資金管理制度

———資金管理制度資金管理制度（通用7篇）

資金管理制度篇1

第一章總則

第一條為了加強公司資金的內部掌握和管理，保證貨幣資金平安，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者的合法權益，依據《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結合公司實際狀況，制定本方法。

其次條本方法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經營性資金。

1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產投資、無形資產及其他長期資產投資等資金的收入與支出;

2、融資性資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律主體借入或歸還的資金等;

3、經營資金指銷售商品、供應勞務、稅負，以及其他和經營活動相關的資金收入與支出，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收應付款項、存貨等。

第三條本方法所指的貨幣資金，其表現形式主要包括：

1、現金，是指公司庫存的現金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。

2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款。

3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。

第四條貨幣資金實行預算管理。公司負責人依據董事會批準的年度經營方案，要求各職能部門編制本部門的資金預算，經財務部門審核、綜合平衡后編制年度現金流量表，報公司總經理審批執(zhí)行。

其次章授權與批準

第五條為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際掌握，并納入合并范圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權給財務總監(jiān)進行審批。

第六條審批權限對外支付資金的申請，由公司總經理審批。本規(guī)定所設權限的金額為同一筆業(yè)務發(fā)生費用總額，嚴禁將同一筆業(yè)務分次報銷。

第七條財務審核。財務部門根據相關制度要求，對資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。

第八條資金支付須嚴格根據支出性質逐級上級審核或審批，嚴禁越級審核或審批。

第十條在預算內的支出，可以依據授權范圍，由業(yè)務部門負責人審核批準使用;超過預算的支出，應由業(yè)務部門提出追加預算，按預算批準程序批準后執(zhí)行。對外投資按公司投資管理方法執(zhí)行，經審核批準后納入預算管理。

第三章股東單位資金往來管理

第十一條加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務負責人負責，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機制，防止發(fā)生控股股東及其他關聯方資金占用，損害上市公司的利益。

第十二條公司在與控股股東及其實際掌握人、關聯方發(fā)生經營性業(yè)務和資金往來時，應嚴格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際掌握人、關聯方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得相互代為擔當成本和其他支出。

第十三條公司不得以下列方式將資金直接或間接地供應給控股股東及其實際掌握人、關聯方使用：

1、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其實際掌握人、關聯方使用;

2、通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際掌握人、關聯方供應托付貸款;

3、托付控股股東及其實際掌握人、關聯方進行投資活動;

4、為控股股東及其實際掌握人、關聯方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票;

5、代控股股東及其實際掌握人、關聯方償還債務;

6、其他方式。

第十四條如發(fā)覺公司為控股股東、實際掌握人、關聯方供應資金或發(fā)覺有資金被控股股東、實際掌握人、其他關聯方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序準時凍結或限制控股股東所持公司的相應股份，準時通過司法程序對控股股東有效資產實行司法保全等措施，避開或削減公司的損失。

第四章資金調度管理

第十五條股份公司在財務部設立虛擬的資金調度中心，根據市場化的原則承辦股份公司調度資金的詳細管理工作，檢查、監(jiān)督、指導成員公司資金調度管理工作。資金調度中心是股份公司財務部的內設機構，在財務總監(jiān)的領導下開展工作。資金調度中心根據相應的負責股份公司整體內部資金頭寸的監(jiān)控和管理，準時反饋各成員公司資金狀況，并依據資金支配和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內合理調度資金。

第十六條股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調度中心，資金調度中心和成員公司根據市場化原則，每年協商一次存款、借款的利率。資金調度中心負責利用銀行平臺歸集內部資金并統一支配使用，隨時監(jiān)控內部調度執(zhí)行狀況，并依此編制統計表。幫助完成資金狀況專項分析，供應分析所需的報表和資料。股份公司財務部行使本部及各成員公司間的資金調度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調度的權利。

第十七條下屬成員公司資金調度管理職責

1、負責本公司資金頭寸的管理，照實反映本公司的資金頭寸狀況。

2、負責按時編制本公司資金支付申請。

3、依據融資、投資方案與公司內部資金狀況測算本公司現金缺口，提出資金需求方案。

4、負責幫助完成本企業(yè)資金狀況專項分析，供應分析所需的報表和資料。

第十八條資金調度管理的主要內容。為滿意股份公司資金平衡和其它使用需求，調度資金的范圍包括以下幾個方面：

1、需調用的各成員公司融資資金

2、需調用的各成員公司日常生產經營性富有資金

3、為完成股份公司統一結算而需調用的各成員公司生產經營性資金

4、為協作股份公司與金融機構的合作，而需調用的各成員公司生產經營性資金

5、為協作股份公司重大項目運作，而需調用的各成員公司資金

6、經股份公司領導批準，而需調用的各成員公司資金

7、為應對特別規(guī)使用的儲備資金，而需調用各成員公司的資金

8、依據股份公司資金平衡需調用的其它用途資金。

第五章內部掌握

第十九條貨幣資金內部掌握的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分別;貨幣資金收支的經辦人員與貨幣資金收支的審核人員分別。

其次十條貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現金管理暫行條例》、銀行結算方法和外匯管理方法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結算工具，根據規(guī)定核定庫存現金限額，按現金收付范圍使用現金。

其次十一條根據內部掌握的原則，出納員負責保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證、庫存現金，詳細辦理銀行結算和現金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的核算、記帳工作。銀行結算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務負責人保管，私章由公司總經理或其授權的其他人保管。

其次十二條貨幣資金的收支必需有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據。經辦人員依據原始憑證填列必要的內部憑證，在預算范圍內依據授權原則由各級負責人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批后，到財務部門辦理收入和支出手續(xù)。

其次十三條財務負責人或財務主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實性和合理性進行復核。對于非法的支出，會計人員應拒絕辦理;對于合法但明顯不合理的支出應報告公司總經理處理。會計人員依據經過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據。

其次十四條掌握現金坐支，當日收入現金應準時送存銀行。出納員每日盤點現金，并與現金日記帳余額核對相符。每月月末，會計人員必需將現金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。

其次十五條財務部經理應對庫存現金不定期地進行檢查，以保證現金的平安。應每月檢查銀行存款帳單核對狀況，發(fā)覺問題，準時訂正。對未達帳項組織清理，并準時處理。

其次十六條加強貨幣資金收支業(yè)務的內部審計。貨幣資金的管理應納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部掌握制度的執(zhí)行狀況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的平安性。

第六章獎懲規(guī)定

其次十七條股份公司及各成員公司的財務工作人員，須根據本方法的有關規(guī)定履行其相應的職責。如因人為緣由影響工作質量或造成股份公司利益受損的，根據公司的相關規(guī)定，應追究詳細責任人的相關責任;如在工作中有突出貢獻的，可賜予嘉獎。

其次十八條各成員公司的財務負責人在執(zhí)行本方法有關規(guī)定時的盡職狀況適用股份公司對財務負責人的考核條款;股份公司對不適用考核條款的其他財務人員有獎懲的建議權。

第七章附則

其次十九條本制度解釋權屬于公司董事會。

第三十條本制度經公司董事會審議批準后實施。公司經營和管理層可在本制度下制定詳細的實施細則。在董事會批準該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理方法，和本制度沖突的，應予調整。本制度的相關規(guī)定如與日后頒布或修改的有關法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應依據有關法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會將準時對本方法進行修訂。

資金管理制度篇2

第一章總則

第一條為加強資金內部掌握和管理，加強對公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉，提高資金使用效率，合理支配資金流向，保證資金平安，特制定本制度。

其次條本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的掌握。

第三條本制度適用于公司的資金管理和核算。

第四條公司嚴格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。

第五條本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經理辦公會授權財務部另行制定管理方法及報銷制度。

(一)投資資金指對外風險投資和非風險投資、固定資產投資等資金支出。

(二)融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入的資金。

(三)營運資金指流淌資產減去流淌負債后的余額，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收款項、存貨等。

其次章機構設置及職責

第六條公司實行總經理及總經理辦公會領導下的分級授權管理體系，各部門根據制度規(guī)定的授權及職責，履行資金管理權責。

第七條財務部是公司資金核算的歸口管理部門。

第三章預算的管理

第八條依據公司全面預算管理的要求，公司于每年末根據公司整體進展規(guī)劃和下年度經營方案做好公司下年度整體的資金預算，公司應依據自身的實際狀況做好本單位資金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持全都。

第九條為提高公司經營效益，公司除應按年度編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經理，由公司統籌方案使用。

第十條資金預算的編制及審批

(一)每年末，各部門須依據資金預算和生產經營狀況，編制下年度的《年度資金預算方案》，并于每個財務年度的最終一月報送財務部由總經理審批。

(二)每月末，財務部須依據資金預算和生產經營狀況，編制下個月的《月度資金預算方案》，并于月末一天報送總經理審批;

(三)財務部依據生產經營方案及財務預算，本著"量入為出，收支平衡'的原則，結合實際回款狀況，依據資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。

(四)對于投資類或生產經營類的資金支出，先審核業(yè)務的內容是否在投資方案或生產經營方案的范圍內，再由公司財務部依據公司資金狀況審批可使用資金額度。

(五)在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批復用款。

第四章資金收入的管理

第十一條資金收入分為經營活動的資金收入、投資活動產生的資金收入，以及籌資活動產生的資金收入三類。

第十二條經營活動資金收入的管理

(一)各單位全部經營活動的資金收入都應足額存入銀行賬戶。

(二)各單位財務部門負責監(jiān)督本單位經營活動資金收入的入賬狀況。

(三)營運資金的使用，經業(yè)務部門負責人審核簽字，報總經理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。

(四)財務部對公司單位設立的銀行賬戶開設網上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出狀況進行監(jiān)控，財務部門每月必需上報資金收支月報。

(五)關聯公司之間的內部資金劃撥，由財務部門負責人、財務負責人審核簽字，報總經理和黨委書記簽字同意后方可付款。

第十三條融資活動的資金收入的管理

(一)公司融資事項，由財務部編制財務資金方案需求，董事會審核同意后執(zhí)行。

(二)總經理辦公會在授權范圍內，對公司資產抵押、流淌資金貸款等事項做出決議。

(三)公司決議通過的總體授信范圍內的流淌資金貸款，由總經理辦公會審批。

(四)由董事會授權總經理簽署在年度流淌資金方案內的短期流淌資金貸款協議。

第十四條投資活動的資金收入的管理

(一)公司在一年內購買重大資產超過公司最近一期經審計總資產30%以上的事項需由總經理辦公會通過，報股東會審批。

(二)公司占公司最近經審計凈資產值20%(含)至總資產30%(含)之間的投資事項，由總經理辦公會通過，然后報股東會審批。

(三)公司董事會審議打算公司最近經審計凈資產值20%以下的投資事項。

(四)建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要擔當相關的責任。

(五)財務部負責公司對外投資項目資金收入管理，要依據投資合同及年終決算狀況，精確?????計算投資收益，督促投資收益按時收回。

(六)財務部負責監(jiān)督投資活動。要合理支配、監(jiān)督資金準時入賬，確保資金流淌不影響各單位正常生產經營。

第五章資金支出的管理

第十五條公司資金支出審批權限分為：

(一)審批：主管領導、資金使用部門負責人及財務部門負責人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。

(二)審核：財務人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經濟事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權限，經辦人員是否在授權范圍內辦理業(yè)務。

(三)批準：公司總經理、黨委書記結合公司實際，依據該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。

第十六條資金支付審批的基本程序：

見附件1。

第十七條財務部負責調控整公司的資金收支狀況，指導資金調撥方案。第十八條公司資金調撥方案經總經理辦公會審批后，各部門必需嚴格執(zhí)行。第十九條資金支出實行事前、事中和事后三層次的管理體系：事前掌握主要通過年度資金方案的審批程序掌握，事中掌握主要通過財務人員對企業(yè)經營活動進行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務分析和各種內外部審計完成。其次十條公司應當根據規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。

(一)支付申請：公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

(二)支付審批：審批人依據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

(三)支付復核：復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否精確?????，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

(四)辦理支付：出納人員應當依據復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，準時登記現金和銀行存款日記賬。

其次十一條財務部付款時，應當要求收款人供應與該款項相關的手續(xù)，主要包括下列材料：

(一)已經簽署的合同;

(二)支付工程進度款的，應當供應監(jiān)理公司認可的進度證明，工程管理公司對監(jiān)理公司認可的工程進度及工程量進行現場審核的書面材料;

(三)經濟合同中對結算有明確規(guī)定的，按合同的相應條款執(zhí)行。工程進度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時應當供應工程竣工結算書;

(四)竣工一次性付款的，應當辦理結算手續(xù)后才能支付工程款;

(五)付款三次以上的，應當要求對方單位供應對賬單;

(六)設備、材料、辦公用品等選購類付款，應當供應驗收單和入庫單;

(七)在付款審批表中有權簽字人已簽字;

(八)收款單位應當供應相應行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;

(九)收款單位與合同單位不全都時，應當要求合同單位向我單位供應付款授權托付書;

(十)特別狀況的，還應當要求對方單位供應完稅證明;

(十一)合同執(zhí)行過程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協議;

(十二)其他能夠證明該項付款真實、精確?????或債權債務關系明晰的原始證明或者法律文件。

其次十二條公司關聯方的資金往來定期匯報制度。

其次十三條財務部應依據自身實際狀況制定明確的資金支付審批權限和程序，各項資金的支付必需嚴格按規(guī)定權限和程序審批。對于未經規(guī)定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。

其次十四條資金支出審批的其他特別要求

(一)資金支出()萬元或以上，由總經理辦公會爭論支付;

(二)資金支出()萬元或以上重大資金，上報集團公司審批;

(三)設計費用付款，應當要求供應相關部門設計會審認可的書面材料;

(四)工程進度付款，應當要求供應工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應當進行結算。同時供應工程管理公司進度款審核看法、施工單位進度報告、質量認證書、監(jiān)理單位審核看法。結算付款應當供應結算書;

(五)甲方供料付款，應當供應驗收單、合同、以及定標看法等材料;

(六)選購部選購物資的付款，應當供應通過招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;

(七)辦公用品的付款，應當供應總經理批準的辦公用品方案;

(八)其他特別費用付款，應當供應總經理批準的一次性購買方案。

第六章資金監(jiān)控管理

其次十五條財務部以資金的平安性、效益性、流淌性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。

(一)通過網上銀行查詢系統，監(jiān)控下屬單位資金收支狀況。

(二)定期(月度)檢查下屬單位的現金庫存狀況。

(三)定期(月度)檢查下屬單位的結算狀況。

(四)檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。

(五)定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

(六)各單位財務部門應嚴格財務印章管理，嚴格根據上述資金支出審批權限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。

(七)不得坐支、套取現金，做到?？顚Ｓ谩?/p>

(八)員工借款如未在規(guī)定時間內報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。

其次十六條財務部報送資現金流入、流出狀況，銀行存款、結算業(yè)務統計表。

其次十七條嚴格根據《支付結算方法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格根據規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。

其次十八條不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

其次十九條空白票據由專人保管，保管票據的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設備查簿，連續(xù)記載票據的購買、使用和結存狀況，票據領用要有領用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據，要全部聯次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條定期和不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)覺不符，準時查明緣由，作出處理。

第三十一條設專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調整表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調整相符。如調整不符，應查明緣由，準時處理。

第三十二條每月將票據的使用狀況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據的遺失和被盜用。

第三十三條按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用狀況。

第三十四條加強貨幣資金收支業(yè)務的內部審計。貨幣資金的管理納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部掌握制度的執(zhí)行狀況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的平安性。

第六章附則

第三十五條本方法經總經理辦公會審批通過后實施。

第三十六條本方法由財務部負責解釋。

第三十七條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

資金管理制度篇3

1、目的

為嚴格掌握公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)省的原則，依據公司財務資金管理的有關規(guī)定，制定本制度。

2、定義

本制度中所稱費用是指公司生產、行政、營銷等管理費用。

3、范圍人員。

5、1、請款流程(其它廣告、參展等費用請款于5、3審批權限條款另加說明)

5、1、1請款：請款人依據專項費用事務需要填寫《請款單》，按5、3審批權限條款規(guī)定報上級簽核。

5、1、2審核：請款人將經上級簽核后的《請款單》按5、3審批權限條款規(guī)定送交財務專員。5、1、3支出：財務專員按權限審批后，由出納依據復核后的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上簽字。

5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

5、1、5管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，既可按規(guī)定預支保證公務合理工作

需要的肯定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金，詳見表1。

5、1、6備用金借支人須在公務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結清一次。原則上借支人必需按規(guī)定時限準時結清備用金，前款不清后款不借。如狀況特別，必需報請廠長或主管副總以至總經理批復，依批復看法處理。

5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余全部個人借支的備用金都必需結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

5、1、8《請款單》是財務賬務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還;歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據須妥當保管備查。

5、1、9備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。

5、2費用報銷程序

5、2、1報銷流程

5、2、1、1報銷：報銷人自行粘貼票據并填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5、3審批權限條款規(guī)定報上級簽核。

5、2、1、2審核：報銷人將經上級簽核后的《報銷單》按5、3審批權限規(guī)定送交財務部門。

5、2、1、3支出：財務部門按5、3審批權限條款權限審批后，由出納依據復核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據，《請款單》不予退回;報銷人領取報銷款項須在《報銷單》上簽字。

5、2、2對原始票據的要求

5、2、2、1全部票據：必需是合法的正式發(fā)票。

5、2、2、2特別狀況：收據(財政票據除外)及白條必需有廠長、總監(jiān)或副總于相應票據注明簽字方予報銷。

5、2、2、3撕票：當事人必需于票面注明車號車牌、起止時間和地點(市內短途除外)，并經廠長、總監(jiān)或副總核準簽字方予報銷。

5、2、2、4罰款單據：公務中因個人緣由違章的罰款單據不予報銷。

5、2、2、5發(fā)生的住宿、選購物料等費用必需注明金口公司名稱，如發(fā)生填報有誤，因此造成公司損失當事人需擔當50%的責任。

5、2、2、6原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，掩蓋粘貼的相鄰票據間須留出肯定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

5、2、2、7原始票據必需按交通票據、住宿票、款待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。

5、2、2、8除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處注明票據金額開支的用途并簽名。

5、2、2、9不符合上述規(guī)定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

5、2、3費用報銷后，由財務部記入相關費用明細科目，按月上報總經理審核。業(yè)務人員

的費用列入個人銷售費用進行成本考核。全部票據涉及二次簽字的每月匯總報表

交總經理。二次簽字狀況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運費發(fā)票等。5、3審批權限

5、3、1備用金借支和費用的報銷金額在20xx元(含本數)以下的，由部門經理確認，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經理補簽。

5、3、2備用金借支和費用的報銷金額在20xx元以上的，由部門經理確認，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經理審批后辦理。

5、3、3部門經理的備用金借支和費用報銷金額在20xx元以上的，由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經理審批。

5、3、4廠長、總監(jiān)或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核后，報總經理審批。

5、3、5駐外安裝人員及工程技術人員費用憑證的審核由財務專員代為辦理，其它同上。

5、3、6其它廣告、參展或專項等費用由總經理托付授權經辦人，提請財務專員審核，直接提交總經理審批辦理執(zhí)行。

5、3、7相關人員出差或外出時，由其部門職務代理人電話請示代為簽字。

5、4出差補貼標準

5、4、1出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并依據本制度的規(guī)定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

5、4、2公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行擔當，公司不予報銷。

5、4、3公司各部門應嚴格掌握出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

5、4、4有關標準

5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標準

2、兼職人員補貼歸口在相應專職公司領取，不重復享受補貼。

5、4、5相關事項說明

5、4、5、1在途期間以正午12點為界，動身起程在12點以前、返程到達在12點以后(以正常交通時間為準)按一天計算，其他按半天計算。

5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續(xù)乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票;沒有特別狀況不得乘坐軟臥或飛機，確需乘坐時必需經公司副總經領導批準。

5、4、5、3出差人員當日有款待費發(fā)票的，當日不計算伙食補貼;當日有出

租車票的，當日不計算交通補貼?？畲M發(fā)票日期欄必需填寫清晰并說明款待事由及相關人員，款待費發(fā)票未注明日期的，一張款待費發(fā)票視同一天發(fā)生款待費并不予計算伙食補貼;需要乘坐出租車必需向部門負責人請示批準，報銷時出租車票必需注明來回地點及用車事由，并經部門負責人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。5、4、5、4出差人員交通費用報銷原則上起、返程必需有電腦票;住宿費用報銷需注明日期與時間，當日正午12點遞延6小時內需起程的必需退房。

5、4、5、5出差人員的交通住宿費用在標準內據實報銷，超支部分自理。但參與包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方擔當費用的會議，不享受任何補助。

5、4、5、6公司員工伴同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執(zhí)行;公司員工伴同總經理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼;兩人同住只能一人報銷。

5、4、5、8考慮到全國各地實際狀況的不同，為避開因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，若因狀況特別，須報請廠長、總監(jiān)或副總審核、總經理批準方可允許按實報銷。

5、4、5、9司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包干標準。

5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達票價，差額自負，期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。

6、相關表單

6、1請款單

6、2費用報銷單

6、3差旅費報銷單

資金管理制度篇4

一、責任單位和責任人

責任單位:江市畜牧獸醫(yī)局

責任人:主管副局長

二、行使依據

依據《x項目管理制度》、國家農業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關文件要求。

三、管理目的及適用范圍

1、為了加強畜牧項目的管理，規(guī)范項目申報、審批、建設、驗收程序，明確職責分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項目建設效益，特制定本制度。

2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設項目及專項資金項目的管理。

四、管理范疇1、落實國家畜牧標準化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設、基本建設項目管理、專項資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行;2、負責向省局及上級有關部門申報項目可研報告及方案申請;3、上級部門的項目初步設計、概算、實施方案等批復文件，部署落實項目建設;4、項目的勘察設計、招標投標、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作;5、畜牧項目的財務管理，監(jiān)督檢查項目資金使用狀況。

五、職責分工1、江市畜牧獸醫(yī)局相關科(室)、站(所)中心負責項目的相關管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設單位、建設地點、建設內容與規(guī)模、投資估算與來源、建設期限、新增力量及其他有關內容)、項目申報、項目的監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作。2、江市畜牧獸醫(yī)局相關科(室)、站(所)中心成立特地項目管理辦公室，詳細負責項目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關科(室)、站(所)中心負責人為副組長，詳細負責項目實施過程中的各項監(jiān)督、管理工作;4、相關科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫(yī)局財務部門負責項目全過程的財務監(jiān)督管理。

六、項目要求1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準的項目，相關科(室)、站(所)中心準時通知項目單位按方案執(zhí)行，并負責指導、監(jiān)督、檢查項目實施狀況，對項目實施狀況及資金使用狀況進行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項目單位要形成項目總結報告上報省計財處。2、根據行業(yè)管理、權責全都的原則，嚴格執(zhí)行項目法人責任制、招投標制、監(jiān)理制、合同管理制。加強財務管理，投資必需?？顚Ｓ?，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設質量、資金使用、財務管理、招標投標和基建程序等方面消失嚴峻違規(guī)問題的項目，將根據有關法律追究項目單位法定代表人和當事人的責任，以及相關主管部門責任人的責任。3、相關科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建狀況進行監(jiān)督管理。對年度投資方案執(zhí)行不力，擅自變更建設地點、建設性質、建設內容、建設標準和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設資金或不落實配套資金，以及有其他嚴峻問題的項目和單位，視情節(jié)輕重實行限期整改、通報批判、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設資金，停止支配新建項目等措施，并依法追究有關單位負責人和執(zhí)行人的責任。4、項目單位應根據國家有關規(guī)定建立健全項目檔案，準時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項目竣工驗收后，準時按規(guī)定將全部檔案移交相關科(室)、站(所)中心存檔。5、驗收合格后，建設單位要準時辦理竣工財務決算審批，并依據批復的竣工財務決算，辦理固定資產移交手續(xù)。對項目建設形成的固定資產，未經項目原審批機關及國有資產管理部門審批同意，任何單位不得隨便變更用途或擅自處置。

七、監(jiān)督檢查

執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關于對規(guī)范權力運行制度監(jiān)督檢查的方法》。

八、責任追究

執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關于對違反規(guī)范權力運行制度責任追究的方法》。

資金管理制度篇5

一、職責單位和職責人

職責單位：黑河學院財務處。

職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

二、權力行使依據

經費支出審批按黑河學院專項資金管理方法(試行)(黑院政發(fā)〔20__〕91號)執(zhí)行。

三、審批條件和標準

(一)第四條“各類專項資金在學院統一支配下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，?？顚Ｓ?，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。”

(二)黑河學院專項資金管理方法(試行)第六條“學院專項資金主要用于重點學科建設(包括平臺建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網絡

建設、圖書信息建設)、基礎設施建設?！?/p>

(三)黑河學院專項資金管理方法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、設備購置費、修繕費等支出。”

(四)黑河學院專項資金管理方法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支?！?/p>

四、所需資料

(一)項目申請書;

(二)項目方案任務書;

(三)黑河學院預算安排方案;

(四)可行性討論報告。

五、受理

專項資金支出受理時間按專項資金管理方法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規(guī)定，予以受理，要求經辦人現場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理方法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。

六、核準與打算

(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;

(二)承辦人(A角、B角)依據處長看法，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經辦人。