2020年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試《中級(jí)公司信貸》真題及答案

2020年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試《中級(jí)公司信貸》真題及答案

1［單選題］（江南博哥）根據(jù)《貸款通則》，中期貸款是指貸款期限在（）的

貸款

A.6個(gè)月以上1年以下

B.1年以上5年以下

C.1年以上3年以下

D.10年以下

正確答案：B

參考露析：中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的

貸款。

2［單選題］總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)均屬于（）

A.償債能力指標(biāo)

B,杠桿能力指標(biāo)

C.營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)

D.盈利能力指標(biāo)

正確答案：C

參考解析：營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者間存在一定關(guān)系，

可相互轉(zhuǎn)換。具體指標(biāo)主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周

轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，相對(duì)應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。

3［單選題］（）占?jí)毫速Y金，存在收賬風(fēng)險(xiǎn)。

A.現(xiàn)款交易

B.預(yù)收貸款

C,賒賬銷售

D.易貸交易

正確答案：C

參考解析：收款條件主要包括:預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和除賬銷售。除賬銷對(duì)廠

商不利的方面主要是占?jí)毫速Y金，存在收賬風(fēng)險(xiǎn)，但有利的方面可以擴(kuò)大銷量。

4［單選題］設(shè)備的使用費(fèi)決定了設(shè)備的（）

A.物質(zhì)壽命

B.物理壽命

C.技術(shù)壽命

D.經(jīng)濟(jì)壽命

正確答案：D

參考解析：設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的

使用費(fèi)決定的。

5［單選題］下列關(guān)于信貸檔案管理的表述，錯(cuò)誤的是（）

A.信貸抵（質(zhì)）押憑證屬于二級(jí)檔案

B.一級(jí)檔案原則上不允許借閱

C.二級(jí)檔案應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理

D.一級(jí)檔案在存放保管時(shí)應(yīng)視同現(xiàn)金管理

正確答案：A

參考解析：一級(jí)信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）契證、有價(jià)證券及押品、契證

資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其押品主要包括:銀行開(kāi)出的本、外幣存單，銀行

本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)存單、提貨單、產(chǎn)

權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。二級(jí)

信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。

6［單選題］商業(yè)銀行應(yīng)明確并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)告的內(nèi)容、路線和頻率，并應(yīng)

至少（）對(duì)并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資產(chǎn)價(jià)值變化進(jìn)行內(nèi)部檢查和獨(dú)立的內(nèi)

部審計(jì)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估。

A.每月

B.每半年

C.每年

D.每季度

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)明確并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)送的內(nèi)容、線路、頻率，并應(yīng)

至少每年對(duì)并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資產(chǎn)價(jià)值變化進(jìn)行內(nèi)部檢查和獨(dú)立的內(nèi)部

審計(jì)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估，出現(xiàn)并購(gòu)貸款集中度趨高、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類趨

降等情形時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)提高內(nèi)部報(bào)告、檢查和評(píng)估的頻率。

7［單選題］倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)大中型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：

大型企業(yè)從業(yè)人員2200人營(yíng)業(yè)收入23億元

中型企業(yè)100人W從業(yè)人員V200人。1000萬(wàn)元W營(yíng)業(yè)收入＜3億元

下列選項(xiàng)中。屬于中型企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)型企業(yè)是（）

A.從業(yè)人員300人，營(yíng)業(yè)收入1億元

B.從業(yè)人員300人，營(yíng)業(yè)收入4億元

C.從業(yè)人員200人，營(yíng)業(yè)收入800萬(wàn)元

D.從業(yè)人員200人，營(yíng)業(yè)收入3億元

正確答案：A

參考解析：大型、中型和小型企業(yè)須同時(shí)滿足所列指標(biāo)的下限，否則下滑一檔；

微型企業(yè)只須滿足所列指標(biāo)中的一項(xiàng)即可。

8［單選題］下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述，正確的是（）

A.事前如有口頭或書面約定的，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同的修改可不通知保證人

B.未經(jīng)保證人同意，對(duì)展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任

C.銀行對(duì)借款合同的修改應(yīng)取得保證人口頭或書面意見(jiàn)

D.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時(shí)，可不告知保證人

正確答案：B

參考解析：除事前有書面約定外（口頭的不行），銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面

的修改，都應(yīng)取得保證人的書面意見(jiàn)。

9［單選題］長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)（）

A.5年

B.3年

C.1年

D.2年

正確答案：B

參考解析：短期貸款展期期限不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限不得超

過(guò)原貸款期限的一半，長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。

10［單選題］信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率是用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行

系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置，該相標(biāo)大于（）時(shí)，說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行

一般水平。

A.0

B.3

C.2

D.1

正確答案：D

參考解析：相對(duì)不良率。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中

所處的相對(duì)位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信

貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。

11［單選題］貸款申請(qǐng)受理面淡結(jié)束后。如認(rèn)為客戶的貸款申請(qǐng)可以考慮，但

不確定是否可受理，調(diào)查人員應(yīng)（）。

A.申報(bào)貸款

B.不作表態(tài)

C.先做必要承諾，留住客戶

D.準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查

正確答案：D

參考解析：面談結(jié)束時(shí)的注意事項(xiàng)：在對(duì)客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)

及時(shí)對(duì)客戶的貸款申請(qǐng)（此時(shí)的申請(qǐng)通常不正式）做出必要客戶的貸款可以考慮

（但還不確定是否受理人員應(yīng)當(dāng)向戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工

作，注意不得超越權(quán)限作出有關(guān)承諾。客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留

有余地，明確銀行立場(chǎng)，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ?/p>

其他業(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。

12［單選題］銀行對(duì)采用自主支付的借款企業(yè)進(jìn)行貸后檢查時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注

（）。

A.應(yīng)收賬款異常增加

B.客戶的主要股東，關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化

C.資金是否進(jìn)入資金池進(jìn)行統(tǒng)籌使用

D.企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)

正確答案：C

參考解析：對(duì)于自主支付資金，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下情況：

⑴自主支付的交易對(duì)手是否屬于借款人正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的供貨商、服務(wù)商等機(jī)構(gòu);

（2）自主支付的用途是否合理，是否違反約定用途，如違規(guī)進(jìn)入股市、房產(chǎn)等;

（3）自主支付的交易對(duì)手是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)，若為關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步了解交易的

合理性；（4）自主支付資金是否進(jìn)入集團(tuán)資金池進(jìn)行統(tǒng)一使用；（5）單筆自主支

付的金額是否存在超過(guò)約定受托支付-最低限額的情況；（6）借款人是否存在與

同一交易對(duì)于在一天或者連續(xù)幾天內(nèi)發(fā)生多筆累計(jì)超過(guò)約定的最低限額的交易，

涉嫌“化整為零〃方式規(guī)避受托管理的情況。

13［單選題］某企業(yè)2019年期初流動(dòng)資產(chǎn)500萬(wàn)元，期末流動(dòng)資產(chǎn)700萬(wàn)元,

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額600萬(wàn)元，則該企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是（）

A.100%

B.50%

C.86%

D.120%

正確答案：A

參考解析：流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值X100%

14［單選題］關(guān)于保證期間，下列表述錯(cuò)誤的是（）

A.在保證期間的最后六個(gè)月內(nèi)，發(fā)生不可抗力的。保證期間中止計(jì)算

B.一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿

之日起六個(gè)月

C.保證期間內(nèi)債權(quán)人提起訴訟的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定

D.債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同履行期限作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期

間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間

正確答案：A

參考解析：保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證

擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。保證期間，

債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，保證人對(duì)未經(jīng)其同意

轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。

15［單選題］下列選項(xiàng)中，（）屬于考察項(xiàng)目單位盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。

A.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

B.投資利潤(rùn)率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

正確答案：B

參考解析：投資利潤(rùn)率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的單個(gè)正常年份的年利潤(rùn)總額

與項(xiàng)目占總投資的比率，它是考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。對(duì)生產(chǎn)期

內(nèi)各年利潤(rùn)額變化大的項(xiàng)目，應(yīng)以生產(chǎn)期各年平均年利潤(rùn)來(lái)計(jì)算，計(jì)算公式為：

投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額或年平均利潤(rùn)總額+項(xiàng)目總投資xlOO%

16［單選題］（）是指在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措

施之前，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門或決策部門對(duì)尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取控制措施,

避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對(duì)商業(yè)銀行造成不利影響。

A.預(yù)控性處置

B.全面性處置

C.風(fēng)險(xiǎn)分析

D.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的后評(píng)價(jià)

正確答案：A

參考解析：預(yù)控性處置是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施

之前，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門或決策部門對(duì)尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取措施，避免

風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對(duì)商業(yè)銀行造成不利影響。全面性處置是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型、

性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面采取

措施來(lái)控制、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)到正常范圍。

17［單選題］某企業(yè)2017年底購(gòu)入生產(chǎn)機(jī)器一臺(tái)，原值100萬(wàn)元，計(jì)劃折舊年

限20年。預(yù)計(jì)凈殘值率為4%,根據(jù)雙倍余額遞減法，2020年該機(jī)器應(yīng)計(jì)提的折

舊額為（）萬(wàn)元

A.10

B.8.1

C.5

D.20

正確答案：B

3.雙倍余袋遞減法

年折舊率=而蠡而x100%

年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率

在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除計(jì)的殘值后的凈額

參考解析：平均攤銷。

年折舊率=2/20X100%=10%

年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率

第一年（2018年）開(kāi)始折舊:100X10%=10

第二年（2019年）開(kāi)始折舊：100-10=9090X10%=9

第三年（2020年）開(kāi)始折舊：90-9=8181X10%=8.1

18［單選題］在利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用效率、分紅政策都不變的情況下，增加財(cái)務(wù)杠

桿將使持續(xù)增長(zhǎng)率（）。

A.降低

B.視財(cái)務(wù)杠桿規(guī)模而定

C.不變

D.提高

正確答案：D

參考解析：財(cái)務(wù)杠桿：財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長(zhǎng)越高。

19［單選題］一般情況，企業(yè)的應(yīng)收賬款（）、存貨（），以及應(yīng)付賬款

的（）將形成企業(yè)的借款需求。

A.減少、減少、減少

B.增加、減少、增加

C.增加、增加、增加

D.增加、增加、減少

正確答案：D

參考解析：通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的

借款需求。

20［單選題］因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效，法院不予

受理或不予支持，銀行經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款，應(yīng)劃分為（）

A.關(guān)注

B.次級(jí)

C.損失

D.可疑

正確答案：C

參考解析：損失類貸款的含義是采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,

本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的貸款。

21［單選題］商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容一般不包括（）。

A.借款人基本情況

B.對(duì)貸款擔(dān)保的分析

C.項(xiàng)目投資估算與資金籌措安排情況

D.對(duì)流動(dòng)資金貸款必要性的分析

正確答案：C

參考解析：貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：（1）借款人基本情況（2）借款人

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情（3）借款人財(cái)務(wù)狀況（4）借款人資信及與銀行往來(lái)情

況（5）資金用途（6）還款能力（7）擔(dān)保情況（8）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測(cè)

（9）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)（10）結(jié)論性意見(jiàn)。

22［單選題］銀團(tuán)貸款參加行應(yīng)當(dāng)按照約定及時(shí)足額劃撥資金至（）指定的賬

戶。

A.牽頭行

B.協(xié)調(diào)行

C.代理行

D.賬戶行

正確答案：C

參考解析：參加行應(yīng)當(dāng)按照約定及時(shí)足額劃撥資金至代理行指定的賬戶，參

加銀團(tuán)會(huì)議，做好貸后管理，了解掌握借款人日常經(jīng)營(yíng)與信用狀況的變化情況，

及時(shí)向代理行通報(bào)借款人的異常情況。

23［單選題］單季節(jié)性資產(chǎn)需求超過(guò)季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分可通過(guò)（）來(lái)

補(bǔ)充。

A.應(yīng)收賬款

B.預(yù)付賬款

C.內(nèi)部融資

D.存貨

正確答案：C

參考解析：季節(jié)性商業(yè)負(fù)債增加并不能完全滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長(zhǎng)所產(chǎn)生的資金

需求在銷售高峰期，應(yīng)收賬款和存貨增長(zhǎng)的幅度往往要高于應(yīng)付賬和應(yīng)計(jì)費(fèi)用

增長(zhǎng)幅度。當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性商業(yè)負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過(guò)公司

內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充。

24［單選題］按照監(jiān)管要求，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)貸款分類進(jìn)行檢查和評(píng)估

的頻率為（）o

A.每年至少1次

B.6個(gè)月1次

C.根據(jù)需要而定

D.2年1次

正確答案：A

參考解析：商業(yè)銀行高級(jí)管理層要對(duì)貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承

擔(dān)責(zé)任。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門也應(yīng)對(duì)貸款分類進(jìn)行檢查和評(píng)估，頻率每年不得

少于一次。

25［單選題］假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下表所示（單位：萬(wàn)元），該公司第一

年和第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為（）天，一年按365天計(jì)算。

第一年第二年

稍售收入18002000

商品稍售成本10501250

平均存貨260415

A.52.72；75.74

B.52.72；121.18

C.90.38；75.74

D.90.38；121.18

正確答案：D

參考解析：該公司第一年的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=計(jì)算期

天數(shù)X存貨平均余額/銷貨成本=365X260/1050-90.38（天），第二年的存貨周

轉(zhuǎn)天數(shù)=365*415/1250=121.18（天）

26［單選題］農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)季節(jié)到來(lái)之際，某企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款用于農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)。

這是由（

A.資產(chǎn)變化引日的借款需求

B.長(zhǎng)期的銷售增長(zhǎng)引起的借款需求

C.負(fù)債和分紅變化引起的借款需求

D.季節(jié)性存貨引起的借款需求

正確答案：D

參考解析：借款需求的原因可能是由于長(zhǎng)期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)

收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺

27［單選題］某企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債500萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)300萬(wàn)元，則該企業(yè)的流動(dòng)

比率是（）

A.2/5

B.3/5

C.2/3

D.3/2

正確答案：B

參考解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。

28［單選題］按照我國(guó)現(xiàn)行貸教風(fēng)險(xiǎn)分類制度，下列不屬于不良貸款的是

（）.

A.損失

B.關(guān)注

C.次級(jí)

D.可疑

正確答案：B

參考解析：不良貸款主要指次級(jí)類、可疑類和損失類貸款。

29［單選題］甲企業(yè)向乙銀行申請(qǐng)貸款本息合計(jì)500萬(wàn)元，丙企業(yè)作為保證人（保

證范圍為本金和利息），經(jīng)乙銀行內(nèi)部測(cè)算，丙企業(yè)的可承受保證原額為1000

萬(wàn)元，則該筆業(yè)務(wù)的保證率為（）

A.100%

B.150%

C.200%

D.50%

正確答案：D

參考解析：保證率=申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額xl00%o

30［單選題］銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，銀團(tuán)會(huì)議通常由（）負(fù)責(zé)定期召集。

A.協(xié)調(diào)行

B.托管師

C.牽頭行

D.代理行

正確答案：D

參考解析：代理行應(yīng)根據(jù)銀團(tuán)貸款合同，負(fù)責(zé)組織召開(kāi)銀團(tuán)會(huì)議，協(xié)調(diào)銀團(tuán)成

員之間的

關(guān)系。

31［單選題］下列選項(xiàng)中，不屬于貸款合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容的是（）。

A.對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行調(diào)查

B.認(rèn)定擔(dān)保人的法定代表人簽名的真實(shí)性和有效性

C.認(rèn)定借款人的法人資格

D.考察借款人是否建立了良好的公司治理機(jī)制

正確答案：D

參考解析：（1）認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核查借

款人的法人資格、借款資楠、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期和真實(shí)性、中國(guó)人民銀行征信

企業(yè)系統(tǒng)征信情況（2）定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人的

公章和簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、

期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。（3）對(duì)需董事會(huì)決

議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的

真實(shí)性、合法性和有效性。（4）對(duì)需股東（大）會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)

務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定股東（大）會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性

（5）對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵（質(zhì)）押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)

定公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)審查其是否符合《商業(yè)銀行押品管理指引（銀監(jiān)發(fā)［2017）16

號(hào)）及銀行貸款擔(dān)保管理規(guī)定，是否為重復(fù)抵（質(zhì)）押的抵（質(zhì)）押物⑹對(duì)貸款

使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定借款人有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及進(jìn)出

口許可證是否真實(shí)、有效，貸款使用是否屬于營(yíng)業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營(yíng)范圍，并分析借

款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家和本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)業(yè)政策（7）對(duì)購(gòu)銷合同的

真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定信貸業(yè)務(wù)人員需分析借款用途的正常、合法、合規(guī)及商品交易

合同的真實(shí)可靠性（8）對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借

款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

32［單選題］某企業(yè)2020年利潤(rùn)總額是500萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為300萬(wàn)元，利息費(fèi)

用為100萬(wàn)元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)是（）。

A.5

1

4

D.6

正確答案：D

參考解析：利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用。

33［單選題］企業(yè)銷售長(zhǎng)期保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，其固定資產(chǎn)通常會(huì)是（）”增長(zhǎng)。

A.階梯狀

B.直線狀

C.半圓狀

D.離散狀

正確答案：A

參考解析：企業(yè)銷售長(zhǎng)期保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)是階梯狀增長(zhǎng)。

34［單選題］在擔(dān)保管理評(píng)價(jià)工作中，商業(yè)銀行對(duì)保證人的管理評(píng)價(jià)內(nèi)容不包

括（）。

A.了解保證人保證意愿

B.保全保證人資產(chǎn)

C.審查保證人資格

D.分析保證人保證實(shí)力

正確答案：B

參考解析：對(duì)保證人的評(píng)價(jià)包括確認(rèn)保證人的主體資格、評(píng)價(jià)保證人的代償能

力和保證限額分析等幾個(gè)方面。

35［單選題］對(duì)于季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估

算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)（）合理確定。

A.發(fā)貨周期

B.簽約周期

C.開(kāi)票周期

D.回款周期

正確答案：D

參考露析：對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算

流

動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。

36［單選題］同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，下列選項(xiàng)中，表述錯(cuò)誤的是（）

A.保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任

B.已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償

C.沒(méi)有約定保證份額的，保證人平均承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，債權(quán)人要求任何一個(gè)保證人

承擔(dān)相保責(zé)任不能超過(guò)平均份額

D.沒(méi)有約定保證份額的，債權(quán)人可以請(qǐng)求任何一個(gè)保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保

證責(zé)任

正確答案：C

參考解析：同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保

證份額，承擔(dān)保證責(zé)任;沒(méi)有約定保證份額的，債權(quán)人可以請(qǐng)求任何一個(gè)保證人

在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證人承擔(dān)保證責(zé)任后，除當(dāng)事人另有約定外,

有權(quán)在其承擔(dān)保證責(zé)任的范圍內(nèi)向債務(wù)人追償，享有債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的權(quán)利，

但是不得損害債權(quán)人的利益。

37［單選題］（）是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)

座位債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，銀行

有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣，變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

A.質(zhì)押

B.抵押

C.留置

D.保證

正確答案：B

參考解析：抵押，指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，

將該財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生人約定的實(shí)現(xiàn)抵押

權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。

38［單選題］企業(yè)財(cái)務(wù)限要科目中所有者權(quán)益不包括（）。

A.預(yù)收賬款

B.未分配利閑

C.盈余公積金

D.資本公積金

正確答案：A

參考解析：所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資

產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額。它由兩部分組成：第一部分是投資者投入的資本金;另

一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的資本公積金、盈余公積、未分配利潤(rùn)。

39［單選題］《貸款通則》對(duì)貸款展期的期限做了相關(guān)規(guī)定，其中短期貸款展

期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的（）倍。

A.1

B.1/2

C.1/3

D.1/4

正確答案：A

參考解析：短期貸款展期期限不得超過(guò)原貸款期限。

40［單選題］根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的相關(guān)規(guī)定，重組以后如果貸款仍然預(yù)

期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為（）類

A.關(guān)注

B.可疑

C.正常

D.次級(jí)

正確答案：B

參考解析：重組后的貸款（簡(jiǎn)稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸

還的貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。

41［單選題］下列關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的表述，錯(cuò)誤的是（）

A.在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí)，借款利息不應(yīng)作為現(xiàn)金流出

B.在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金

流出

C.在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)，全部投資都假設(shè)為自有資金，利息支出不作為

現(xiàn)金支出

D.項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中

正確答案：A

參考解析：建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中，但在編

制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)一，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計(jì)算基礎(chǔ),

利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金

流出。

42［單選題］奢侈消費(fèi)品業(yè)、機(jī)械設(shè)備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)

屬于（）

A.增長(zhǎng)型行業(yè)

B.新興行業(yè)

C.防御型行業(yè)

D.周期型行業(yè)

正確答案：D

參考解析：周期型行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期,

這些行業(yè)會(huì)緊隨其擴(kuò)張;當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)也相應(yīng)衰落。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的

原因是，當(dāng)經(jīng)濟(jì)上升時(shí)對(duì)這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買相應(yīng)增加例如奢侈消費(fèi)品業(yè)、

機(jī)械設(shè)備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典型的周期性行業(yè)。

43［單選題］下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款審查審批的表述，錯(cuò)誤的是（）

A.授信審批應(yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進(jìn)行、不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)徟?/p>

授信業(yè)務(wù)

B.審查人員原則上不與借款人單獨(dú)直接接觸

C.審查人員如果對(duì)貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以停止信貸流程，拒絕審批

D.審查人員應(yīng)具備經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、信貸、法律，稅務(wù)等專業(yè)知識(shí)，并有豐富的實(shí)踐

經(jīng)驗(yàn)

正確答案：C

參考解析：①審查審批人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸;②審查人員無(wú)最

終決策權(quán)；③審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專家；④實(shí)體審議機(jī)制；⑤按程序?qū)?/p>

批。

44［單選題］關(guān)于“貸放分控”，下列表述正確的是（）

A.指貸款審批與貸款發(fā)放分開(kāi)管理

B.指貸款發(fā)放與貸款支付分開(kāi)管理

C.指貸款調(diào)查和貸款審批分開(kāi)管理

D.指貸款調(diào)查和貸款審查分開(kāi)管理

正確答案：A

參考解析：貸放貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)

獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

45［單選題］商業(yè)銀行貸款撥備覆蓋率等于（）

A.貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額

B.貸款損失準(zhǔn)備/預(yù)期貸款余額

C.貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款余額

D.貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)資產(chǎn)總額

正確答案：A

參考解析：撥備覆蓋率=（貸款損失準(zhǔn)備?不良貸款）*100%,監(jiān)管參考標(biāo)準(zhǔn)是

120%-150%.

46［單選題］下列選項(xiàng)中，質(zhì)權(quán)因（）情況而消滅。

A.質(zhì)物部分轉(zhuǎn)讓

B,質(zhì)物滅失

C.質(zhì)物部分滅失

D.質(zhì)物轉(zhuǎn)讓

正確答案：B

參考解析：質(zhì)權(quán)因質(zhì)物滅失而消滅。

47［單選題］某公司以其商標(biāo)權(quán)為擔(dān)保，向銀行貸款1000萬(wàn)元。這種擔(dān)保屬于

（）

A.動(dòng)產(chǎn)抵押

B.權(quán)利質(zhì)押

C.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

D.不動(dòng)產(chǎn)抵押

正確答案：B

參考解析：權(quán)利質(zhì)押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將權(quán)利依法辦理質(zhì)押登記手續(xù)或

將?權(quán)利憑證移交給債權(quán)人占有，作為債權(quán)的擔(dān)保。

48［單選題］貸款審查事項(xiàng)中，下列選項(xiàng)中不屬于非財(cái)務(wù)因素審查內(nèi)容的是

（）

A.行業(yè)地位分析

B.生產(chǎn)技術(shù)分析

C.財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)結(jié)論

D.經(jīng)營(yíng)環(huán)境

正確答案：C

參考解析：非財(cái)務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)

及公司治理、經(jīng)濟(jì)環(huán)境及所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分析、

生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客戶核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。

49［單選題］對(duì)于有多個(gè)債權(quán)人的企業(yè)，如果其他債權(quán)人已搶先采取法律行動(dòng)強(qiáng)

制執(zhí)行企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以考慮（），以達(dá)到終止風(fēng)險(xiǎn)。

A.申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)

B.申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全

C.提起訴訟

D.申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行

正確答案：A

參考解析：其他債權(quán)人已搶先采取法律行動(dòng)強(qiáng)制執(zhí)行企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可

以考慮申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)。

50［單選題］某企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)是500萬(wàn)元，非流動(dòng)資產(chǎn)是1000萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)

債是300萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是900萬(wàn)元，則該企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本是（）。

A.200

B.100

C.500

D.300

正確答案：A

參考解析：營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

51［單選題］關(guān)于抵押擔(dān)保，下列表述錯(cuò)誤的是（）

A.抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓

人轉(zhuǎn)讓物已抵押的情況，未通過(guò)銀行或者未告知受受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效

B.若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無(wú)過(guò)錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償

范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權(quán)的擔(dān)保

C.抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

D.抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保

正確答案：B

參考解析：抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人

停止其行為。抵押物價(jià)值減少時(shí)，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值,

或者提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保。抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無(wú)過(guò)錯(cuò)的，抵押

權(quán)人只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。抵押物價(jià)值未減少

的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。

52［單選題］下列選項(xiàng)中，不屬于貸款項(xiàng)目評(píng)估中對(duì)稅金的審查內(nèi)容的是（）

A.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

B.計(jì)算公式是否正確

C.項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算

D,稅金的分配順序是否正確

正確答案：D

參考解析：評(píng)估中對(duì)稅金的審查主要包括以下幾個(gè)方面:項(xiàng)目所涉及的稅種是

否都已計(jì)算;計(jì)算公式是否正確;所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

53［單選題］客戶評(píng)級(jí)能夠量化不同信用等級(jí)客戶的（）

A.違約概率

B.違約損失

C.違約損失率

D.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

正確答案：A

參考解析：客戶評(píng)級(jí)能夠量化不同信用等級(jí)客戶的違約概率。

54［單選題］貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對(duì)借款人回款賬戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，對(duì)于流動(dòng)

資金貸款，商業(yè)銀行必須指定或設(shè)立專門的（）賬戶。

A.項(xiàng)目收入

B.資金回籠

C.基本結(jié)算

D.還款準(zhǔn)備金

正確答案：B

參考解析：貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶。該賬戶通常應(yīng)是開(kāi)立

在貸款人處的賬戶，不管賬戶開(kāi)立在何處，借款人都應(yīng)按照貸款人要求及時(shí)提供

包括對(duì)賬單等信息在內(nèi)的能夠反映該賬戶資金進(jìn)出情況的材料。

55［單選題］下列關(guān)于貸款審批要素中有關(guān)貸款期限的表述。錯(cuò)誤的是（）

A.貸款期限應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定

B.貸款期限應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配

C,貸款期限應(yīng)與借教人還款來(lái)源到賬時(shí)間相匹配

D.貸款期限須控制在借款人生產(chǎn)周期以內(nèi)

正確答案：D

參考解析：貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)信貸品和有關(guān)期限的規(guī)定;其次，貸款期

限應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營(yíng)的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換

周期及其他特定貸款來(lái)源的到賬時(shí)間相匹配；最后，貸款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)

險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。

56［單選題］商業(yè)銀行分析企業(yè)貸款需求所用的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、

利潤(rùn)表和（）

A.庫(kù)存表

B.借貸表

C.損益表

D.現(xiàn)金流量表

正確答案：D

參考解析：商業(yè)銀行分析企業(yè)貸款需求所用的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、

利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。

57［單選題］內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法下債項(xiàng)評(píng)級(jí)的核心內(nèi)容是開(kāi)發(fā)（）模型。

A.EL

B.PD

C.LGD

D.EAD

正確答案：C

參考解析：LGD模型開(kāi)發(fā)是債項(xiàng)評(píng)級(jí)的核心內(nèi)容。

58［單選題］按照貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分，風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利

息的貸款是（）

A.委托貸款

B.項(xiàng)目貸款

C.信用貸款

D.自營(yíng)貸款

正確答案：D

參考露析：自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)

由銀行

承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。

59［單選題］替代品的威脅會(huì)影響現(xiàn)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，下列屬于替代品威脅的

情況是（）

A.競(jìng)爭(zhēng)者企業(yè)采用降價(jià)等手段促銷

B.市場(chǎng)趨于成熟，產(chǎn)品需求增長(zhǎng)緩慢

C.買方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成

D.來(lái)自于其他行業(yè)和海外市場(chǎng)的替代產(chǎn)品越來(lái)越多

正確答案：D

參考解析：替代品指的是來(lái)自于其他行業(yè)或者海外市場(chǎng)的產(chǎn)品。這些產(chǎn)品或者

服務(wù)對(duì)需求和價(jià)格的影響越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)就越高。當(dāng)新興技術(shù)創(chuàng)造出替代品后，來(lái)

自于其他行業(yè)中的替代品的競(jìng)爭(zhēng)不僅僅會(huì)影響價(jià)格，還會(huì)影響到消費(fèi)者偏好。當(dāng)

消費(fèi)者購(gòu)買來(lái)自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代

品對(duì)這個(gè)行業(yè)未來(lái)利潤(rùn)的威脅就越大，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

60［單選題］消費(fèi)價(jià)格指數(shù)（CPI）可用來(lái)衡量（）

A.通貨膨脹率

B.失業(yè)率

C.匯率

D.利率

正確答案：A

參考解析：通貨膨脹率，是指用某種價(jià)格指數(shù)衡量的一般價(jià)格水平的持續(xù)上漲。

61［單選題］某企業(yè)有一處商業(yè)辦公樓，經(jīng)評(píng)估價(jià)值為500萬(wàn)元人民幣，擬將此

房屋作為抵押物向銀行申請(qǐng)抵押貸款，抵押貸款率為70%,銀行對(duì)該企業(yè)放款金

額最多不超過(guò)（）萬(wàn)元

A.500

B.450

C.400

D.350

正確答案：D

參考解析：抵押貸款額=抵押物評(píng)估值X抵押貸款率

62［單選題］借款人本金或者利息已經(jīng)逾期，且存在借用分拆重組方式惡意逃脫

銀行債務(wù)情況，此類貸款至少應(yīng)分類為（）類。

A.次級(jí)

B.損失

C.關(guān)注

D.可疑

正確答案：A

參考解析：下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：①逾期（含展期后）超過(guò)一定期限、其

應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債

務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。

63［單選題］商業(yè)銀行對(duì)借款人生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時(shí)，（）是借款人核心競(jìng)爭(zhēng)

力的主要內(nèi)容

A.負(fù)債水平

B.人員素質(zhì)

C.技術(shù)水平

D.環(huán)保情況

正確答案：c

參考。析：客戶技術(shù)水平是其核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級(jí)需要技術(shù)來(lái)

支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來(lái)提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來(lái)保障。信貸人

員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個(gè)方面分析客戶的技術(shù)

水平。

64［多選題］貸前調(diào)查主要是對(duì)（）進(jìn)行調(diào)查。

A.貸款公益性

B.貸款安全性

C.貸款復(fù)雜性

D.貸款合規(guī)性

E.貸款效益性

正確答案：B,D,E

參考露析:業(yè)務(wù)人員在開(kāi)展貸前調(diào)查工作時(shí)，應(yīng)圍繞這些具體對(duì)象從以下方面

入手進(jìn)行全面調(diào)查，特別是對(duì)貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進(jìn)行調(diào)查。

65［多選題］客戶評(píng)級(jí)中的專家分析法5Cs,包括的指標(biāo)有（）

A.經(jīng)營(yíng)環(huán)境

B.資本

C.還款能力

D.品德

E.抵押

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使最為廣泛，包括：經(jīng)營(yíng)環(huán)境、資本、

還款能力、品德、抵押。

66［多選題］商業(yè)銀行從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，重點(diǎn)從（）等方面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

A.股東補(bǔ)充還款來(lái)源充足性

B.項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性

C.第三方擔(dān)保有效性

D.項(xiàng)目還款來(lái)源可靠性

E.項(xiàng)目技術(shù)可行性

正確答案：B,D,E

參考解析：重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性等方面評(píng)估

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，要充分考慮政策變化、市場(chǎng)波動(dòng)等不確定因素對(duì)項(xiàng)目的影響，審慎預(yù)

測(cè)項(xiàng)目的未來(lái)。

67［多選題］在貸款項(xiàng)目環(huán)境條件中，建廠地區(qū)的選擇主要考慮（）o

A.充分利用原有的工業(yè)基礎(chǔ)

B.當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C.融資成本

D.當(dāng)?shù)氐幕A(chǔ)結(jié)構(gòu)

E.地理?xiàng)l件

正確答案：A,B,D,E

參考解析：建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理?xiàng)l件、項(xiàng)目方針、當(dāng)?shù)氐幕A(chǔ)結(jié)構(gòu)

和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，并充分利用原有的工業(yè)基礎(chǔ)。

68［多選題］下列選項(xiàng)中，通常應(yīng)劃歸為關(guān)注類貸款有（）

A.貸款逾期，經(jīng)多次談判，借款人明顯沒(méi)有還款的意愿

B.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期

C.借款還舊，或者需通過(guò)其他融資方式償還

D.借款人資不抵債無(wú)力歸還貸款

E.未經(jīng)銀行同意，擅自改變貸款用途

正確答案：C,E

參考解析：下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：（1）本金和利息雖尚未逾期，但借

款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；（2）借新還舊，

或者需通過(guò)其他融資方式償還；（3）改變貸款用途；（4）本金或者利息逾期；

（5）同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；（6）違反國(guó)家有關(guān)法

律和法規(guī)發(fā)放的貸款。

69［多選題］關(guān)于項(xiàng)目的可行性研究和貸款評(píng)估，以下說(shuō)法正確的有（）

A.項(xiàng)目的可行性研究一般是由項(xiàng)目業(yè)主委托有資格的機(jī)構(gòu)承擔(dān)

B.項(xiàng)目可行性研究主要用于項(xiàng)目報(bào)批

C.貸款項(xiàng)目評(píng)估是在審查可行性研究報(bào)告并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行

的

D.項(xiàng)目的可行性研究銀行可以委托中介咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行，但貸款項(xiàng)目評(píng)估不能

E.項(xiàng)目的可行性研究在先，項(xiàng)目評(píng)估在后，項(xiàng)目評(píng)估是在項(xiàng)目可行性研究的基礎(chǔ)

上進(jìn)行的

正確答案：A,B,C,E

參考解析：項(xiàng)目可行性報(bào)告主要是用于項(xiàng)目報(bào)批和貸款申請(qǐng)，項(xiàng)目的可行性研

究一般是由項(xiàng)目業(yè)主委托有資格的機(jī)構(gòu)承擔(dān)，項(xiàng)目的可行性研究屬于項(xiàng)目論證工

作，是項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計(jì)和咨詢機(jī)

構(gòu)完成；按照項(xiàng)目管理的程序，項(xiàng)目的可行性研究在先，項(xiàng)目評(píng)估在后，項(xiàng)目評(píng)

估是在項(xiàng)、目可行性研究基礎(chǔ)上進(jìn)行的。

70［多選題］關(guān)于利息保障倍數(shù)，下列表述正確的有（）

A.一般該指標(biāo)不應(yīng)小于1

B.該比率越低，說(shuō)明借款人利息支付能力越強(qiáng)

C.利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)和利息費(fèi)用的比率

D.該比率越高，說(shuō)明借款人利息支付能力越強(qiáng)

E.是用于衡量客戶償付債務(wù)能力的指標(biāo)

正確答案：A,C,D

參考解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用于衡量

客戶償付負(fù)債利息能力。利息保障倍數(shù)不能低于1,因?yàn)橐坏┑陀?,意味著借

款人連利息償還都保障不了，還本可能性更低，也就更談不上長(zhǎng)期償債能力的好

壞。該比率越高，說(shuō)明借款人償付利息用的能力越強(qiáng)，因此，它又是衡量款人

舉債經(jīng)營(yíng)的前提，又是衡量借款人長(zhǎng)期償債能力強(qiáng)弱的重要標(biāo)志。

71［多選題］下列關(guān)于“固定資產(chǎn)使用率”的表述，正確的有（）

A.固定資產(chǎn)使用價(jià)值，會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解

B.該比率中固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，可能存在該比率較

低，但個(gè)別資產(chǎn)需要重置的情況

C.該比率能夠非常客觀地反映固定資產(chǎn)的消耗程度，不受其他主觀因素影響

D.公式中折舊意味著資產(chǎn)的消耗，提滿折舊之后意味著資產(chǎn)在會(huì)計(jì)意義上的價(jià)值

為零

E.該比率的計(jì)算公式為：固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊/總折舊固定資產(chǎn)*100%

正確答案：A,B,D,E

參考解析:固定資產(chǎn)使用率”只能粗略地反映固定資產(chǎn)的折舊程度（消耗程

度）。

72［多選題］商業(yè)銀行應(yīng)在并購(gòu)貸款借款合同中的約定保護(hù)商業(yè)銀行利益的關(guān)鍵

條款，主要包括（）

A.商業(yè)銀行有權(quán)根據(jù)市場(chǎng)利率變化情況上調(diào)利率水平的保護(hù)性條款

B.對(duì)借款人或并購(gòu)后企業(yè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的約束性條款

C.確保商業(yè)銀行對(duì)重大事項(xiàng)知情權(quán)或認(rèn)可權(quán)的借款人承諾條款

D.對(duì)借款人并購(gòu)后企業(yè)的主要或?qū)Ｓ觅~戶的監(jiān)控條款

E.對(duì)借款人特定情形下獲得的額外現(xiàn)金用于提前還款的強(qiáng)制性條款

正確答案：B,C,D,E

參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定保護(hù)商業(yè)銀行的關(guān)鍵條款：（1）對(duì)借

款人或井購(gòu)后企業(yè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的約束性條款；（2）對(duì)借款人特定情形下獲得的

額外現(xiàn)金流用于提前還款的強(qiáng)制性條款；（3）對(duì)借款人或并購(gòu)后企業(yè)的主要或?qū)?/p>

用賬戶的監(jiān)控條款；（4）確保商業(yè)銀行對(duì)重大事項(xiàng)知情權(quán)或認(rèn)可權(quán)的借款人承諾

條款。

73［多選題］商業(yè)銀行對(duì)借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的新增流動(dòng)資金貸款額度估算,

主要考慮的因素包括（）

A.現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款

B.其他渠道提供的運(yùn)營(yíng)資金

C.營(yíng)運(yùn)資金量

D.資本溢價(jià)

E.借款人自有資金

正確答案：A,B,C,E

參考解析：

2.估算新增流動(dòng)資金貸款額度

將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求該扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及

其他融資.即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。

新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量-借款人自有資金

-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

74［多選題］關(guān)于貸款項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)，一般情況下，下列理解正確的有（）

A.盈虧平衡點(diǎn)越低,項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力越弱

B.盈虧平衡點(diǎn)越低,項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)

C.在盈虧平衡點(diǎn)時(shí),項(xiàng)目不盈不虧

D.盈號(hào)平衡點(diǎn)越高,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越小

E.盈與平衡點(diǎn)越低,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越小

正確答案:B,C,E

參考解析：盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)。當(dāng)銷

售收入在盈虧平衡點(diǎn)以下時(shí)，企業(yè)將要承受損失；在盈虧平衡點(diǎn)以上時(shí)，企業(yè)創(chuàng)

造利潤(rùn)。盈虧平衡點(diǎn)與經(jīng)營(yíng)杠桿有著直接的聯(lián)系：高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要

達(dá)到較高水平的銷售收入來(lái)抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍也

較高。如果盈虧平衡點(diǎn)較高，很小的銷售下滑便有可能會(huì)導(dǎo)致較大的利潤(rùn)下滑。

反過(guò)來(lái)說(shuō)，盈虧平衡點(diǎn)越低，影響盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)越小。

75［多選題］在簽訂貸款合同時(shí)、商業(yè)銀行通常要求借款人在合同中對(duì)貸款相關(guān)

的重要內(nèi)容做出承諾，通常包括（）

A.配合商業(yè)銀行開(kāi)展的相關(guān)檢查

B.未按規(guī)定用途使用貸款時(shí)通知商業(yè)銀行

C.發(fā)生影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)通知商業(yè)銀行

D.向商業(yè)銀行提供的材料真實(shí)有效

E.發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司分立等重大事項(xiàng)時(shí)通如商業(yè)銀行

正確答案：A,C,D

參考解析：貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾,

承諾內(nèi)容應(yīng)包括：貸款項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；及時(shí)向貸款人提

供完整、真實(shí)、有效的材料;配合貸款人對(duì)貸款的相關(guān)檢查;發(fā)生影響其償債能力

的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知貸款人;進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)

性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意等。

76［多選題］商業(yè)銀行應(yīng)定期或不定期對(duì)押品的價(jià)值進(jìn)行價(jià)值重估，出現(xiàn)（）

情形的，應(yīng)開(kāi)展重新評(píng)估

A.押品所擔(dān)保的債務(wù)清償完畢時(shí)

B.重估頻率未到期

C.發(fā)生合同約定的違約的事件

D.押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良

E.押品市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng)

正確答案：C,D.E

參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)押品進(jìn)行價(jià)值重估，出現(xiàn)下列情形的，即使未

評(píng)估時(shí)點(diǎn)，也應(yīng)重新估值：（1）押品市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng)；（2）發(fā)生合同約定

的違約事件；（3）押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；（4）其他需要重估的情形。

77［多選題］商業(yè)銀行在責(zé)任認(rèn)定中可對(duì)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員免除全部或

部分責(zé)任的情形有（）

A.移交錢為暴露風(fēng)險(xiǎn)的，后續(xù)接管的工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施減少了

貸款損失的

B.參與集體決策的工作人員明確提出不同意見(jiàn)（有合法依據(jù)），經(jīng)事實(shí)證明意見(jiàn)

正確，且改決策與授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在直接關(guān)系的

C.信道本金已經(jīng)還清，僅因少量欠息形成不良，已經(jīng)采取積極追索措施無(wú)違規(guī)違

紀(jì)的

D.在授信過(guò)程中向企業(yè)索取或接受企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的

E.借用小微企業(yè)業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品為大中型企業(yè)辦理授信業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的

正確答案：A,B.C

參考解析：（1）無(wú)確切證據(jù)證明工作人員未按照標(biāo)準(zhǔn)化操作流程完成相關(guān)操作

或未勤勉盡職的；（2）自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)

工作人員在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)并第一在時(shí)間采取措施的；貸信資產(chǎn)本金

己還清、僅因少量欠息形成不良，如相關(guān)工作人員舞弊欺詐、違規(guī)違紀(jì)行為，并

已按商業(yè)銀行有關(guān)管理制度積極采取追索措施的；（4）因作調(diào)整等移交的小微企

業(yè)存量授信業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險(xiǎn)的，后續(xù)接管的工作人員在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)

管理過(guò)程中無(wú)違規(guī)失職行為;移交前未暴露風(fēng)險(xiǎn)的，后續(xù)接管的工作人員及時(shí)發(fā)

現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施減少了損失的；（5參與集體決策工作人員明確提出不同意見(jiàn)

（有合法依據(jù)，經(jīng)事實(shí)證明該意見(jiàn)正確，且該項(xiàng)決策與授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在直接

關(guān)系（6）在檔案或流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)工作人員對(duì)不符

合當(dāng)時(shí)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和商業(yè)銀行管理的業(yè)務(wù)曾確提出反對(duì)

意見(jiàn)，或?qū)π∥⑵髽I(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見(jiàn)，但經(jīng)上級(jí)決策后業(yè)務(wù)仍予辦

理且形成不良的。

78［多選題］下列選項(xiàng)中，一般情況下屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮的因素有（）

A.社會(huì)安全環(huán)境

B.制度運(yùn)營(yíng)環(huán)境

C.企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

D.政治外交環(huán)境

E.經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境

正確答案：A,B,D,E

參考解析：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素包括：L政治外交環(huán)境2.經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境3.制

度運(yùn)營(yíng)環(huán)境;4.社會(huì)安全環(huán)境

79［多選題］貸款項(xiàng)目評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要包括（）

A.項(xiàng)目所涉及的利潤(rùn)是否經(jīng)審計(jì)確認(rèn)

B.利潤(rùn)計(jì)算公式是否正確

C.現(xiàn)行的增值稅實(shí)行價(jià)外稅，計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷售收入，銷售稅金，銷售成本在增

值稅方面的計(jì)算口徑是否一致

D.稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確

E.所采用的利潤(rùn)種類是否符合國(guó)資委相關(guān)規(guī)定

正確答案：B,C,D

參考解析：評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要針對(duì)個(gè)方面:利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確；

現(xiàn)行的增值稅制實(shí)行價(jià)外稅，計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增

值稅方面的計(jì)算口徑是否致;稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確。

80［多選題］關(guān)于并購(gòu)貸款的貸后管理，下列表述正確的有（）

A.在并購(gòu)?fù)瓿珊?，商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注并購(gòu)雙方的整合進(jìn)度

B.跨境并購(gòu)中國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是重要的風(fēng)險(xiǎn)因素之一

C.商業(yè)銀行需關(guān)注目標(biāo)方及收購(gòu)方信貸、法規(guī)、流動(dòng)資金等風(fēng)險(xiǎn)信息

D.當(dāng)并購(gòu)方，實(shí)際借款人，目標(biāo)方任一出現(xiàn)“重大信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)”，應(yīng)全面評(píng)估

并制定全方位的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施

E.跨境并購(gòu)中需關(guān)注針對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的整體國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)敞口

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：BCDEo1.關(guān)注目標(biāo)方及收購(gòu)方各維度的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括信貸、法

規(guī)、流動(dòng)資金、市場(chǎng)及利率、信譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)信息當(dāng)井購(gòu)方、實(shí)際借款人、目標(biāo)方

任出現(xiàn)“重大信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)全面評(píng)估并定全方位的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施風(fēng)險(xiǎn)控制

措施包括追加擔(dān)保，限制提款，要求提前還款，要求有保險(xiǎn)或其他賠償獲得的

額外現(xiàn)金流用于提前還款等;2.跨境并購(gòu)中國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是重要的風(fēng)險(xiǎn)因素，需關(guān)注

目標(biāo)企業(yè)所在地政治穩(wěn)定性、整體國(guó)家經(jīng)濟(jì)情況、主權(quán)評(píng)級(jí)變化、產(chǎn)業(yè)、稅收政

策、法律環(huán)境、反壟斷或安全審核情況、反洗錢、反恐融資相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)變化;并且

需關(guān)注針對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的整體國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)敞口；3.關(guān)注并購(gòu)?fù)瓿珊蟛①?gòu)雙方的整

合進(jìn)度，包括組織層面、戰(zhàn)略層面、資產(chǎn)層面和業(yè)務(wù)層面，以及人力資源和企業(yè)

文化的整合情況，評(píng)估與預(yù)期目標(biāo)一致，其差異對(duì)并購(gòu)雙方和目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理

以及對(duì)授信還款的影響。

81［多選題］關(guān)于波特五力模型，邁克爾，波特教授認(rèn)為可以用來(lái)描述行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

態(tài)勢(shì)的有（）

A.潛在競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入的威脅

B.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況

C.客戶議價(jià)能力

D.替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅

E.供應(yīng)商議價(jià)能力

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：邁克爾?波特教授認(rèn)為可以用五個(gè)方面來(lái)描述行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)：行業(yè)

競(jìng)爭(zhēng)狀況、供應(yīng)商議價(jià)能力'客戶議價(jià)能力、替代品或服務(wù)的威脅、潛在競(jìng)爭(zhēng)

者進(jìn)入的威脅。上述五種力量決定了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度和吸引力，企業(yè)應(yīng)該綜合評(píng)價(jià)

以上各個(gè)方面，分析行業(yè)潛力，并由此制定競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。

82［多選題］根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》（修訂），

銀團(tuán)貸款是有兩家或者兩家以上銀行（）向借貸人提供的本外幣貸款或授信

業(yè)務(wù)

A.按約定時(shí)間

B.按約定比例

C.基于相同的貸款條件

D.通過(guò)牽頭行

E.依據(jù)統(tǒng)一貸款合同

正確答案：A,B,C,E

參考解析：銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一

貸款合同，按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)

務(wù)。

83［多選題］商業(yè)銀行評(píng)估并購(gòu)貸款的法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主要分析內(nèi)容包括

（）

A.擔(dān)保的法律結(jié)構(gòu)是否合法有效并履行了必要的法定程序

B.并購(gòu)交易是否有關(guān)規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準(zhǔn)，并履行必要的登記、公告等手續(xù)

C.借款人對(duì)還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)

D.并購(gòu)交易各方是否具備并購(gòu)交易主體資格

E.商業(yè)銀行權(quán)利能否獲得有效的法律保障

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：1.并購(gòu)交易各方是否具備并購(gòu)交易主體資格；2.并購(gòu)交易是否按有

關(guān)規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準(zhǔn)，并履行公告等手續(xù)；3.法律法規(guī)對(duì)并購(gòu)交易的資金

來(lái)源是否有限制性規(guī)定；4.擔(dān)保的法律結(jié)構(gòu)是否合法有效并履行了法定程序；5

借款人對(duì)還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)；6.貸款人權(quán)利能否獲得有效的法律保

障；7.與并購(gòu)、并購(gòu)融資法律結(jié)構(gòu)有關(guān)的其他方面的合規(guī)性。

84［多選題］以下選項(xiàng)中，屬于借款人短期償債能力分析指標(biāo)的有（）

A.流動(dòng)比率

B.現(xiàn)金比率

C.速動(dòng)比率

D.資產(chǎn)負(fù)債率

E.現(xiàn)金流量比率

正確答案：A,B,C,E

參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有:流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金

流量比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。

85［多選題］下列財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保時(shí)，必須辦理抵押登記的有（）

A.原材料

B.建筑物和其他土地附著物

C.建設(shè)用地使用權(quán)

D.廠房

E.正在建造的建筑物

正確答案：B,C,D,E

參考解析:‘以建筑物和其他土地附著物、建設(shè)用地使用權(quán)、海域使用權(quán)、正在

建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。以城市房地產(chǎn)或

者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，抵押物登記的部門為縣級(jí)以上地方人

民政府規(guī)定的部門。

86［多選題］在對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控時(shí)，出現(xiàn)以下（）情況時(shí)，商業(yè)銀行

重點(diǎn)關(guān)注

A.意期負(fù)債異常增加

B.應(yīng)收賬款異常增加

C.流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降

D.企業(yè)盈利能力指標(biāo)惡化

E.經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以F方面。

①企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生重大不利變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)敢、債務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)增氏狀況等指標(biāo)感化；

②經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；

③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降；

④應(yīng)收賬款異常增加；

⑤流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；

⑥短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大盤增加；

⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付；

⑧企業(yè)銷售額下降,成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損；

⑨不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表布?造假現(xiàn)象；

，⑩財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂；

?對(duì)外擔(dān)保率過(guò)高、對(duì)單一客戶擔(dān)保額過(guò)大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈或?qū)ν鈸?dān)

保已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象；

?客戶存在過(guò)度交易或盲目擴(kuò)張行