2022年基金從業(yè)資格證之私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識真題練習(xí)試卷B卷附答案

2022年基金從業(yè)資格證之私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識真題練習(xí)試卷B卷附答案單選題（共60題）1、優(yōu)先認(rèn)購權(quán)是指目標(biāo)企業(yè)發(fā)行新股或者可轉(zhuǎn)換債券時，股權(quán)投資基金可以（）。A.按照比例直接獲得新股的權(quán)利B.按照比例獲得同等條件下的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)利C.始終有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)利D.轉(zhuǎn)讓一部分股份的權(quán)利【答案】B2、在股權(quán)投資基金投資后階段，項目監(jiān)控的主要方式包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C3、下列關(guān)于契約型基金投資者與基金管理人的法律關(guān)系說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D4、（2021年真題）以下不屬于股權(quán)投資基金的市場服務(wù)機構(gòu)的是（）.A.基金資產(chǎn)保管機構(gòu)B.律師事務(wù)所C.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會D.基金銷售機構(gòu)【答案】C5、投資后管理常用的監(jiān)控指標(biāo)中，應(yīng)該獲得足夠重視的財務(wù)指標(biāo)相關(guān)情況不包括（）。A.比率分析中的預(yù)警信號B.經(jīng)營中的拖延付款C.財務(wù)虧損D.公司治理情況【答案】D6、（2018年真題）企業(yè)境內(nèi)上市的形式不包括（）A.通過借殼上市方式間接上市B.通過與上市公司進行重大資產(chǎn)重組,進而實現(xiàn)間接上市C.境內(nèi)首次公開發(fā)行上市D.通過收購上市公司控股股東的股權(quán)成為上市公司的母公司,進而實現(xiàn)直接上市【答案】D7、對股權(quán)投資基金進行估值時，一般情況下更適用于收入法估值的是（）。A.某高速公路運營企業(yè)B.某瀕臨破產(chǎn)家電企業(yè)C.某早期人工智能企業(yè)D.某上市股份制銀行【答案】A8、（）是指基金管理人將基金運作管理過程中部分支持性業(yè)務(wù)委托給基金服務(wù)機構(gòu)的業(yè)務(wù)模式。A.投資顧問服務(wù)B.份額登記服務(wù)C.基金服務(wù)業(yè)務(wù)D.估值核算服務(wù)【答案】C9、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，股權(quán)投資基金管理人應(yīng)及時編制并對外提供真實、完整的基金財務(wù)會計報告。財務(wù)會計報告一般分為（）。A.月度和年度財務(wù)會計報告B.季度和半年度財務(wù)會計報告C.季度和年度財務(wù)會計報告D.半年度和年度財務(wù)會計報告【答案】D10、下列關(guān)于保護基金投資者合法權(quán)益的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D11、關(guān)于股權(quán)投資基金的基本稅負(fù)，以下說法錯誤的是（）A.公司型基金的稅收規(guī)則是"先稅后分"B.合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取"先分后稅"的原則C.信托（契約）型基金并非企業(yè)，因此不是企業(yè)所得稅的納稅主體D.項目上市后通過二級市場退出，不需要繳増值稅【答案】D12、（2018年真題）股權(quán)投資基金的全稱為私人股權(quán)投資基金（PrivateEquityForid）,其中私人股權(quán)的含義是（）A.非公開發(fā)行和交易的股權(quán)B.個人持有的股權(quán)C.通過收購獲得的股權(quán)D.上市公司流通股【答案】A13、（）是指截至某一特定時點，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值（NAV）與投資人已向基金繳款金額總和的比率，體現(xiàn)了投資人的賬面回報水平。A.內(nèi)部收益率B.已分配收益倍數(shù)C.未分配利潤D.總收益倍數(shù)【答案】D14、下列關(guān)于我國股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展趨勢的說法中，錯誤的是（）。A.股權(quán)投資基金對于解決中小企業(yè)融資難、促進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)有重要作用B.股權(quán)投資基金行業(yè)專業(yè)化、市場化程度不斷提高C.股權(quán)投資基金的運作模式和發(fā)展方式區(qū)別于創(chuàng)新驅(qū)動的內(nèi)在要求D.股權(quán)投資基金對于支持企業(yè)重組重建、推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級具有重要作用【答案】C15、股權(quán)投資基金組織形式中，具有獨立法人實體地位的是()A.有限責(zé)任公司型基金和股份有限公司型基金B(yǎng).有限合伙型基金和信托(契約)型基金C.信托(契約)型基金和股份有限公司型基金D.有限責(zé)任公司型基金和有限合伙型基金【答案】A16、（）是企業(yè)的稅后凈營運利潤減去包括股權(quán)和債務(wù)的全部投入資本的機會成本后的所得。A.現(xiàn)金流折現(xiàn)法B.清算價值法C.成本法D.經(jīng)濟增加值【答案】D17、股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)必須（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D18、新三板股票的轉(zhuǎn)讓方式主要包括做市轉(zhuǎn)讓和()A.協(xié)議轉(zhuǎn)讓B.競價轉(zhuǎn)讓C.私下轉(zhuǎn)讓D.直接轉(zhuǎn)讓【答案】A19、契約型基金是指通過訂立信托契約的形式設(shè)立的股權(quán)投資基金，其本質(zhì)是（）。A.信托性基金B(yǎng).開放式基金C.有限合伙型基金D.公司型基金【答案】A20、對于有限責(zé)任的公司型基金，投資者人數(shù)的最高限制是（）人。A.10B.20C.50D.200【答案】C21、（）是指被投資企業(yè)的管理層在回購條件滿足時自籌資金回購股權(quán)投資基金所持有的股權(quán)（股份），從而實現(xiàn)股權(quán)投資基金的退出。A.控股股東回購B.管理層回購C.員工收購D.董事會回購【答案】B22、（2017年真題）下列關(guān)于股權(quán)投資基金的收益分配的說法中，錯誤的是（）。A.業(yè)績報酬是分配給基金管理人的B.基金管理人在實現(xiàn)門檻收益率后，才可以獲得業(yè)績報酬C.基金收入來源包括管理費D.基金管理人通常參與基金收益的分配【答案】C23、關(guān)于信托（契約）型股權(quán)投資基金，說法錯誤的是（）。A.基金不具有獨立的法人地位B.基金管理人依據(jù)基金合同負(fù)責(zé)基金的經(jīng)營和管理操作C.基金投資者以其出資為限承擔(dān)責(zé)任D.基金托管人負(fù)責(zé)保管基金資產(chǎn)，自行執(zhí)行相關(guān)指令，辦理基金名下的資金往來【答案】D24、投資后管理關(guān)系到投資項目的發(fā)展和退出方案的實現(xiàn)，良好的投資后管理將會從主動層面減少或消除（），實現(xiàn)投資的保值增值。A.已經(jīng)發(fā)生的投資風(fēng)險B.已經(jīng)形成的投資損失C.潛在的投資風(fēng)險D.無法識別的投資風(fēng)險【答案】C25、關(guān)于外幣私募股權(quán)投資基金的基本運作方式的說法，錯誤的是（）。A.外幣股權(quán)投資基金通常采取“兩頭在外”的方式B.外幣股權(quán)投資基金經(jīng)營實體注冊在境外C.外幣股權(quán)投資基金在境外完成項目的投資退出D.外幣股權(quán)投資基金可以在國內(nèi)以基金名義注冊法人實體【答案】D26、以下關(guān)于公司型基金稅收與收益的分配，說法錯誤的是（）。A.為先稅后分B.繳納公司所得稅之后，按照公司章程中關(guān)于利潤分配的條款進行分配C.收益分配的時間安排靈活性相對較低D.分配順序的靈活性相對較高【答案】D27、我國《上市公司收購管理辦法》規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的（）％時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約。A.20B.30C.40D.50【答案】B28、有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金應(yīng)按（）順序進行基金清算。A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅴ、Ⅰ、Ⅳ、ⅢD.Ⅱ、Ⅰ、Ⅴ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、關(guān)于股權(quán)投資基金的募集，下列表述正確的是（）。A.只能由基金管理人向投資者募集基金B(yǎng).募集基金須由基金管理人和基金托管人共同負(fù)責(zé)管理使用C.基金W理人通過特定對象確定程序可向合格投資者之外的個人進行募集D.基金募集是開展基金投資業(yè)務(wù)的開始和必要前提【答案】D30、（2017年真題）政府引導(dǎo)基金對創(chuàng)業(yè)投資基金的支持方式包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D31、中國證監(jiān)會可以對下列（）的違法違規(guī)行為進行行政處罰。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B32、法律盡職調(diào)查更多的是定位于風(fēng)險發(fā)現(xiàn)，其目的主要有（）A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D33、業(yè)績報酬，是指基金管理人在為基金創(chuàng)造了超額收益后，參與到基金的收益分配中來，（）提取已經(jīng)實現(xiàn)的基金收益。A.按市場公允價值B.按約定的比例C.按最終的收益D.以上都是【答案】B34、股權(quán)投資基金監(jiān)管的基本原則有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅤB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ【答案】D35、并購基金的投資運作模式與創(chuàng)業(yè)投資基金存在的區(qū)別為（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅱ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D36、下列選項中屬于基金業(yè)績評價需考慮的因素的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A37、合伙協(xié)議中應(yīng)明確管理人和管理方式，并列明管理人的（）及（）的計算和支付方式。A.義務(wù)、管理費B.義務(wù)、應(yīng)稅額度C.權(quán)限、應(yīng)稅額度D.權(quán)限、管理費【答案】D38、私募基金向投資者信息披露內(nèi)容不包括（）。A.基金的投資情況；B.可能存在的利益沖突；C.目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)生的訴訟情況；D.涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金資產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁【答案】C39、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會出臺了（），對募集機構(gòu)的禁止性行為以及募集媒介渠道進行了較為詳細(xì)的規(guī)定。A.《證券投資基金法》B.《私募投資基金合同指引》C.《私募投資基金募集行為管理辦法》D.《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》【答案】C40、某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票投資者，委托主板券商按照15元/股的價格，購買A、股票數(shù)量1億股，該委托方式屬于（）A.定量委托B.競價委托C.定價委托D.成交確認(rèn)委托【答案】C41、某技術(shù)領(lǐng)先的目標(biāo)公司未來發(fā)展前景良好,有銷售收入但利潤為負(fù)數(shù),適用的估值辦法是（）。A.折現(xiàn)現(xiàn)金流估值法B.企業(yè)價值/息稅前利潤倍數(shù)法C.創(chuàng)業(yè)投資估值法D.市銷率倍數(shù)法【答案】C42、股權(quán)投資（）主要包括一級投資、二級投資和直接投資。A.并購基金的業(yè)務(wù)B.基礎(chǔ)設(shè)施基金的業(yè)務(wù)C.定增基金的業(yè)務(wù)D.母基金的業(yè)務(wù)【答案】D43、母基金通常會將所募集的資金分散投資于（）只股權(quán)投資基金。A.1-10B.10-15C.15-25D.25-50【答案】C44、關(guān)于公司型股權(quán)投資基金的清算順序的表述，錯誤的是（）。A.清償公司債務(wù)之后，才能向股東進行分配B.支付職工工資在清償公司債務(wù)之前C.最先支付清算費用D.按照股東的認(rèn)繳出資比例分配最后剩余收益【答案】D45、某機構(gòu)投資的A公司副董事長兼總經(jīng)理、董事兼財務(wù)總監(jiān)于2016年12月辭職，且沒有補選董事、聘請新的總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。該機構(gòu)投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)了上述情況，并及時進行了深入了解。投資經(jīng)理的工作屬于（）A.對公司治理情況的跟蹤與監(jiān)控B.對公司高層管理人員異動情況的跟蹤與監(jiān)控C.對公司危機事件處理情況的跟蹤與監(jiān)控D.對公司戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)發(fā)展定位的跟蹤與監(jiān)控【答案】B46、影響股權(quán)投資基金組織形式選擇的因素不包括（）。A.法律B.監(jiān)管C.董事長聲譽D.稅負(fù)【答案】C47、根據(jù)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策,天使投資個人在試點地區(qū)投資多個初創(chuàng)科技型企業(yè)的,對其中辦理注冊注銷清算的初創(chuàng)科技型企業(yè),天使投資個人對其投資額的70%尚未抵扣完的,（）。A.可自注銷清算之日起24個月內(nèi)抵扣天使投資個人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額B.可自注銷清算之日起12個月內(nèi)抵扣天使投資個人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額C.可自注銷清算之日起36個月內(nèi)抵扣天使投資個人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)型科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額D.不可以抵扣天使投資個人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)型科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額【答案】C48、下列內(nèi)容文件不屬于盡職調(diào)查報告的附件部分的是（）。A.風(fēng)險揭示書B.審計報告C.法律意見書D.行業(yè)分析報告【答案】A49、以下不屬于合格投資者的是（）。A.社會保障基金B(yǎng).依法設(shè)立但沒有備案的投資計劃C.投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員D.企業(yè)年金【答案】B50、（2017年真題）股權(quán)投資基金在《風(fēng)險揭示書》中，應(yīng)揭示的風(fēng)險包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B51、下列關(guān)于股權(quán)投資基金與目標(biāo)公司管理層、員工的內(nèi)部訪談可達到的目的，說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C52、基金運行期間，季度信息披露的時間為每季度結(jié)束之日起（）個工作日內(nèi)。A.3B.5C.7D.10【答案】D53、為達到最佳的管理人內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與股權(quán)投資基金管理人的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，切合自身實際情況，體現(xiàn)了其（）A.適時性原則B.全面性原則C.成本效益原則D.執(zhí)行有效性原則【答案】C54、下列不屬于基金會計核算的是（）。A.資產(chǎn)核算B.負(fù)債核算C.損益核算D.凈利潤核算【答案】D55、《證券投資基金法》規(guī)定基金行業(yè)協(xié)會是證券投資基金行業(yè)的自律性組織是（）A.基金管理人B.一般社會法人C.社會團體法人D.基金托管人【答案】C56、從基金投資人層面看,投資人是個人時，應(yīng)按“股息、紅利”所得繳納個人所得稅，適用稅率一般為（）。A.10%B.15%C.20%D.25%【答案】C57、下列不屬于獲得從業(yè)資格的途徑是（）。A.通過科目一和科目二的考試B.通過科目一和科目三的考試C.通過科目二和科目三的考試D.通過資格認(rèn)定【答案】C58、對股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制的作用理解正確的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】A59、（2017年真題）某有限合伙型股權(quán)投資基金成立后，有新投資者A作為有限合伙人入伙，投資者A認(rèn)繳200萬元，入伙時實繳出資100萬元。關(guān)于投資者對入伙前有限合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)的責(zé)