××房地產公司財務管理及資金支付管理規(guī)定

XX房地產公司財務管理及資金支付管理規(guī)定第一章總則為了加強財務資金支付管理，明確責任，降低企業(yè)成本，提高企業(yè)效益，根據國家有關法律、法規(guī)及本公司財務管理制度，參照集團相關財務制度，結合公司實際工作的需要，特制定本管理規(guī)定第一條公司財務人員在董事長直接領導下，遵循“簽字一支筆”原則，嚴格按會計法及國家相關財經法規(guī)辦理會計業(yè)務。第二條公司的各項資金支出，必須遵循計劃資金管理原則。各部門使用資金須按規(guī)定的程序上報資金計劃經審批后，按照集團財務支付程序方可辦理。公司杜絕非計劃資金的支付。唯有工資、招待費用、財務費用、稅賦、董事長特別交辦的事項，可不受計劃資金的限制。第二章資金支付管理第三條資金使用計劃的制定、審批為促進資金科學合理有效使用，公司所有資金支付均采用計劃制，每兩周為一個計劃期，由公司各部門于工作（資金）計劃會議召開前，將擬支付的資金計劃按“資金計劃審批表”格式填報，由公司總經理辦公會研究，經董事長審批后予以執(zhí)行。有文件制度規(guī)定、合同協議約定、董事長授權的資金支出事項，可直接填報資金計劃，并在“支付依據”欄注明，其他擬提報審批支付的各項費用，必須按照“一事一報”原則填寫〈〈呈批件》（見附件一），于計劃會議前報財務部審核，報總經理簽字批準后方可列入“資金計劃審批表” （見附件二）。資金計劃審批流程圖如下:第五條資金支付經審批后的資金計劃，必須在計劃周期內支付完畢。計劃資金未使用部分，一律不得累計。資金的支付分一般資金（行政、營銷）支付和工程資金支付兩大類。1、一般資金的支付與報銷：一般資金支付與報銷按照辦理“借款單”（見附件三）、“費用報銷單”（見附件四）程序進行。辦理借款的工作流程圖如下：填寫“借款單”總經理簽字*財務部審核填寫“借款單”總經理簽字*財務部審核*出納支款資金支付時必須提供有效發(fā)票，填寫“費用報銷單”經總經理簽字，交財務部審核，按集團財務報銷程序辦理核銷。經辦人借款必須在計劃期內辦理報銷手續(xù)。報銷工作流程如下：填寫“費用報銷單” ―填寫“費用報銷單” ―*總經理簽字財務部審核 k 出納報銷2、工程資金的支付與報銷：工程資金支付時，必須具備有計劃、有結算、有審核、材料齊全等條件后方能支付。即：每一筆工程資金支付時，必須提供以下附件：收款單位的“付款申請”；工程監(jiān)理單位對工程進度、質量審核的意見；工程預（結）算書以及對工程預（結）算書的審核意見（見附件六）與資金支付有關的其他材料。上述材料齊備后，經辦人（該工程涉及的專業(yè)工程師）填寫“工程資金支出審批表”（見附件五），按照表內格式要求，由各相關人員審核、簽署意見,經總經理簽字審批后，與工程資金支付的附件材料（復印件）一起，由