債才能一樣，和平均程度相去甚遠(yuǎn)。這兩項(xiàng)根本償債才能的評(píng)價(jià)反映出該企業(yè)無論長、短期償債才能都不強(qiáng)。給銀行貸款帶來了風(fēng)險(xiǎn)，銀行很有可能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)原因放棄對(duì)該企業(yè)貸款的考慮。當(dāng)然銀行的審查不僅僅只限于會(huì)計(jì)范圍，還涉及到社會(huì)等方面，到我實(shí)習(xí)完畢為止，對(duì)該企業(yè)的貸款審查還沒有完畢。但從會(huì)計(jì)角度考慮，不應(yīng)該對(duì)該企業(yè)進(jìn)展貸款。2023年中國工商銀行工行實(shí)習(xí)報(bào)告中國工商銀行工行實(shí)習(xí)報(bào)告——寫于XX年11月轉(zhuǎn)眼離工行實(shí)習(xí)完畢好幾個(gè)月了，曾寫過一篇文章總結(jié)。今天貼出來，也算是個(gè)回憶吧~中國工商銀行簡介(范文整理)成立于1984年，承接原中國人民銀行的商業(yè)銀行職能。根據(jù)本次工商銀行上市招股說明書的數(shù)據(jù)，工行總資產(chǎn)目前約為7萬億人民幣，38萬員工，18000余個(gè)分支機(jī)構(gòu)。是國內(nèi)最大的銀行。背景介紹傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可以簡單地分為兩局部：·批發(fā)銀行業(yè)務(wù)；·零售銀行業(yè)務(wù)；在學(xué)術(shù)上對(duì)這兩種業(yè)務(wù)的劃分有不同的標(biāo)準(zhǔn)，我這里選取的標(biāo)準(zhǔn)是：·批發(fā)銀行業(yè)務(wù)面對(duì)的客戶主要是大中型公司，業(yè)務(wù)類型以商業(yè)貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)為主；·零售銀行業(yè)務(wù)面對(duì)的客戶主要是個(gè)人客戶和小型公司，業(yè)務(wù)類型是消費(fèi)信貸，按揭貸款、小額貸款、理財(cái)效勞和結(jié)算業(yè)務(wù)等；綜述我的實(shí)習(xí)是從XX年7月26日至XX年9月26日。為期2個(gè)月。在這段時(shí)間中，我有如下收獲：·對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有直觀理解；·積累了銷售金融產(chǎn)品的相關(guān)經(jīng)歷；·擴(kuò)大了知識(shí)面；在這2個(gè)月中，我分別在以下業(yè)務(wù)部門實(shí)習(xí)：·會(huì)計(jì)結(jié)算部；·個(gè)人理財(cái)部；·公司業(yè)務(wù)部；很幸運(yùn)地，我能在這段有限的時(shí)間中在批發(fā)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)各實(shí)習(xí)一段時(shí)間，在此也要感謝工行的各位“老姜”對(duì)我的無私幫助。謝謝。假設(shè)有什么遺憾的話，那就是最后2周，因?yàn)楹蜕险n時(shí)間有沖突，在公司業(yè)務(wù)部的實(shí)習(xí)相對(duì)就比擬匆忙，錯(cuò)過了很多學(xué)習(xí)的好時(shí)機(jī)。希望以后能有時(shí)機(jī)彌補(bǔ)。體會(huì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)——基層視角因?yàn)槲覀儑医鹑隗w制的特殊性，造成了我國的商業(yè)銀行兼具局部中央銀行和財(cái)政部職能，這導(dǎo)致了我國銀行無法滿足商業(yè)銀行經(jīng)營的平安性，流動(dòng)性和盈利性的三個(gè)根本要求——商業(yè)銀行的本質(zhì)是企業(yè)。隨著我國逐步推進(jìn)的金融改革，很多問題得到理解決或者是緩解。但是，從總行層面來說，商業(yè)銀行能具備某些非企業(yè)的屬性，但是，在基層，銀行就具備有的企業(yè)屬性了。通過我這兩個(gè)月在中國工商銀行xm分行的實(shí)習(xí)，我認(rèn)為，商業(yè)銀行的企業(yè)屬性越來越明顯了，表達(dá)在：某些企業(yè)屬性相關(guān)的細(xì)節(jié)對(duì)利潤的追求工銀xm有細(xì)化的利潤指標(biāo)從而帶來了一定的業(yè)績壓力；控制本錢將要實(shí)行的機(jī)關(guān)裁員方案；風(fēng)險(xiǎn)管理敢于回絕政府部門的某些工程；申請貸款手續(xù)“復(fù)雜”；建立新的鼓勵(lì)措施將工資與相關(guān)部門和個(gè)人表現(xiàn)掛鉤改善管理流程組織扁平化，收編裁撤網(wǎng)點(diǎn)同時(shí)，我還發(fā)現(xiàn)，工商銀行的it系統(tǒng)，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)和產(chǎn)品開發(fā)體系在國內(nèi)銀行處于非常領(lǐng)先的地位。我去年創(chuàng)業(yè)方案大賽做的工程是“在線個(gè)人金融效勞”，所以，對(duì)于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)有一定的理解，同時(shí)，我是建立銀行網(wǎng)上銀行的客戶，通過比照，我發(fā)現(xiàn)工行靜悄悄地開展了很多國內(nèi)領(lǐng)先的業(yè)務(wù)。例如，工行在幾年前就完成了數(shù)據(jù)大集中，在北京和上海各有一個(gè)數(shù)據(jù)中心，分行的任何一筆貸款都能在總行的系統(tǒng)上查到——這是進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)管理的必要步驟。據(jù)說建立銀行也完成了數(shù)據(jù)集中，但是，過去分行和總行的系統(tǒng)要完全銜接起來需要時(shí)間，所以目前建立銀行的it系統(tǒng)還是有不少問題，在處理交易的時(shí)候容易出錯(cuò)，而中國銀行的系統(tǒng)仍舊在整合。而工商銀行網(wǎng)上銀行的便捷性和平安性也讓我印象深化，同時(shí)，工行產(chǎn)品開發(fā)也有很好的表現(xiàn)，“珠聯(lián)璧合”構(gòu)造性外匯理財(cái)產(chǎn)品和“利添利”帳戶的開發(fā)讓我見識(shí)到了工行的產(chǎn)品開發(fā)程度。但是，工行當(dāng)然還有某些缺乏，例如效勞態(tài)度，鼓勵(lì)制度和管理等等，前不久我閱讀了兩本描寫關(guān)____商業(yè)銀行效勞程度的書，確實(shí)，工行和____有很大的差距，但是，完全做到____的水準(zhǔn)是不現(xiàn)實(shí)的，畢竟____的競爭太過劇烈(彈丸之地有數(shù)百家銀行)，同時(shí)經(jīng)歷了很長一段時(shí)間的開展才有如今的程度?？傊ば写_實(shí)還有很長的一段路要走，但這需要時(shí)間和過程，現(xiàn)階段不能苛求太多。工行作為國內(nèi)最大的銀行，有數(shù)量宏大的網(wǎng)點(diǎn)和宏大的結(jié)算網(wǎng)落，所以，客戶必須找工行來做業(yè)務(wù)，不然會(huì)面臨比擬高的交易本錢。在這樣的背景下，工行的效勞態(tài)度相對(duì)就會(huì)有所欠缺，有一種“生意可做可不做”的心態(tài)，這也形成了工行的一種隱形的企業(yè)文化——至少我是有這樣的感覺。同時(shí)，工行目前的鼓勵(lì)措施也沒有讓員工有足夠的動(dòng)力盡可能的多做生意。XX年1月1日外資銀行將可以在中國全面開展業(yè)務(wù)，前一階段媒體也有很多相關(guān)報(bào)道，認(rèn)為我國金融市場開放后，中資銀行將被外資銀行打得滿地找牙云云。通過在工銀xm這段的實(shí)習(xí)，我不認(rèn)為這一情況會(huì)發(fā)生。網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢、文化上的差異都是外資銀行難以跨過的差距，同時(shí)，還有政策的隱形保護(hù)等等都決定了外資銀行在中國的道路將是困難的。但是，我認(rèn)為最重要的一點(diǎn)是，以工行為首的國內(nèi)銀行，每天都在進(jìn)步。所得如今，假設(shè)有時(shí)機(jī)讓我們重新做一次創(chuàng)賽時(shí)的工程“在線個(gè)人金融效勞業(yè)”，相信我們會(huì)有一個(gè)更好的結(jié)果。通過在工行的兩個(gè)月實(shí)習(xí)，我修正了很多在個(gè)人理財(cái)方面的知識(shí)缺陷，目前我國銀行業(yè)的一個(gè)總趨勢是，開展零售銀行業(yè)務(wù)，因?yàn)檫@一塊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低，利潤和現(xiàn)金流高。在創(chuàng)業(yè)大賽時(shí)，我們就意識(shí)到了這一點(diǎn)并提出了基于網(wǎng)絡(luò)的解決方案。但是，通過這次實(shí)習(xí)，我認(rèn)識(shí)到，我們的工程太超前了，市場目前還沒有這樣的需求——或許將來的某一天會(huì)有，但我們無法確定這個(gè)將來有多遠(yuǎn)。同時(shí)，我也要感謝創(chuàng)業(yè)大賽，讓我有足夠的知識(shí)儲(chǔ)藏來面對(duì)實(shí)習(xí)中的挑戰(zhàn)。通過這次的實(shí)習(xí)，我認(rèn)為，在中國從事金融業(yè)務(wù)需要以下的才能和技能：·專業(yè)知識(shí)；·搜集信息的才能；·具備獨(dú)立分析^p才能；·視野廣闊，多角度考慮問題；·解決問題的心態(tài)(不要討論是否和區(qū)分責(zé)任!)；·溝通才能和銷售才能；·對(duì)文化的理解；·客戶資其實(shí)以上很多才能在其它行業(yè)也都需要，但是，我將在下面結(jié)合我在工行所碰到的詳細(xì)問題進(jìn)展簡短說明?！I(yè)知識(shí)；毋須多言，這是必備的根底；·搜集信息的才能；我們在做創(chuàng)業(yè)大賽時(shí)找到了這么一句話“對(duì)信息的獲得、分析^p和傳遞是金融效勞業(yè)價(jià)值之所在”——銀行業(yè)的開展確實(shí)印證了這句話——資金流需要和信息流相匹配才能創(chuàng)造更大的價(jià)值。在個(gè)人理財(cái)部，有很多客戶來詢問我們對(duì)中國經(jīng)濟(jì)開展的看法進(jìn)而做出理財(cái)決策，我曾經(jīng)相對(duì)獨(dú)立地對(duì)客戶做過咨詢，平常搜集財(cái)經(jīng)信息的習(xí)慣這時(shí)派上了用場，在師傅的幫助下，我比擬完好地答復(fù)了客戶的幾個(gè)問題。獲得了不錯(cuò)的效果。·具備獨(dú)立分析^p才能；it技術(shù)的開展帶來了海量的信息，帶這其中，有很多自相矛盾甚至有害的信息，具備獨(dú)立的分析^p才能將會(huì)防止陷入人云亦云的狀況，可以理性地幫助客戶做出決策。·視野廣闊，多角度考慮問題；問題之所以被稱之為問題是因?yàn)榘凑赵瓉淼慕嵌瓤紤]沒法解決它。我認(rèn)為，廣闊的視野將會(huì)幫助我們多角度地考慮和解決問題，進(jìn)而幫助客戶創(chuàng)造價(jià)值?！そ鉀Q問題的心態(tài)(不要討論是否和區(qū)分責(zé)任!)；在工行實(shí)習(xí)時(shí)，我碰到這樣一個(gè)狀況，有一個(gè)客戶因?yàn)檗D(zhuǎn)帳不符合銀行的規(guī)定而無法辦理業(yè)務(wù)，這時(shí)我的處理方法是，向客戶解釋銀行規(guī)定，然后請上司來解決，上司來后馬上替客戶解決了問題，然后解釋了銀行的相關(guān)規(guī)定。雖然這只是前后順序的差異，但事后我認(rèn)識(shí)到，這是一個(gè)心態(tài)的問題。我在所參加的活動(dòng)中經(jīng)常面臨這樣的情況。事實(shí)上，問題出現(xiàn)后應(yīng)該先著手解決而并非瞥清責(zé)任?！贤ú拍芎弯N售才能；這需要經(jīng)歷的積累，目前我這方面的積累可以說約為零，這需要將來在相關(guān)行業(yè)努力工作才能進(jìn)步吧——假設(shè)我能進(jìn)金融業(yè)工作的話?！?duì)文化的理解；在這次實(shí)習(xí)中，我看到過這樣的幾個(gè)情況，一個(gè)營業(yè)部的大客戶來到工行作理財(cái)咨詢，見到我坐在辦公桌旁，就把我?guī)煾到谐鋈?，師傅回來?duì)我說，她看到我坐在那，所以有所顧忌。還有一次，一個(gè)老婆婆——也是工行的大客戶，來到這和我?guī)煾盗牧艘粋€(gè)小時(shí)，內(nèi)容并不是理財(cái)，而是家務(wù)事——述說她媳婦的種種不是。同時(shí)，我還發(fā)現(xiàn)，假設(shè)用閩南語和客戶交流，會(huì)比擬容易建立起信任。從以上幾個(gè)案例，我意識(shí)到中國的文化對(duì)銀行業(yè)務(wù)也有深化的影響——從宏觀的高儲(chǔ)蓄率到微觀的語言交流，這和課本上所學(xué)的西方銀行業(yè)務(wù)是有比擬大的差異的，就像匯豐銀行的廣告語“theworldlocalbanking”所說的那樣，對(duì)文化的適當(dāng)理解將會(huì)促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的開展。從這一點(diǎn)我也聯(lián)想到，XX年底我國將根據(jù)入世承諾開放金融業(yè)，媒體熱炒的一點(diǎn)就是我國的銀行面臨外資銀行的競爭將會(huì)一敗涂地，我個(gè)人極為不贊同這一觀點(diǎn)，先不說渠道的優(yōu)勢，就從文化這一點(diǎn)來說，外資銀行也有很多要探究的地方。所以，我認(rèn)為，競爭遲早會(huì)來，但或許不會(huì)是如今。·客戶資；銀行實(shí)行的是客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制，既客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)一定數(shù)量固定的客戶，并根據(jù)對(duì)這些客戶的營銷業(yè)績來計(jì)算薪酬。假設(shè)拉不到存款或者賣不出金融產(chǎn)品，那客戶經(jīng)理就會(huì)沒有工資，再這樣的制度下，經(jīng)理的壓力是比擬大的，所以，擁有客戶資是非常重要的，但是，這要靠長久的積累。在這次的實(shí)習(xí)中，我意識(shí)到了這一壓力，至于應(yīng)對(duì)的方法，只能在將來的工作中探究了。根據(jù)以上的體會(huì)，我會(huì)對(duì)剩下一年的大學(xué)生活進(jìn)展有針對(duì)性的調(diào)整，來補(bǔ)充自己的短板。當(dāng)然，英文和所欠缺的功課會(huì)放在優(yōu)先的角度。一些開心的事·我在實(shí)習(xí)前曾經(jīng)因?yàn)橐I浦發(fā)銀行而研究了銀行業(yè)的經(jīng)營，同時(shí)，創(chuàng)業(yè)大賽時(shí)我做的個(gè)人金融效勞業(yè)，所以我這次實(shí)習(xí)的時(shí)候上手很快，沒有做影帝，甚至還獨(dú)立處理過一些業(yè)務(wù)，得到了很大的鍛煉。同時(shí)，因?yàn)殂y行業(yè)務(wù)的特殊性質(zhì)，很多業(yè)務(wù)操作都對(duì)應(yīng)到人，所以，的時(shí)候我只能在一旁觀察，而不能直接操作，以前的積累幫住我坐著看也能進(jìn)步——看來，實(shí)習(xí)前適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備和積累能得到事半功倍的效果?！ふJ(rèn)識(shí)了很多工行的朋友，大家關(guān)系很融洽，非常照顧我。這是一段很美妙的光陰。某些遐想·這次在工行實(shí)習(xí)，突然發(fā)現(xiàn)金融效勞業(yè)似乎也有局部制造業(yè)的屬性，例如，對(duì)產(chǎn)品研發(fā)和渠道，或許正應(yīng)了那句話：萬變不離其宗吧？·有時(shí)在想，一家公司聘用我的原因是什么？和公司價(jià)值觀符合？是個(gè)優(yōu)秀的人才？看過一個(gè)小故事，覺得它的結(jié)論很有意思：公司聘用我，是希望我能為公司創(chuàng)造價(jià)值，為公司所效勞的客戶創(chuàng)造價(jià)值——通俗地說，為公司賺錢，為客戶賺錢。非常現(xiàn)實(shí)的要求，但或許社會(huì)就是這樣吧？后記(范文整理)中國工商銀行在10月27日在上交所和港交所掛牌交易，募集資金200多億美元。我在10月30日買了1000股的工商銀行股票，平均本錢是3.282元，11月14日手盤價(jià)是3.60元。我相信，將來我們國家的金融業(yè)一定會(huì)有偉大的開展，希望我也能在其中奉獻(xiàn)一點(diǎn)力量2023中國工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告范文推薦我有幸來到了中國工商銀行雙流縣支行進(jìn)展了為期一個(gè)月的會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)，學(xué)到了許多書本以外的知識(shí)，受益非淺。下面是我對(duì)銀行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制進(jìn)展的一點(diǎn)簡單討論。一、儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的含義儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是指居民在金融機(jī)構(gòu)開戶和辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)，必須出示有效身份證明，銀行員工有義務(wù)給予記錄，并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保護(hù)個(gè)人利益和維護(hù)國家利益的前提下，促進(jìn)金融體系在公平、公正、公開的根底上進(jìn)展，保證個(gè)人金融資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性。我國建國五十年來，儲(chǔ)蓄存款制度一直實(shí)行的是記名(虛名)儲(chǔ)蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲(chǔ)蓄，銀行只認(rèn)存折不認(rèn)人，只要取款人提供存折出示印鑒或輸對(duì)密碼(由取款人開戶時(shí)約定)銀行即按折付款。儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是興隆國家早已實(shí)行的一項(xiàng)金融制度，也是絕大多數(shù)開展中國家實(shí)行的金融制度.二、為什么要實(shí)儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制我國現(xiàn)行的儲(chǔ)蓄存款記名制可以說從頭上造成了一系列社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題，已經(jīng)阻礙了改革開放的進(jìn)程，到了積重難返的地步。1、儲(chǔ)蓄存款加快增長現(xiàn)象下掩蓋了觸目驚心的社會(huì)財(cái)富轉(zhuǎn)移。截止1999年6月末，我國商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款總額(本外幣全折人民幣)達(dá)6．3萬億元。我國居民儲(chǔ)蓄存款是呈幾何級(jí)數(shù)增長的，1987年，我國居民儲(chǔ)蓄存款余額僅3073億元,1992年打破1萬億元,1994年打破2萬億元,t995年打破3萬億元，到1998年末更是達(dá)5．3萬億元，而僅僅半年,1999年6月末已達(dá)6．3萬億元。1992年以來，我國GDp增長率雖然走上了快速增長的通道，的年份是1992年的14．1％，最低的年份是1998年的7．8％，從92年到98年，算術(shù)平均數(shù)也僅10．76％,GDp的增長與儲(chǔ)蓄存款增長不同步，這說明兩點(diǎn)，一是國民收入的分配過份向個(gè)人傾斜。二是有些個(gè)人收入已經(jīng)不來于國民收入，而是直接來于國有資產(chǎn)的流失。2、稅收征管困難，偷逃稅款嚴(yán)重。納稅是公民的義務(wù)，現(xiàn)實(shí)條件下，能偷逃稅賦成了個(gè)人的本領(lǐng)，對(duì)不少財(cái)務(wù)管理人員來說，逃稅倒成了其義務(wù)，我國個(gè)人所得稅規(guī)模占人均GDp的比重大約在0．28％左右，遠(yuǎn)低于開展中國家平均程度的2．1％，稅流失過多，根在于我國的現(xiàn)行儲(chǔ)蓄存款制度根本無法支持個(gè)人所得稅的征收和監(jiān)管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信譽(yù)體系，不能明確個(gè)人對(duì)國家應(yīng)盡的義務(wù)，無法通過稅收杠桿調(diào)節(jié)居民收入差距和(中國報(bào)告網(wǎng))貧富差距，緩解社會(huì)矛盾，使國家集中力量辦大事。3、使我國的相關(guān)調(diào)整政策無所適從，施行效果大打折扣。比方，針對(duì)我國內(nèi)需不旺、消費(fèi)疲軟的狀況，國家出臺(tái)了一系列刺激消費(fèi)的政策，如連續(xù)下調(diào)利率、鼓勵(lì)消費(fèi)信貸、征收儲(chǔ)蓄利息所得稅、增加公務(wù)員和事業(yè)單位人員工資收入、刺激教育消費(fèi)等等，但這些政策施行效果很不明顯，為什么?因?yàn)閮?chǔ)蓄存款記名制掩蓋了貧富差距，立法和行政機(jī)構(gòu)很難對(duì)癥下藥，對(duì)少局部暴富階層的人士來說(據(jù)非官方資料，這局部僅占存款人數(shù)7％的階層控制了約60％以上的儲(chǔ)蓄存款總額)，收入只是數(shù)字的增加減少，錢對(duì)他們來說幾輩子也花不完，該有的都有了，因此他們對(duì)刺激消費(fèi)的政策很麻木。4、個(gè)人信譽(yù)制度無法建立起來。市場經(jīng)濟(jì)就是信譽(yù)經(jīng)濟(jì)，一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系要靠信譽(yù)來維系，沒有好的信譽(yù)制度，就會(huì)產(chǎn)生“交易冷淡”和“投資鎖定”現(xiàn)象，由于互不信任，交易方式會(huì)向現(xiàn)金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜貸、企業(yè)惜投、個(gè)人惜借”的悲觀情緒彌漫，造成經(jīng)濟(jì)活力日益下降，宏觀調(diào)控政策難以發(fā)揮作用。個(gè)人信譽(yù)制度建立當(dāng)然是一個(gè)復(fù)雜的程序，涉及到金融法律法規(guī)建立、金融產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新等諸多內(nèi)容，但儲(chǔ)蓄暑期實(shí)習(xí)報(bào)告存款實(shí)名制那么是最根本、最核心的內(nèi)容。三、如何實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制1、以現(xiàn)有的個(gè)人身份證號(hào)碼為根底，建立儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制。信譽(yù)是公民活在世上的面(中國報(bào)告網(wǎng))子和通行證，個(gè)人信譽(yù)的好壞直接關(guān)系到能否享受貸款、透支和分期付款，還影響到退休保障。在儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的記錄和支持下，每個(gè)人的每一筆收入、交易、納稅、借款、還款的情況都記錄在案，作為考核信譽(yù)的根底。2、明確一個(gè)申報(bào)確認(rèn)期，對(duì)現(xiàn)有個(gè)人帳戶及個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)展申報(bào)登記，說明可計(jì)算的合法來，對(duì)于到期按兵不動(dòng)，無人認(rèn)領(lǐng)的，以及無法說明合法來的，國家給予凍結(jié)調(diào)查，違法收入將沒收充公。3、實(shí)行銀行帳戶與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)網(wǎng)，個(gè)人帳戶收支情況在受權(quán)范圍內(nèi)報(bào)送稅務(wù)局，由稅務(wù)局作為納稅根據(jù)，稅務(wù)局有義務(wù)對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)高度保密，并建立相應(yīng)的懲罰措施。為堵塞現(xiàn)金交易、逃避稅務(wù)檢查的破綻，銀行應(yīng)嚴(yán)格控制大額存取款的數(shù)量和次數(shù)，對(duì)不正常情稅務(wù)局。4、要促進(jìn)支付手段的票據(jù)化，為財(cái)產(chǎn)登記和依法征稅提供根據(jù)。尤其是個(gè)人帳戶要普及支票轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，票據(jù)清算要實(shí)現(xiàn)電子化、即時(shí)化、通存通兌化，實(shí)在提供隨時(shí)、隨地、隨意的個(gè)人轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，逐步改變傳統(tǒng)的依賴現(xiàn)金交易的做法。四、實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制中要注意減輕負(fù)面影響50年來，我們是靠廣闊老百姓的節(jié)省節(jié)約的美德和高儲(chǔ)蓄率才支撐起社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和開展。金融是經(jīng)濟(jì)的核心，金融穩(wěn)定了，人心才能穩(wěn)定，社會(huì)才能穩(wěn)定和開展。開展儲(chǔ)蓄需要平安感，平安感于儲(chǔ)蓄保密性，實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制，有可能造成存款人不平安心理的增加，因?yàn)椤芭侣陡弧笔且环N普遍的社會(huì)心理，老百姓怕露富，貪污____分子也怕露富，如何在兩者之間權(quán)衡，趨利避害，很費(fèi)思量，這是我們實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制要考慮的第一個(gè)問題。第二，推出儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制后，大批黑色和灰色收入將退出銀行儲(chǔ)蓄，一局部深懷恐慌心理的老百姓也可能提款增加，而這種存款下降必然首先沖擊中小銀行，因?yàn)橹行°y行的歷史、背景和存款實(shí)力一直是老百姓把(中國報(bào)告網(wǎng))握不住的。存款的過份提取將造成銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和支付壓力，所謂水落石出，存款的下降有可能使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)突冗出來，由此沖擊到整個(gè)銀行體系，甚至引起金融恐慌。因此，減輕實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的負(fù)面影響，關(guān)鍵要做好以下三點(diǎn)：1、加強(qiáng)法律法規(guī)配套建立。如“保密法”、“個(gè)人財(cái)產(chǎn)保護(hù)法”。2、加強(qiáng)職業(yè)道德教育。對(duì)銀行內(nèi)部工作人員和公安、法院、紀(jì)檢、審計(jì)等執(zhí)法部門內(nèi)部工作人員進(jìn)展職業(yè)道德教育，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)格保密。加大對(duì)執(zhí)法部門的監(jiān)視力度，控制好執(zhí)法機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人金融財(cái)產(chǎn)查詢、凍結(jié)、劃扣的權(quán)利。3、反對(duì)____。某些地方基層機(jī)構(gòu)亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款比擬嚴(yán)重，實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制，有可能使干部更容易掌握居民的家底，因此更容易有的放矢治理“三亂”效率更高。因此對(duì)基層干部要加強(qiáng)知法守法教育，嚴(yán)懲“三亂”，對(duì)濫用職權(quán)，進(jìn)犯存款人利益的要堅(jiān)決追究其法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2023中國工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告范文2住宿、網(wǎng)吧〕為例，銀行對(duì)該企業(yè)的總資產(chǎn)〔3599萬〕、總負(fù)債〔1912萬〕、流動(dòng)資產(chǎn)〔677萬〕、流動(dòng)負(fù)債〔1910萬〕、存貨〔263萬〕、所有者權(quán)益〔1688萬〕、資產(chǎn)負(fù)債率〔53.12％〕、流動(dòng)比率〔677萬/1910萬＝35%〕、貨幣資金〔290萬〕、應(yīng)收賬款〔95萬〕、預(yù)付賬款〔28萬〕、固定資產(chǎn)〔2921萬〕、短期借款〔1890萬〕、實(shí)收資本〔158萬〕、上年銷售收入〔895萬〕、利潤總額〔190萬〕進(jìn)展了分析^p。該企業(yè)去年利潤總額為190萬，05年上半年利潤總額為93萬。經(jīng)分析^p，該企業(yè)屬于中型企業(yè)，總資產(chǎn)到達(dá)3599萬，有才能歸還200萬的貸款。其流動(dòng)比率為35％，其短期償債才能不強(qiáng)，因?yàn)閷?duì)該類企業(yè)、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債才能，即在2年內(nèi)收回200萬本錢和318240元利息〔利率在國家規(guī)定5.1根底上上浮30％〕。其短期償債才能弱，將成為一個(gè)比擬嚴(yán)重的臺(tái)階。再考慮其產(chǎn)權(quán)比率，得出的結(jié)果是：1.13〔1912萬/1688萬〕。產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)長期償債才能，一般指標(biāo)越低，表示企業(yè)承當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小，償債才能更強(qiáng)。而該企業(yè)反映出來的長期償債才能和短期償債才能一樣，和平均程度相去甚遠(yuǎn)。這兩項(xiàng)根本償債才能的評(píng)價(jià)反映出該企業(yè)無論長、短期償債才能都不強(qiáng)。給銀行貸款帶來了風(fēng)險(xiǎn)，銀行很有可能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)原因放棄對(duì)該企業(yè)貸款的考慮。當(dāng)然銀行的審查不僅僅只限于會(huì)計(jì)范圍，還涉及到社會(huì)等方面，到我實(shí)習(xí)完畢為止，對(duì)該企業(yè)的貸款審查還沒有完畢。但從會(huì)計(jì)角度考慮，不應(yīng)該對(duì)該企業(yè)進(jìn)展貸款。經(jīng)過對(duì)信貸業(yè)務(wù)中個(gè)人業(yè)務(wù)和企業(yè)業(yè)務(wù)的考察，可以肯定這家銀行的盈利才能在改革后在不斷地加強(qiáng)，對(duì)其盈利才能是可以信任的。支行做到了一個(gè)企業(yè)應(yīng)該做好的工作。在整個(gè)實(shí)習(xí)過程中，我的主要目的是考察銀行業(yè)務(wù)的盈利性，在此過程中，運(yùn)用到了會(huì)計(jì)知識(shí)。在實(shí)際應(yīng)用中，卻深深地感到了自己專業(yè)知識(shí)的缺乏，在學(xué)校里以為懂的知識(shí)在實(shí)際中變得非常模糊，感覺很多時(shí)候以紙上談兵為多，只有在實(shí)戰(zhàn)中才能體會(huì)到書到用時(shí)方恨少的痛苦。不過經(jīng)歷了痛苦能認(rèn)識(shí)到自己的缺乏卻是一份非常重要的收獲。從根底的東西一步步做起，有利于知識(shí)的明晰和整合，擁有扎實(shí)的根底，將使對(duì)事件的會(huì)計(jì)分析^p更加細(xì)致。很多細(xì)小的差異都需要在實(shí)際的工作接觸中才可以發(fā)現(xiàn)，比方，很簡單的憑證顏色，收款憑證是紅色的，付款憑證是藍(lán)色的，轉(zhuǎn)帳憑證是綠色的。而收款憑證中由類別的不同，又分為幾種不同的紅色。這些看起來不起眼的東西，往往被我們在課本上忽略。而理論中卻給了我們認(rèn)識(shí)的時(shí)機(jī)。對(duì)于憑證的處理，看著整齊的一本本憑證覺得沒什么，但當(dāng)自己親手理論后發(fā)現(xiàn)：原始票據(jù)要粘的好，憑證要疊的好，電鉆要打的好，線要扎的好，角要包的好。這五個(gè)好一個(gè)都不能少。在填寫資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，要時(shí)刻注意“資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益”這個(gè)公式。否那么，在填表過程中，會(huì)出現(xiàn)一些很低級(jí)的不平等錯(cuò)誤。經(jīng)過這次實(shí)習(xí)，不僅到達(dá)了我一開場的目的，并且，讓我進(jìn)一步的理解了會(huì)計(jì)，從盈利的角度理解了會(huì)計(jì)的作用和重要性，也使我從理論中找到了我的缺乏之處，對(duì)會(huì)計(jì)要進(jìn)展更細(xì)致地分析^p，更多的知識(shí)要在理論中區(qū)領(lǐng)悟，光光從課本上是無法完全掌握的，要做好會(huì)計(jì)，要學(xué)習(xí)的東西還有很多很多。2023中國工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告范文1這個(gè)暑假，我來到中國工商銀行***支行進(jìn)展階段實(shí)習(xí)。中國工商銀行***支行是一個(gè)以房產(chǎn)貸款、個(gè)人貸款辦理為特色的一個(gè)支行，存款規(guī)模達(dá)17個(gè)億，各項(xiàng)貸款達(dá)14個(gè)億，主要辦理各項(xiàng)人民幣、外幣的存、貸、匯款業(yè)務(wù)，同時(shí)辦理各種代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。該支行在銀行改革的大背景下，進(jìn)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，特別是信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，連續(xù)3年盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因?yàn)橐恢币詠磴y行是各行各業(yè)資金的交匯點(diǎn)，加上體制的關(guān)系，人們更愿意把商業(yè)銀行看作是一個(gè)“國家機(jī)構(gòu)”，而無視了商業(yè)銀行應(yīng)該是作為一個(gè)法人主體、作為以盈利為主要目的的企業(yè)。對(duì)于銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區(qū)用存款額的多少來考察銀行經(jīng)營的成功性，而至關(guān)重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產(chǎn)生了大量的壞帳。入世之后，中國的金融行業(yè)必將承受來自世界金融業(yè)的強(qiáng)烈沖擊，假設(shè)四大國有銀行和各地區(qū)商業(yè)銀行繼續(xù)采用原先的政策，將使中國銀行業(yè)陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務(wù)院決定對(duì)四大國有銀行進(jìn)展股份制改制，今年7月15號(hào)，中國工商銀行宣布，在國務(wù)院決定對(duì)工商銀行施行股份制改革后的70天時(shí)間里，工商銀行已較好地完成了財(cái)務(wù)重組的各項(xiàng)任務(wù)。財(cái)務(wù)重組完成后，工商銀行的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量指針已經(jīng)到達(dá)了安康銀行的標(biāo)準(zhǔn)。截至6月底，工商銀行資本總額到達(dá)2806億元，充足率為9.12%，其中核心資本到達(dá)2525億元，充足率為8.07%；境內(nèi)外機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率降至2.72%，不良貸款率降至4.58%，分別較年初下降11.51個(gè)百分點(diǎn)和14.42個(gè)百分點(diǎn)；按撥備余額與應(yīng)計(jì)撥備算，撥備覆蓋率到達(dá)了100%。這也就意味著，工行將辭別以存款額為業(yè)績的歷史，更加大信貸等盈利性業(yè)務(wù)在工行的營業(yè)范圍和營業(yè)比重。我的目的就是用會(huì)計(jì)知識(shí)理解和分析^p除了存款外，其它盈利性業(yè)務(wù)在工行的經(jīng)營情況，并在此過程中，進(jìn)步自己會(huì)計(jì)理論才能。很有幸，在工行可以進(jìn)入信貸部，因?yàn)樾刨J部作為盈利性業(yè)務(wù)的代表，根本上就是整個(gè)盈利性業(yè)務(wù)的一個(gè)全面反映。能使我可以比擬全面理解贏利性業(yè)務(wù)。銀行信貸以新公布施行的《貸款通那么》為準(zhǔn)那么。以銀行存款收入作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的根底上，利用種種業(yè)務(wù)把存款資金進(jìn)展再投資，實(shí)現(xiàn)銀行的利潤增長，把營業(yè)利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準(zhǔn)利率為基準(zhǔn)，根據(jù)銀行和市場的實(shí)際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得利潤總值。在實(shí)習(xí)期間，主要學(xué)習(xí)了個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款的詳細(xì)操作業(yè)務(wù)，在學(xué)習(xí)過程中我也對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款這兩項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)展了會(huì)計(jì)分析^p，希望用會(huì)計(jì)方法得到這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的盈利情況。這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)是將國家規(guī)定的基準(zhǔn)利率下調(diào)10％，以4.32％－4.59％的利率范圍進(jìn)展業(yè)務(wù)開展。因?yàn)檫@兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是所有信貸業(yè)務(wù)中最低的，所以用較低的利率程度以吸引更多的貸款業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)利。再從詳細(xì)操作方式上看，在利率下調(diào)根底上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險(xiǎn)公司合作，對(duì)所貸資金進(jìn)展投保，這樣既保證了所貸資金的平安性，又在和保險(xiǎn)公司合作中得到利潤，作為純粹企業(yè)意義上來說是很好的盈利方式。當(dāng)然，在詳細(xì)規(guī)那么的制定上，都是有利于銀行利潤的增長，并對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款還分別做了關(guān)于實(shí)際貸款金額、貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產(chǎn)內(nèi)容、抵押方式、資產(chǎn)評(píng)估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了平安性保障，使銀行的壞帳率到達(dá)最小。由統(tǒng)計(jì)可以看出，去年信貸部門的住房貸款為67281萬元，今年到本月為止為71385萬元，增加了4104萬元，半年增長率為5.7％，這是整體的統(tǒng)計(jì)數(shù)額情況。在實(shí)習(xí)期間，由憑證統(tǒng)計(jì)出〔截至日期為8月24號(hào)〕：累計(jì)逾期本金金額為561902.39元；累計(jì)表內(nèi)欠息〔既由本金產(chǎn)生的利息〕；累計(jì)表外利息〔復(fù)利計(jì)算〕為12802.76元。由此三項(xiàng)產(chǎn)生的數(shù)額為721577.45元。從會(huì)計(jì)角度可以把這721577.45元看作是本期的支出，由增加的4104萬元貸款額產(chǎn)生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158.55元。從這個(gè)數(shù)字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。再有是個(gè)人綜合消費(fèi)貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個(gè)人綜合信貸業(yè)務(wù)由于銀行風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于住房貸款，所以相對(duì)的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。由上述數(shù)字可以看出，個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，銀行風(fēng)險(xiǎn)還是比擬小的，利潤的多少，僅僅取決于貸款數(shù)額的多少。只要根據(jù)市場特點(diǎn)制定相對(duì)應(yīng)較低的利率程度，銀行是可以從個(gè)人信貸上獲得固定利潤的，這兩項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)是可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值的。再由銀行對(duì)企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)來看。企業(yè)貸款最為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，銀行產(chǎn)生壞帳的原因很大程度上是因?yàn)槠髽I(yè)貸款。由于經(jīng)營時(shí)間長的原因，工商銀行一度成為壞帳大戶。對(duì)于一個(gè)盈利性企業(yè)來說，壞帳不可防止，如何降低壞帳發(fā)生率才是應(yīng)該親密關(guān)注的。在實(shí)習(xí)期間，我看到，信貸部從上至下每一個(gè)員工，對(duì)于企業(yè)貸款都保持著警覺的態(tài)度，在接到企業(yè)貸款時(shí)，都會(huì)從根底進(jìn)展清查，一旦發(fā)現(xiàn)不利因素，便立即停頓貸款審查，取消貸款資格。從手續(xù)上使企業(yè)貸款不再暢通無阻。詳細(xì)審查時(shí)，銀行對(duì)申請貸款企業(yè)要進(jìn)展資產(chǎn)評(píng)估，涉及到總資產(chǎn)、總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率等各項(xiàng)考察工程。以某事業(yè)公司〔實(shí)習(xí)期間有幸學(xué)習(xí)到對(duì)該公司進(jìn)展資產(chǎn)審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、中國工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告這個(gè)暑假，我來到中國工商銀行***支行進(jìn)展階段實(shí)習(xí)。中國工商銀行***支行是一個(gè)以房產(chǎn)貸款、個(gè)人貸款辦理為特色的一個(gè)支行，存款規(guī)模達(dá)17個(gè)億，各項(xiàng)貸款達(dá)14個(gè)億，主要辦理各項(xiàng)人民幣、外幣的存、貸、匯款業(yè)務(wù)，同時(shí)辦理各種代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。該支行在銀行改革的大背景下，進(jìn)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，特別是信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，連續(xù)3年盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因?yàn)橐恢币詠磴y行是各行各業(yè)資金的交匯點(diǎn)，加上體制的關(guān)系，人們更愿意把商業(yè)銀行看作是一個(gè)“國家機(jī)構(gòu)”，而無視了商業(yè)銀行應(yīng)該是作為一個(gè)法人主體、作為以盈利為主要目的的企業(yè)。對(duì)于銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區(qū)用存款額的多少來考察銀行經(jīng)營的成功性，而至關(guān)重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產(chǎn)生了大量的壞帳。入世之后，中國的金融行業(yè)必將承受來自世界金融業(yè)的強(qiáng)烈沖擊，假設(shè)四大國有銀行和各地區(qū)商業(yè)銀行繼續(xù)采用原先的政策，將使中國銀行業(yè)陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務(wù)院決定對(duì)四大國有銀行進(jìn)展股份制改制，今年7月15號(hào)，中國工商銀行宣布，在國務(wù)院決定對(duì)工商銀行施行股份制改革后的70天時(shí)間里，工商銀行已較好地完成了財(cái)務(wù)重組的各項(xiàng)任務(wù)。財(cái)務(wù)重組完成后，工商銀行的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量指針已經(jīng)到達(dá)了安康銀行的標(biāo)準(zhǔn)。截至6月底，工商銀行資本總額到達(dá)2806億元，充足率為9.12%，其中核心資本到達(dá)2525億元，充足率為8.07%;境內(nèi)外機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率降至2.72%，不良貸款率降至4.58%，分別較年初下降11.51個(gè)百分點(diǎn)和14.42個(gè)百分點(diǎn);按撥備余額與應(yīng)計(jì)撥備算，撥備覆蓋率到達(dá)了100%。這也就意味著，工行將辭別以存款額為業(yè)績的歷史，更加大信貸等盈利性業(yè)務(wù)在工行的營業(yè)范圍和營業(yè)比重。我的目的就是用會(huì)計(jì)知識(shí)理解和分析^p除了存款外，其它盈利性業(yè)務(wù)在工行的經(jīng)營情況，并在此過程中，進(jìn)步自己會(huì)計(jì)理論才能。很有幸，在工行可以進(jìn)入信貸部，因?yàn)樾刨J部作為盈利性業(yè)務(wù)的代表，根本上就是整個(gè)盈利性業(yè)務(wù)的一個(gè)全面反映。能使我可以比擬全面理解贏利性業(yè)務(wù)。銀行信貸以新公布施行的《貸款通那么