審計助理年終總結(jié)

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***年，我應(yīng)聘成為**公司的一員，承蒙領(lǐng)導(dǎo)信任，我履職集團審計部**崗位。在工作當中，我學(xué)習(xí)到了很多先進管理閱歷和知識。半年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和指導(dǎo)下，我與審計部近兩任經(jīng)理一道，帶領(lǐng)審計部的全體同仁根據(jù)審計計劃，積極主動地開展內(nèi)部審計工作。組織(參加)**年后續(xù)審計、專項審計和日常監(jiān)控，編寫(復(fù)核)審計工作底稿與審計工作報告，主持部門工作會議，組織審計人員進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，參與公司管理制度評審。

經(jīng)過大家的共同努力，內(nèi)審工作取得了肯定的成果，主要表現(xiàn)在：1、***;2、審計人員的工作技能逐步提高，審計工作也逐步規(guī)范;3、被審計單位對審計工作漸漸認同、理解，集團審計部的管控職能正逐步得到表達。但仍存在肯定的不足，這與領(lǐng)導(dǎo)對我們的期望和要求還存有較大的差距，不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有各部門及各子公司管理層的理解、支持和協(xié)作，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作、以身作那么，公司的內(nèi)審工作肯定會干得繪聲繪色。下面我從三個方面匯報個人工作：

一、**年工作總結(jié)

1、后續(xù)審計、跟蹤

為驗證各責(zé)任單位對“年度審計發(fā)覺問題”的自查自糾狀況，在董事會的安排下，我任組長帶領(lǐng)**審計專員對**公司從**、**、

**、制度執(zhí)行、**等方面進行了后續(xù)跟蹤審計。為確保審計工作順當進行，我們結(jié)合年度的審計狀況和各單位的自查自糾狀況，編制了操作性和針對性較強的審計方案，并對關(guān)聯(lián)事項進行了細化和完善，對各單位上報的相關(guān)整改回復(fù)資料進行仔細的歸類和梳理，充分做好審前預(yù)備工作。進行現(xiàn)場審計前，組織召開審前會議，進一步明確審計范圍和審計目標，提高各子公司管理層的認知度。從后續(xù)審計初期的狀況來看，由于大部分整改回復(fù)與實際整改狀況不完全相符，通過審計組細致、耐煩地援助相關(guān)人員落實整改措施，后續(xù)審計從**月*日開始至*月**日結(jié)束，整改率達到**%。

后續(xù)審計報告照實地反映出后續(xù)審計的狀況后，引起了集團高層的高度重視，通過鞭策，各子公司逐步認識到了整改的重要性，提高了認識，形成了一種“比、學(xué)、趕、幫、超”的氛圍。至跟蹤審計結(jié)束時，審計發(fā)覺的**個問題，除*項因非常狀況未能整改到位外，其他問題均在計劃的時間內(nèi)整改完畢，整改率達到**%。

本次后續(xù)審計，對加強大家做好工作的責(zé)任心，起到了較好的效果。同時，我也獲得了一些工作閱歷和體會：

1)進一步熟識了公司的各項規(guī)章制度和管理規(guī)定、業(yè)務(wù)流程，在各子公司學(xué)習(xí)到了很多先進的管理閱歷;

2)加深了與各子公司管理層的了解，取得了他們的信任;

3)更加深刻地體會到自己工作責(zé)任的重大，審計監(jiān)督與服務(wù)意識相輔相存的重要性，在今后的工作中，我更應(yīng)把握好“一幫二審三促進”的原那么;

4)在后續(xù)審計過程中，我們的工作得到了各級管理層的支持與協(xié)作，責(zé)任單位對內(nèi)部審計與審后整改工作的認識也進一步地提高。我也更加清晰地認識到，全部職員的盡職盡責(zé)是締造公司持續(xù)進展的基礎(chǔ);更加深刻地體會到“責(zé)任是職業(yè)和企業(yè)的生命線”這句話的含義;作為監(jiān)督服務(wù)的各級審計人員更加應(yīng)當恪盡職守、嚴于律己、行為規(guī)范。

2、審計部日常事務(wù)管理

1)加強學(xué)習(xí)，提高技能

審計工作能否正常進行，與審計人員的綜合素養(yǎng)與技能休戚相關(guān)。為更進一步掌控內(nèi)部審計準那么、規(guī)范和最新的內(nèi)審制度，我已報名參與中國**協(xié)會組織的**繼續(xù)教育。平常留意收集、學(xué)習(xí)與詳細業(yè)務(wù)相關(guān)的一些知識，如**、**、**管理等方面，以適應(yīng)全面審計、深度審計的要求，爭取適當彌補目前**審計人員的缺位。

2)指導(dǎo)業(yè)務(wù)，建設(shè)團隊

內(nèi)部審計工作要求較高，審計范圍涵蓋了公司業(yè)務(wù)的許多方面。審計部作為公司內(nèi)部的監(jiān)督管理部門，其與外審不同的是，內(nèi)審結(jié)論的約束力有肯定的限度。內(nèi)審部門的權(quán)威性更加需要建立在內(nèi)審人員工作技能和業(yè)務(wù)素養(yǎng)相對精良的基礎(chǔ)上。目前審計部的大部分審計人員均是工作閱歷相對欠缺的年輕人，加之部分專業(yè)人員欠缺，我們所面臨的工作壓力也是可想而知的。為了漸漸提高審計專員的業(yè)務(wù)技能，提供大家共同學(xué)習(xí)的機會，*月份開始，我們組織**，明確和部署工作重點，探討審計方法，提出應(yīng)當留意的事項，組織審計人員進行內(nèi)審工作閱歷共享。

3)建章建制，工作有據(jù)

審計工作效果的好壞，很大程度上取決于是否有章可循，相關(guān)制度是否建立健全。依據(jù)**要求和**調(diào)整，幫助進一步明確了本部門各工作崗位的.崗位職責(zé)，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求;對部分審計事項作出了較為具體的規(guī)定，為本部門工作有條不紊地開展提供了須要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核方法仍需要更進一步地完善，各相關(guān)部門對公司制度的執(zhí)行力還有待提高。

4)工作嚴謹，著重環(huán)節(jié)

要做好審計工作，需要進行大量基礎(chǔ)性的工作，包括檢查、分析各類資料，掌控有關(guān)規(guī)定，收集相關(guān)證據(jù)，提取有用信息，須要時，還需進行實地調(diào)查。審計依據(jù)是否充分、審計證據(jù)是否有效、審計結(jié)論是否精確，與審計工作人員能否細致仔細地工作關(guān)系親密，往往一個細小的過失和疏忽，增加了審計風(fēng)險，甚至可能會導(dǎo)致審計結(jié)論的錯誤。工作底稿是審計人員在審計過程中形成的審計工作記錄和獵取的資料，它是審計證據(jù)的載體，也是形成審計結(jié)論的依據(jù)。但由于我個人的工作閱歷尚欠缺，難免還存在工作上疏忽和失誤，敬請大家批判和指正。

5)溝通協(xié)調(diào)，著重實效

審計報告是領(lǐng)導(dǎo)決策的參考依據(jù)，**對審計工作倍加關(guān)注，對審計報告仔細批閱，實時提出了整改看法和詳細要求，為審計工作的順當實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們要更加著重實效，在仔細做好審計工作、編好審計報告的同時，須更加著重同各級管理層的溝通與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

3、日常費用審計

主要工作是**費用、**費用、**費用、**費用的監(jiān)控。**月份開始，依據(jù)《**費用監(jiān)控審計方法》對**公司提供的《**費用統(tǒng)計表》、《**統(tǒng)計表》進行分析，現(xiàn)該工作由于所獵取的相關(guān)資料有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已慢慢重視車輛的費用管理。**月份開始，依據(jù)公司《**監(jiān)控審計方法》收集、整理、分析“**、**、**”三項費用工作，現(xiàn)**公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力協(xié)作審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。

4、其他工作

我參與的其他主要工作是集團管理制度評審、處理投訴事項、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。在公司管理制度評審前，我首先會認真閱讀待審制度，并結(jié)合公司的實際狀況提出自己的觀點，供領(lǐng)導(dǎo)決策;對于投訴事項的處理，我遵循的原那么是“實時、穩(wěn)妥”，實時地了解投訴事項的因果關(guān)系，用穩(wěn)妥的方式盡快與相關(guān)人員溝通爭取最正確處理方法，避開沖突激化。

審計助理年終總結(jié)2

**年半年審計工作即將告一段落,在近些年中,****年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時候,在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德,較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié),并從中找出不足,明確今后工作方向。

一、主要工作

截止目前:共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。

二、工作心得

**年是質(zhì)量年,**年末所里啟用了新的審計底稿,經(jīng)過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知,正式采納新底稿,無論從底稿的順次還是底稿的內(nèi)容,大家都經(jīng)受了從不嫻熟到適應(yīng)的過程,也漸漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如:1.以往審計中對現(xiàn)金流量表的編制無法表達工作軌跡,即使書寫計算過程,單純的數(shù)字加減也無法讓人清晰明白計算詳情。

新的審計底稿彌補了這方面的不足,將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用e*cel表格清楚表達。運用它編制現(xiàn)金流量表,一方面節(jié)約了記憶公式的時間,另一方面也細化了編制流程,能更簡單發(fā)覺編制漏洞,實時依據(jù)企業(yè)的實際狀況調(diào)整編制方式;2.以往審計底稿較為簡約,尤其對助理人員,很多需要具體復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細表,真正分析復(fù)核的程序沒有實施,導(dǎo)致審計風(fēng)險加大。新的審計底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補了這

方面的不足,將需要實施的程序用各種形式的e*cel表現(xiàn),既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡,又強化實施了審計須要的程序。經(jīng)過一個循環(huán)的實踐,新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨,審計質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。

依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署,****年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項工作,都會從實踐中摸索閱歷,以便更好的提高工作效率。例如:1.合理安排時間,保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進行;2.合理分工,保證現(xiàn)場需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清楚劃分權(quán)限,保證每個項目專人跟進,不涌現(xiàn)空管的現(xiàn)象。

在領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)先垂范和同事們相互援助齊心努力下,北辰業(yè)務(wù)部連續(xù)了20**年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng),又一次完成了任務(wù)。

三、工作不足

1.提高工作效率

由于采納新的審計底稿,加之對新底稿的填制不能立刻嫻熟,且在業(yè)務(wù)初期沒有進行級別限定,導(dǎo)致前期幾乎每個公司都進行了大量的調(diào)查和了解工作,延長了時間,降低了工作效率。本年審計中后期,領(lǐng)導(dǎo)實時發(fā)覺問題,調(diào)整審計策略,重新劃分需要進行具體風(fēng)險評估的級別。并且經(jīng)過一段時間的閱歷積累,對新底稿的運用也越來越熟識,工作效率也得到了提升。

2.加強企業(yè)個體的深入了解

隨著底稿的不斷更新提升,底稿的編制也要求越來越精確。比如:穿行測試的審計結(jié)論如何定位精確、各個科目的審定說明細表和測試表的審計說明和結(jié)論如何表達、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計程序及如何明確表達審計項目最終的結(jié)論等等,都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次,假如不對企業(yè)生產(chǎn)流程有清楚的了解,對企業(yè)財務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清楚的認識,那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中,須總結(jié)每個企業(yè)的特點,特別是對長期合作的客戶要做到細化了解,才能將底稿做的更加符合要求。

3.加強自我學(xué)習(xí)

隨著時間的推移,我更加的感覺學(xué)習(xí)的重要性,在日常生活中不但