我國農(nóng)民專業(yè)合作社的融資方式、困境及解決策略,農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)論文

我們國家農(nóng)民專業(yè)合作社的融資方式、困境及解決策略,農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)論文農(nóng)民專業(yè)合作社的制度價(jià)值就是為各種生產(chǎn)要素的整合提供組織載體,使各種生產(chǎn)要素得以積累實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的規(guī)?；彤a(chǎn)業(yè)化,提升農(nóng)業(yè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)市場生存和競爭能力.從當(dāng)前我們國家農(nóng)民專業(yè)合作社的實(shí)踐來看,其制度價(jià)值發(fā)揮的不充分.有不少學(xué)者以實(shí)證研究的方式方法探究了農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)模小、組織能力差的原因,提出了規(guī)范、鼓勵(lì)和扶持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的對(duì)策[1].但是我們以為,從經(jīng)濟(jì)增長理論來看融資能力差是其最最主要原因,因而充分重視融資能力缺乏這一影響農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的關(guān)鍵因素,并且研究提高農(nóng)民專業(yè)合作社融資能力的機(jī)制政策是特別重要的.一、資金缺乏已成為農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸保羅薩繆爾森講,經(jīng)濟(jì)增長的發(fā)動(dòng)機(jī)安裝在四個(gè)輪子上,這四個(gè)輪子或者講增長的要素是:人力資源、自然資源、資本和技術(shù)[2].從當(dāng)前大多數(shù)學(xué)者對(duì)我們國家農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的實(shí)證研究來看,我們大致能夠得出一個(gè)結(jié)論:農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的并不是太好[3].以此為起點(diǎn),根據(jù)經(jīng)濟(jì)增長理論,一定是四個(gè)增長要素的供應(yīng)和配比出了問題.從人力資源來看,農(nóng)民專業(yè)合作社勞動(dòng)力供應(yīng)充裕,但是整體素質(zhì)較差.由于城鄉(xiāng)差異不同、工農(nóng)差異不同,造成大量青壯年勞動(dòng)力和文化水平相對(duì)較高的新生代農(nóng)民工進(jìn)城務(wù)工,留在農(nóng)村地區(qū)為農(nóng)民專業(yè)合作社提供勞動(dòng)的通常是留守婦女和空巢老人.只要提高了農(nóng)民專業(yè)合作社的生產(chǎn)要素積累能力,實(shí)現(xiàn)了規(guī)?；?、提高了生產(chǎn)效率,農(nóng)民專業(yè)合作社才能吸引優(yōu)質(zhì)人力資源.從自然資源來看,土地、環(huán)境等自然資源是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)要素,農(nóng)村地區(qū)能夠支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的這些要素也比擬充沛.固然我們國家農(nóng)業(yè)發(fā)展所依靠的自然資源總體狀況是數(shù)量可觀,但是可有效利用的并不多.例如土地所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)在不同的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶之間高度分散,需要資本的整合,提高土地規(guī)模,才能更有效利用.生態(tài)資源、環(huán)境資源等多處于沉睡狀態(tài),沒有大量資本投入進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和整體開發(fā)利用,也是不能激活并發(fā)揮效用的.從技術(shù)看,無論其表現(xiàn)為先進(jìn)的設(shè)備、高知識(shí)水平的勞動(dòng)者還是管理才能,都需要有資本投入來吸引和獲取.根據(jù)經(jīng)濟(jì)增長理論,在不同的發(fā)展階段,四個(gè)增長要素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長驅(qū)動(dòng)權(quán)重是不同的.從我們國家農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的實(shí)踐來看,資本要素是具有主導(dǎo)性的.因而,資金缺乏以成為農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸.二、我們國家農(nóng)民專業(yè)合作社的融資方式與窘境從我們國家農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行實(shí)踐看,在其融資中存在先天缺乏、后天乏力的問題.現(xiàn)行立法規(guī)定的合作社資金來源或者獲得方式主要有五種:(一)成員原始出資任何經(jīng)濟(jì)組織的運(yùn)行都需要啟動(dòng)資金,作為具有法人資格的經(jīng)濟(jì)組織,(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕第4條第2款規(guī)定其財(cái)產(chǎn)由成員出資、公積金、國家財(cái)政直接補(bǔ)貼等組成.除此之外,該法第10條第5項(xiàng)、第18條第2項(xiàng),以及(農(nóng)民專業(yè)合作社示范章程〕第2條第2款等都規(guī)定了成員對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的出資問題.由此可見,成員出資是合作社最初的籌資方式,構(gòu)成了合作社的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ).一般來講,農(nóng)民的出資源于家庭的積累,在農(nóng)民收入以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主的情況下,農(nóng)民的出資能力較弱.受此限制,農(nóng)民專業(yè)合作社成員原始出資規(guī)模就大受影響.在很多農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行實(shí)踐中,成員的出資大多表現(xiàn)為實(shí)物出資,貨幣出資的比例是相當(dāng)?shù)偷?(二)合作社公積金公積金制度是法人式企業(yè)人格獨(dú)立的重要具體表現(xiàn)出,是一項(xiàng)基本的當(dāng)代企業(yè)制度.(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕第35條規(guī)定:農(nóng)民專業(yè)合作社能夠根據(jù)章程規(guī)定或者成員大會(huì)決議從當(dāng)年盈余中提取公積金.與公司法將公積金分為法定公積金和任意公積金不同,(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕在立法上將公積金的提取交由合作組織的成員來決定,也即只要任意公積金、沒有法定公積金.農(nóng)民專業(yè)合作社實(shí)踐中,提取公積金的很少、比例很低,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能知足農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展壯大的資金需求.(三)國家財(cái)政直接補(bǔ)貼在農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展初期的鼓勵(lì)與扶持具有非常重要的意義,(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕專設(shè)第七章規(guī)定了農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的扶持政策.華而不實(shí)第50條規(guī)定:和地方財(cái)政應(yīng)當(dāng)分別布置資金,支持農(nóng)民專業(yè)合作社開展信息、培訓(xùn)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與認(rèn)證、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市場營銷和技術(shù)推廣等服務(wù).但是實(shí)踐中的情況是,財(cái)政的直接補(bǔ)貼資金規(guī)模和覆蓋面是非常有限的.以2007年為例,財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金225000萬元[4],相對(duì)于中國農(nóng)民專業(yè)合作社的數(shù)量,財(cái)政的補(bǔ)貼資金是特別有限的.數(shù)據(jù)顯示,截止到2018年6月底,在工商部門登記的農(nóng)民專業(yè)合作社達(dá)44.6萬個(gè)[5].地方財(cái)政對(duì)合作社發(fā)展的資金補(bǔ)貼相對(duì)于財(cái)政就更少而且各地差距較大.以河北省為例,從2004到2007年,河北省財(cái)政布置的直接補(bǔ)貼資金1300萬元[6].很多省、市財(cái)政尚未將合作社發(fā)展資金列入預(yù)算.從覆蓋面上看,2007年山西省財(cái)政(包括財(cái)政部和農(nóng)業(yè)部)780萬元直接補(bǔ)貼惠及的農(nóng)民專業(yè)合作社29家、省財(cái)政500萬資金,扶持合作組織115家[7].據(jù)山西省農(nóng)業(yè)廳數(shù)據(jù),全省農(nóng)民專業(yè)合作社41008家[8].因而財(cái)政直接補(bǔ)貼惠及范圍是特別有限的.(四)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)融資在市場經(jīng)濟(jì)條件下,資金要素的流動(dòng)和配置也應(yīng)遵循市場經(jīng)濟(jì)的一般規(guī)律.商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)貸款是最通產(chǎn)的融資渠道.(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕第51條第2款規(guī)定:國家鼓勵(lì)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)采取多種形式,為農(nóng)民專業(yè)合作社提供金融服務(wù).但是由于對(duì)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)缺乏了解,出于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮,商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)很少對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社放貸.我們?cè)诒６ㄊ姓{(diào)研了解的信息是,2020年全市農(nóng)民專業(yè)合作社從商業(yè)銀行,包括農(nóng)村信譽(yù)社獲得的貸款總額僅有7000元.(五)政策性融資政策性金融機(jī)構(gòu)是由或機(jī)構(gòu)發(fā)起、出資創(chuàng)立、參股或保證的,不以利潤最大化為經(jīng)營目的,在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)從事政策性融資活動(dòng),以貫徹和配合的社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策或意圖的金融機(jī)構(gòu).它能夠?qū)⒑蜕鐣?huì)資金引導(dǎo)到重點(diǎn)部門、行業(yè)和企業(yè),能夠彌補(bǔ)單一導(dǎo)向的財(cái)政缺乏和單一市場導(dǎo)向的商業(yè)性金融缺乏.(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕第51條第1款規(guī)定:國家政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取多種形式,為農(nóng)民專業(yè)合作社提供多渠道的資金支持.詳細(xì)支持政策由規(guī)定.但是到當(dāng)前為止,的相關(guān)規(guī)定沒有出臺(tái),因而立法規(guī)定的政策尚未落地.三、我們國家農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的原因(一)農(nóng)民主體性要求導(dǎo)致合作社資金規(guī)模有限(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕第3條、第15條都對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社成員的身份進(jìn)行了限定,即堅(jiān)持以農(nóng)民為主體的原則,對(duì)農(nóng)民之外的成員比例有嚴(yán)格的限制,由于農(nóng)民的出資能力普遍較低,這就使農(nóng)民專業(yè)合作社原始出資規(guī)模遭到了很大限制.通過對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社成員的訪談,我們發(fā)現(xiàn),農(nóng)民普遍地對(duì)專業(yè)合作社制度價(jià)值認(rèn)識(shí)和組織運(yùn)行自信心缺乏,因而農(nóng)民對(duì)合作社出資熱情不高.(二)法定公積金制度缺失.固然(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕明確了合作社的法人屬性,但是從財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性和財(cái)產(chǎn)能力上來看,合作社人格獨(dú)立性還是遭到一些影響的.例如(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕第35條規(guī)定第2款:每年提取的公積金根據(jù)章程規(guī)定量化為每個(gè)成員的份額.加上農(nóng)民組織能力和規(guī)范意識(shí)偏弱,農(nóng)民專業(yè)合作社是較為松懈的組織體,其成員缺乏對(duì)組織利益的關(guān)心而具有短視性,在盈余處理上重分配、輕積累,因而大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社章程沒有規(guī)定公積金.(三)財(cái)政直接補(bǔ)貼規(guī)模有限如前文數(shù)據(jù)顯示,財(cái)政和地方財(cái)政的補(bǔ)貼資金相較于農(nóng)民專業(yè)合作社的數(shù)量和資金需求來講是特別有限的.這主要是受財(cái)政支付能力限制,農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求不應(yīng)對(duì)扶持資金抱有太大期望.(四)政策性金融機(jī)構(gòu)改革使政策性融資前途堪憂固然,(農(nóng)民專業(yè)合作社法〕規(guī)定了政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)合作社發(fā)展的政策支持職能,但是相關(guān)規(guī)定遲遲沒有能出臺(tái),其背景原因是,2007年1月全國金融工作會(huì)議公布,國家將開場推進(jìn)政策性銀行改革.根據(jù)會(huì)議顯露出的精神,率先推進(jìn)改革的國家開發(fā)銀行將會(huì)根據(jù)建立當(dāng)代金融企業(yè)制度的要求,全面推行商業(yè)化運(yùn)作,自主經(jīng)營,自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),自負(fù)盈虧[9].由于政策性銀行改革前途不明朗,農(nóng)民專業(yè)合作社政策性融資也很難有明確的規(guī)定.(五)商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格商業(yè)銀行的貸款投放是完全市場化的運(yùn)作,商業(yè)銀行通常會(huì)考慮信貸風(fēng)險(xiǎn)、資金回收周期等因素.從風(fēng)險(xiǎn)控制考慮,商業(yè)銀行不會(huì)向農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)放貸款,原因有三:第一,農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè),其風(fēng)險(xiǎn)除了其他產(chǎn)業(yè)面臨的一般商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之外,還包括自然災(zāi)禍風(fēng)險(xiǎn);第二,農(nóng)民專業(yè)合作社的專業(yè)領(lǐng)域與通常商業(yè)項(xiàng)目不同,具有較強(qiáng)的特殊性,相對(duì)于的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)來講,商業(yè)銀行放貸前的資信調(diào)查成本會(huì)更高層次;第三,財(cái)產(chǎn)是責(zé)任基礎(chǔ),由于農(nóng)民專業(yè)合作社資金規(guī)模有限,責(zé)任承當(dāng)能力相對(duì)較弱.商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)最基本的方式是擔(dān)保制度,華而不實(shí)高額財(cái)產(chǎn)抵押是最有效的擔(dān)保方式.但是農(nóng)民專業(yè)合作社缺少可用以抵押的財(cái)產(chǎn).通常農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行的基礎(chǔ)通常是成員的土地承包經(jīng)營權(quán),而根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定,土地承包經(jīng)營權(quán)不得抵押.從資金回收周期考慮,對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社貸款也不是最佳的資金利用方式.農(nóng)業(yè)項(xiàng)目基礎(chǔ)投資規(guī)模大,積累緩慢,投資周期較長.在商業(yè)銀行金融服務(wù)供應(yīng)缺乏的情況下,實(shí)踐中,農(nóng)民專業(yè)合作社為了獲取資金,出現(xiàn)了資金互助,民間借貸等多種形式的非規(guī)范融資方式,對(duì)地方金融秩序造成了一定影響,爭議很大.四、我們國家農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的解決對(duì)策(一)放松成員資格限制,吸納資本投入實(shí)際上,在農(nóng)民專業(yè)合作社法中已經(jīng)寫入了從事與農(nóng)民專業(yè)合作社業(yè)務(wù)直接有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)、事業(yè)單位或者社會(huì)團(tuán)體,能夠成為農(nóng)民專業(yè)合作社的成員.但是該法將成員以農(nóng)民為主體確定為農(nóng)民專業(yè)合作社的基本原則,并且第15條還限制了非農(nóng)民成員的比例.這樣的規(guī)定顯然不利于鼓勵(lì)企業(yè)介入組織合作社.假如農(nóng)民專業(yè)合作社操控在資金無優(yōu)勢、技術(shù)意識(shí)差、市場能力弱、管理組織能力也有欠缺的農(nóng)民手中,它在風(fēng)險(xiǎn)密集的市場中的生存將令人堪憂.其實(shí)這條立法的本意是保衛(wèi)農(nóng)民利益,假如能夠從尊重農(nóng)民土地權(quán)益、勞動(dòng)權(quán)益等方面使農(nóng)民利益得到保障的話,完全能夠刪除這一原則性規(guī)定.讓具有較強(qiáng)資金優(yōu)勢的企業(yè)成員或其他投資者成員介入合作社的組織,以提高農(nóng)民專業(yè)合作社的原始資金規(guī)模.(二)設(shè)立法定公積金制度資金積累是經(jīng)濟(jì)組織規(guī)模成長的內(nèi)核.對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社來講,在其成員市場意識(shí)尚處于啟蒙階段,對(duì)市場規(guī)律認(rèn)識(shí)缺乏的情況下,利用立法的強(qiáng)迫性規(guī)定對(duì)其行為進(jìn)行必要地規(guī)范和引導(dǎo)是符合認(rèn)識(shí)和發(fā)展規(guī)律的.因而能夠在農(nóng)民專業(yè)合作社法中將公積金分為法定公積金和任意公積金,明確合作社必須將當(dāng)年盈余的一定比例作為合作社的法定公積金,而任意公積金提取與否以及提取的比例能夠由章程或者成員大會(huì)來決定.(三)變財(cái)政直補(bǔ)為財(cái)政擔(dān)保基金,撬動(dòng)商業(yè)信貸實(shí)際上財(cái)政直補(bǔ)并不是符合市場規(guī)律的一種做法,一方面,受財(cái)政支付壓力限制,各級(jí)財(cái)政直接補(bǔ)貼的規(guī)模和覆蓋面是有限的;另一方面,對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社來講,財(cái)政直補(bǔ)的資金是沒有使用成本的,因而也就沒有經(jīng)營壓力,進(jìn)而造成資金使用效益不高.較為科學(xué)的做法是:將各級(jí)扶持農(nóng)民專業(yè)合作社的財(cái)政資金積累起來,設(shè)立一個(gè)擔(dān)?；?用以對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的商業(yè)貸款提供擔(dān)保.有些地方已經(jīng)開場了這樣的嘗試,在的協(xié)調(diào)下,金融機(jī)構(gòu)將擔(dān)保基金放大若干倍,設(shè)立針對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的專項(xiàng)商業(yè)授信.這樣做不僅實(shí)現(xiàn)了四兩撥千斤的資金撬動(dòng)效應(yīng),而且使農(nóng)民專業(yè)合作社的資金使用有了還款壓力,在商業(yè)銀行的監(jiān)管控制下,提高了資金使用的效益.(四)建立土地承包經(jīng)營權(quán)、林權(quán)等流轉(zhuǎn)、抵押制度在宏大的風(fēng)險(xiǎn)控制壓力下,足額抵押幾乎成為商業(yè)銀行貸款的基本條件.因而假如要吸引商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社提供金融服務(wù),必須首先提高農(nóng)民專業(yè)合作社的抵押能力.對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社來講,其價(jià)值較高的權(quán)益主要有土地承包經(jīng)營權(quán)、林權(quán)等.當(dāng)前以此設(shè)定抵押的障礙主要有:第一,通常情況下,合作社成員的土地承包經(jīng)營權(quán)等權(quán)益沒有統(tǒng)一流轉(zhuǎn)到合作社,仍然是分散持有;第二,從現(xiàn)行法律規(guī)定看,土地承包經(jīng)營權(quán)等權(quán)益是不得設(shè)定抵押的;第三,這些權(quán)益的價(jià)值評(píng)估以及抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)存在制度空白.從2018年起,重慶市已經(jīng)啟動(dòng)了三權(quán)抵押貸款的試點(diǎn)改革,當(dāng)前重慶市主要有四家銀行開展三權(quán)抵押融資業(yè)務(wù).截至2018年10月末,重慶農(nóng)商行共發(fā)放三權(quán)抵押貸款20.4億元.華而不實(shí)發(fā)放農(nóng)房抵押貸款15.7億元,林權(quán)抵押貸款3.9億元,土地承包經(jīng)營權(quán)貸款7788萬元[10].這些實(shí)踐探尋求索對(duì)于抵押制度創(chuàng)新,提高農(nóng)民專業(yè)合作社融資能力具有重要意義.以下為參考文獻(xiàn):[1]呂洪波,劉佳.遼寧省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展存在的問題及對(duì)策分析[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì),2018(6):15-16.[2]【美】保羅薩繆爾森,威廉諾德豪森著,蕭琛等譯.經(jīng)濟(jì)學(xué)(第十六版)[M]華夏出版社,1999年:41